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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Avaiação Parcial: GST0564_SM_201101576669 V.1 Aluno(a): PATRÍCIA DUARTE OLIVEIRA FRANCO Matrícula: 201101576669 Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 07/07/2017 12:13:39 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201102206051) Acerto: 1,0 / 1,0 No ano de X0 a empresa ALFA LTDA, optante pelo Lucro Presumido, contabilizou no segundo trimestre uma receita de R$ 800.000,00, sendo R$ 250.000,00 referente a serviços prestados, R$ 500.000,00, referente a venda de mercadorias e R$ 50.000,00 referente a receitas financeiras. Com base nestes dados é possível afirmar que valor do Imposto de Renda devido é de: 36.500,00 25.500,00 92.500,00 64.000,00 73.500,00 2a Questão (Ref.: 201102516904) Acerto: 1,0 / 1,0 Uma empresa comercial teve como início de suas atividades o mês 01/2016, tendo os seguintes faturamentos brutos: 01/2016 R$ 36.486,00, 02/2016 R$ 34.232,00, 03/2016 de R$ 38.600.00, 04/2016 de R$ 30.126,00 e em 05/2016 de R$ 39.723.00 qual o valor do Simples Nacional devido do mês 05/2016? 28.613,91 N.D.A. 29.623,00 2.717,05 2.995,11 3a Questão (Ref.: 201102299753) Acerto: 1,0 / 1,0 De acordo com a Constituição Federal, é correto afirmar que a instituição de impostos sobre renda e proventos de qualquer natureza é de competência: B. ( ) Da União, Estados e Distrito Federal A. ( ) Dos Municípios, Estados e Distrito Federal; E. ( ) Exclusivamente da União. D. ( ) Dos Estados e Distrito Federal, desde que as empresas e a população possuam renda altas. C. ( ) Da União e Estados, somente. 4a Questão (Ref.: 201102215920) Acerto: 1,0 / 1,0 De acordo com o RIR/99 podem ser excluídos na determinação do lucro real os valores referentes: Aos lucros e dividendos recebidos de outra pessoa jurídica A multas impostas por infrações de leis de natureza não tributária A seguro de vida de sócios ou acionistas Aos lucros disponibilizados no exterior A remuneração de diretores de S.A que não residam no país 5a Questão (Ref.: 201102464210) Acerto: 1,0 / 1,0 Na parte A do Lalur consta: o resultado do exercício para apuração do Lucro Presumido de acordo com a legislação tributária a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as compensações permitidas pela legislação tributária a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela CTN a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela legislação tributária o resultado do exercício para apuração do Lucro Real de acordo com a legislação tributária 6a Questão (Ref.: 201102464195) Acerto: 1,0 / 1,0 Com base na opção e apuração pelo Lucro Real, quais as formas de recolhimento do IRPJ/CSLL que o contribuinte (empresa) poderá optar? Somente Anual Trimestral e Anual com antecipações mensais Somente Trimestral Anual com antecipações mensais Trimestral e Anual 7a Questão (Ref.: 201102516941) Acerto: 1,0 / 1,0 (TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de: 16.320,00 14.720,00 28.800,00 18.400,00 4.600,00 8a Questão (Ref.: 201102464228) Acerto: 1,0 / 1,0 Na Parte B do Lalur se controlam: os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro 9a Questão (Ref.: 201101772545) Acerto: 1,0 / 1,0 AS PESSOAS JURÍDICAS CONTRIBUINTES DO PIS E DA COFINS OPTANTES PELO LUCRO PRESUMIDO RECEBEM O SEGUINTE TRATAMENTO TRIBUTÁRIO: PODEM UTILIZAR OS CRÉDITOS NA INCIDÊNCIA DESTES TRIBUTOS SÃO ISENTAS DESSES TRIBUTOS PODEM SE CREDITAR DESTES TRIBUTOS, SEM POSSIBILIDADE DE COMPENSAÇÃO SÃO IMUNES A ESTES TRIBUTOS SÃO TRIBUTADAS PELO REGIME CUMULATIVO POR ALÍQUOTAS DIFERENCIADAS 10a Questão (Ref.: 201102215918) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O valor do Imposto de Renda devido é: 18.000 57.600 39.000 27.000 12.000
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