2º Exercício da aula 4 Contabilidade e Gestão Tributária II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
4a aula
	 
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	Exercício: GST0564_EX_A4_201101576669_V2 
	Matrícula: 201101576669
	Aluno(a): PATRÍCIA DUARTE OLIVEIRA FRANCO 
	Data: 04/07/2017 00:37:22 (Finalizada)
	 1a Questão (Ref.: 201102214479)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base de cálculo do referido imposto:
	
	
	 
	As despesas com brindes e comissões 
	 
	As destinações do Lucro para cintingências
	 
	As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
	 
	As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
	 
	As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
	
	 2a Questão (Ref.: 201102510044)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ.
	
	
	 
	décimo terceiros e tributárias
	 
	trabalhistas e cíveis
	 
	férias e tributárias
	 
	cíveis e de garantia
	 
	férias e décimo terceiro
	
	 3a Questão (Ref.: 201102215921)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00. 
	
	
	 
	754.000,00
	 
	580.000,00
	 
	174.000,00 
	 
	406.000,00 
	 
	600.000,00 
	
	 4a Questão (Ref.: 201102464228)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Na Parte B do Lalur se controlam:
	
	
	 
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
	
	 5a Questão (Ref.: 201102214549)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente. 
	
	
	 
	As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores. 
	 
	O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial;
	 
	O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas;
	 
	O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores;
	 
	As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ;
	
	 6a Questão (Ref.: 201101871542)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta:
	
	
	 
	As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços.
	 
	As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 
	 
	As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis.
	 
	São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. 
	 
	As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	 7a Questão (Ref.: 201102516536)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	 A empresa de Pedras & Pedreiras S/A demonstrou no exercício de 2001, os valores, como seguem: 
	Lucro bruto
	R$ 90.000,00
	Lucro operacional
	R$ 70.000,00
	Receitas operacionais
	R$ 7.500,00
	Despesas operacionais
	R$ 27.500,00
	Participação de administradores
	R$ 2.500,00
	Participação de debenturistas
	R$ 3.500,00
	Participação de empregados
	R$ 3.000,00
A tributação do lucro dessa empresa deverá ocorrer à alíquota de 30% para Imposto de Renda e Contribuição Social sobre Lucro Líquido, conjuntamente. Assim, se forem calculados corretamente o IR e a CSLL, certamente o valor destinado, no exercício, à constituição da reserva legal, deverá ser de: 
 
	
	
	 
	2.070,00
	 
	2.135,00
	 
	2.000,00
	 
	2.090,00
	 
	2.097,00
	 8a Questão (Ref.: 201102516941)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
	
	
	 
	18.400,00
	 
	16.320,00
	 
	14.720,00
	 
	28.800,00
	 
	4.600,00