O PLANEJAMENTO FINANCEIRO DE CURTO PRAZO

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O PLANEJAMENTO FINANCEIRO DE CURTO PRAZO
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OS ELEMENTOS DO FUNDO DE MANEIO •FUNDO DE MANEIO • ATIVO CIRCULANTE * CONTAS A RECEBER * EXISTÊNCIAS * DISPONIBILIDADES E TITULOS NEGOCIÁVEIS •PASSIVO A CURTO PRAZO * CONTAS A PAGAR * EMPRÉSTIMOS A CURTO PRAZO
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LIGAÇÕES ENTRE AS DECISÕES FINANCEIRAS DE LONGO E DE CURTO PRAZO •NECESSIDADES FINANCEIRAS ACUMULADAS 
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Estabelecer alterações nas disponibilidades e no Fundo de Maneio
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VARIAÇÃO NAS DISPONIBILIDADES
O provocou essa variação?
Fundo de Maneio
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Fundo de Maneio
ORIGENS: contribuem para o Fundo de Maneio
APLICAÇÕES: consomem o Fundo de Maneio
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Orçamentos de Tesouraria
Alertar o gestor financeiro para as necessidades de tesouraria futuras;
 As previsões de tesouraria fornecem um padrão ou orçamento, para avaliar o desempenho subsequente.
Há varias formas de elaborar um orçamento de tesouraria, ele pode ser diário, semanal, mensal e trimestral. 
*22/11/09
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Preparar o orçamento de tesouraria
Entradas de tesouraria
 A fórmula geral é: 
 Contas a receber no final do período = contas a receber no início do 		período + vendas - recebimentos 
Saídas de tesouraria
 Pagamentos de contas a pagar;
Despesa com pessoal, administrativas e outras;
Pagamentos de investimentos;
Pagamentos de impostos, juros e dividendos.
Entradas de tesouraria
 A fórmula geral é: 
 Contas a receber no final do período = contas a receber no início do 		período + vendas - recebimentos 
Saídas de tesouraria
 Pagamentos de contas a pagar;
Despesa com pessoal, administrativas e outras;
Pagamentos de investimentos;
Pagamentos de impostos, juros e dividendos.