4º Exercício da aula 4 Contabilidade e Gestão Tributária II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 4a aula
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	Exercício: GST0564_EX_A4_201101576669_V4 
	Matrícula: 201101576669
	Aluno(a): PATRÍCIA DUARTE OLIVEIRA FRANCO 
	Data: 04/07/2017 09:34:09 (Finalizada)
	 1a Questão (Ref.: 201102214479)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base de cálculo do referido imposto:
	
	
	 
	As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
	 
	As despesas com brindes e comissões 
	 
	As destinações do Lucro para cintingências
	 
	As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
	 
	As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
	 2a Questão (Ref.: 201102510044)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ.
	
	
	 
	férias e tributárias
	 
	décimo terceiros e tributárias
	 
	férias e décimo terceiro
	 
	cíveis e de garantia
	 
	trabalhistas e cíveis
	 3a Questão (Ref.: 201102215921)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00. 
	
	
	 
	600.000,00 
	 
	174.000,00 
	 
	754.000,00
	 
	580.000,00
	 
	406.000,00 
	
	
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201102464228)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Na Parte B do Lalur se controlam:
	
	
	 
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 5a Questão (Ref.: 201102214549)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente. 
	
	
	 
	As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores. 
	 
	O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial;
	 
	O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas;
	 
	O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores;
	 
	As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ;
	 6a Questão (Ref.: 201101871542)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta:
	
	
	 
	As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	 
	São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. 
	 
	As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços.
	 
	As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis.
	 
	As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 
	 7a Questão (Ref.: 201102516536)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	 A empresa de Pedras & Pedreiras S/A demonstrou no exercício de 2001, os valores, como seguem: 
 
	Lucro bruto
	R$ 90.000,00
	Lucro operacional
	R$ 70.000,00
	Receitas operacionais
	R$ 7.500,00
	Despesas operacionais
	R$ 27.500,00
	Participação de administradores
	R$ 2.500,00
	Participação de debenturistas
	R$ 3.500,00
	Participação de empregados
	R$ 3.000,00
A tributação do lucro dessa empresa deverá ocorrer à alíquota de 30% para Imposto de Renda e Contribuição Social sobre Lucro Líquido, conjuntamente. Assim, se forem calculados corretamente o IR e a CSLL, certamente o valor destinado, no exercício, à constituição da reserva legal, deverá ser de: 
 
	
	
	 
	2.097,00
	 
	2.000,00
	 
	2.090,00
	 
	2.070,00
	 
	2.135,00
	 8a Questão (Ref.: 201102516941)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba (0) 
	
	(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
	
	
	 
	28.800,00
	 
	14.720,00
	 
	4.600,00
	 
	16.320,00
	 
	18.400,00