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DADOS DADOS DA EMPRESA EMPRESA: COMÉRCIO VAREJISTA LTDA. (Ajustar conforme contrato social elaborado) CNPJ: 11111.111/0001-11 IE: 111,111,111,111 CNAE: 4781-4/00 - COMÉRCIO VAREJISTA DE ARTIGOS DO VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS ENDEREÇO: Avenida Olímpica, 1200 - Centro - Londrina - PR - CEP 86076-140 Telefone: (43) 3333-5566 FAX: (43) 3333-4455 site: www.seminarioviii.com.br email: contato@seminarioviii.com.br Forma de recebimento de vendas Impostos sobre Venda Recuperação de Imp. S/Compra Porcentagem interestadual 0% Interest. Estadual Interest. Estadual À vista 40% ICMS 18.00% 18.00% ICMS 18.00% 18.00% 30 dias 30% PIS 1.65% 1.65% PIS 1.65% 1.65% 60 dias 30% COFINS 7.60% 7.60% COFINS 7.60% 7.60% Total 27.25% 27.25% Total 27.25% 27.25% Total 100% Fretes s/Vendas 5.00% Energia 25% Impostos s/Lucro Forma de pagamento de compras IRPJ 15% Porcentagem interestadual 0% CSLL 9% Frete Compra CIF À vista 30% Total 24% 30 dias 35% 60 dias 35% Depreciação Anual (%) Veículos 20% Total 100% Computadores e Periféricos 20% Móveis e Utensílios/Maq. Eqtos 10% Forma de pagamento imobilizado Edificações 4% Realizar o pagamento dentro do mês 100% 30 dias 0% Total 100% Valor total da compra do imobilizado 0.0 Recuperação do ICMS sobre imobilizado Veículos 0% Computadores e Periféricos 0% Móveis e Utensílios 0% Margem de Lucro Bruto 100.00% Despesas Bancárias Seguros Contrato * 562,490.00 Tarifa Manutenção P.Jurídica * 20.00 Apólice * 5,000.00 Tarifa Talão de Cheques 0.0 Vigência (meses) 12 Forma pagamento 4 parcelas PRODUTOS COMERCIALIZADOS PREÇO DE VENDA REF-0001 - TERNO MASCULINO * 1,250.00 REGRAS DE ESTOCAGEM E COMPRAS REF-0002 - CAMISA SOCIAL MASCULINA * 280.00 A) Estoca-se a previsão de venda do mês seguinte REF-0003 - GRAVATA * 60.00 B) Compra-se a previsão de venda do mês seguinte REF-0004 - BLUSA MASCULINA * 450.00 C) A previsão do último mês é igual ao próprio mês REF-0005 - SAPATO SOCIAL * 290.00 contato@seminarioviii.com.br www.seminarioviii.com.br IMPOSTOS APURAÇÃO DOS IMPOSTOS - ESTADUAL E FEDERAL LIVRO DE SAÍDAS JAN FEV MAR Vendas de Mercadorias Débito de PIS Débito de COFINS Débito de ICMS LIVRO DE ENTRADAS JAN FEV MAR Compras de Mercadorias Crédito de PIS Crédito de COFINS Crédito de ICMS Fretes s/ Vendas APURAÇÃO DO ICMS APURAÇÃO DE ICMS JAN FEV MAR Débito de ICMS VENDAS Crédito de ICMS COMPRAS Crédito ICMS Imobilizado Crédito ICMS s/Energia Saldo do Mês Saldo a Recolher APURAÇÃO DO PIS APURAÇÃO DE PIS JAN FEV MAR Débito de PIS VENDAS Crédito de PIS COMPRAS Crédito PIS Depr. Amortização(Obs: Amort. não ligada a ativ. da empresa) Crédito PIS s/Energia Elétrica Crédito PIS/Fretes s/Vendas Saldo do Mês Saldo a Recolher APURAÇÃO DO COFINS APURAÇÃO DE COFINS JAN FEV MAR Débito de COFINS VENDAS Crédito de COFINS COMPRAS Crédito COFINS Depr. Amortiz. Crédito COFINS s/Energia Eletr. Crédito COFINS/Fretes s/Vendas Saldo do Mês Saldo a Recolher TOTAL PIS/COFINS RECUPERADOS SOBRE Depreciação/Amortização Energia Elétrica Fretes s/Vendas DESPESAS DESPESAS OPERACIONAIS Administrativo Vendas Descrição Total % Valor % Valor Energia Elétrica 350.00 100% 350.00 0% 0.00 Telefone e Fax 280.00 100% 280.00 0% 0.00 Água e Esgoto 120.00 100% 120.00 0% 0.00 Honorários Contábeis 1,500.00 100% 1,500.00 0% 0.00 Material de Consumo e de Escr. 200.00 100% 200.00 0% 0.00 Vigilância Monitorada 250.00 100% 250.00 0% 0.00 Limpeza e Conservação 120.00 100% 120.00 0% 0.00 Combustíveis 550.00 100% 550.00 0% 0.00 Propaganda 800.00 0% 0.00 100% 800.00 Correios e Telégrafos 100.00 100% 100.00 0% 0.00 TOTAL 4,270.00 3,470.00 800.00 DESPESAS DE VENDAS JAN FEV MAR Despesas de Pessoal Salários Comissões Horas Extras INSS FGTS Décimo Terceiro Férias Provisão para Encargos Vale Transporte Despesas Gerais Fretes Energia Elétrica Telefone e Fax Água e Esgoto Material de Consumo e de Escr. Limpeza e Conservação Combustíveis Propaganda Correios e Telégrafos TOTAL DESPESAS DE VENDAS JAN FEV MAR DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesas de Pessoal Salários Horas Extras INSS FGTS Décimo Terceiro Férias Provisão para Encargos Vale Transporte Despesas Gerais Pró-Labore INSS s/Pró-Labore Energia Elétrica Telefone e Fax Água e Esgoto Honorários Contábeis Material de Consumo e de Escr. Vigilância Monitorada Limpeza e Conservação Combustíveis Correios e Telégrafos Prêmios de Seguros Amortização Depreciação TOTAL DESPESAS ADMINISTRAT. TOTAL GERAL DESP. OPERAC. 0.00 0.00 0.00 Controle Imobizado RELAÇÃO DE IMOBILIZADO TOTAL VALOR CRÉDITO ICMS CUSTO DEPRECIAÇÃO ACUMULADO Móveis e Utensílios QTDE UN. TOTAL TOTAL MENSAL AQUISIÇÃO % ANUAL R$ MENSAL MARÇO (x3) MESA 2 GAVETAS 4 450.00 ARMÁRIO 5 PORTAS 2 550.00 AR CONDICIONADO 2 1,800.00 BEBEDOURO 2 550.00 APARELHOS DE TELEFONE 4 150.00 ARQUIVO - A 1 500.00 ARQUIVO - B 1 450.00 CADEIRA GIRATÓRIA 4 350.00 CENTRAL TELEFÔNICA 1 1,000.00 GÔNDOLAS DE ARMAZENAMENTO 8 150.00 BALCÃO 5 PORTAS E 3 GAVETAS 1 880.00 ESTOFADOS RECEPÇÃO 2 530.00 MESA DECORATIVA RECEPEÇÃO 1 650.00 EXPOSITOR - A 8 230.00 EXPOSITOR - B 2 410.00 SUBTOTAL 43 8,650.00 Computadores e Periféricos IMPRESSORA EPSON 2 800.00 MICROCOMPUTADOR DESKTOP 5 1,450.00 IMPRESSORA CUPOM FISCAL/NFC-e 1 1,500.00 IMPRESSORA HP LASERJET MULTIFUNCIONAL 1 1,650.00 SUBTOTAL 9 5,400.00 Veículo VEÍCULO 1 50,000.00 SUBTOTAL 1 50,000.00 Terrenos TERRENOS 1 60,000.00 SUBTOTAL 1 60,000.00 Edificações EDIFICAÇÕES 1 150,000.00 SUBTOTAL 1 150,000.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 DFC DEMOSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - JANEIRO A MARÇO DE 2017 - COMÉRCIO SALDO DE CAIXA Jan-16 Feb-16 Mar-16 SALDO INICIAL ORIGENS DAS OPERAÇÕES RCBTO VENDAS A VISTA RCBTO VENDAS A PRAZO DE SÓCIOS E ACIONISTAS INTEGRALIZACAO DE CAPITAL DOS FINANCIAMENTOS EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS TOTAL DAS ORIGENS APLICAÇÕES DAS OPERAÇÕES PAGAMENTO FORNECEDORES PAGTO COMPRAS À VISTA PAGTO COMPRAS À PRAZO PAGAMENTO DE IMPOSTOS P.I.S. a Recolher COFINS a recolher ICMS a recolher I.R.P.J. a Pagar Contribuição Social a pagar PAGAMENTO DESPESAS C/ PESSOAL Salários a Pagar Pró Labore a Pagar I.N.S.S. a Recolher F.G.T.S.a Recolher IRRF a recolher Provisão para Férias/13º salário Encargos s/ provisão férias/13º salário PAGAMENTO DESPESAS GERAIS ENERGIA ELÉTRICA FRETES SOBRE VENDAS AGUA E ESGOTO TELEFONES VIGILANCIA E SEGURANÇA MATERIAL DE ESCRITÓRIO COMBUSTÍVEIS CORREIOS E TELEGRAFOS HONORÁRIOS CONTÁBEIS PROPAGANDA E PUBLICIDADE DESPESAS BANCÁRIAS VALE TRANSPORTE PAGAMENTO APOLICE SEGURO LIMPEZA E CONSERVAÇÃO DOS INVESTIMENTOS AQUISICAO DE IMOBILIZADO PAGAMENTO CONSÓRCIO GASTOS PRÉ OPERACIONAIS DOS FINANCIAMENTOS PAGAMENTO DE EMPRÉSTIMOS TOTAL DAS APLICAÇÕES SALDO FINAL DE CAIXA PLANO PLANO DE CONTAS SIMPLIFICADO NIVEL CLASSIFICAÇÃO REDUZIDO CONTA GRÁFICA 1 001 ATIVO 2 002 CIRCULANTE 3 003 DISPONÍVEL 4 004 CAIXA 5 005 Caixa/Banco 3 008 CRÉDITOS E VALORES 4 009 DUPLICATAS A RECEBER 5 010 Clientes A 4 011 TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 5 012 ICMS a Recuperar 5 013 PIS a Recuperar 5 014 COFINS a Recuperar 4 015 DESPESAS ANTECIPADAS 5 016 Prêmios de Seguros a Vencer 3 017 ESTOQUES 4 018 MERCADORIAS PARA REVENDAS 5 019 Mercadorias Para Revenda 2 020 NÃO CIRCULANTE 3 021 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 4 022 TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 5 023 ICMS a Recuperar - Imobilizado 3 024 IMOBILIZADO 4 025 BENS EM OPERAÇÕES 5 026 Terrenos 5 027 Edificações 5 028 Veículos 5 029 Móveis e Utensílios 5 030 Máquinas e equipamentos 5 031 Computadores e Periféricos 4 032 ( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 5 033 Edificações 5 034 Veículos 5 035 Móveis e Utensílios 5 036 Computadores e Periféricos 1 037 PASSIVO 2 038 PASSIVO CIRCULANTE 3 039 OPERAÇÕES A CURTO PRAZO 4 040 FORNECEDORES 5 041 Fornecedores 4 042 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS 5 043 Salários a Pagar 5 044 Pró Labore a Pagar 5 045 I.N.S.S. a Recolher 5 046 F.G.T.S.a Recolher 5 047 IRRF a recolher 5 048 Provisão para Férias/13º salário 5 049 Encargos s/ provisão férias/13º salário 4 050 OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS 5 051 P.I.S. a Recolher 5 052 COFINS a recolher 5 053 ICMS a recolher 5 054 I.R.P.J. a Pagar 5 055 Contribuição Social a pagar 4 056 OUTRAS OBRIGAÇÕES E FINANCIAMENTOS 5 057 Empréstimos Bancários 5 058 ( - ) Juros a apropriar 5 059 Vale transporte a pagar 5 060 Energia Eletrica 5 061 Agua 5 062 Telefone 5 063 Honorários Contábeis 2 064 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3 065 OPERAÇÕES A LONGO PRAZO 2 066 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3 067 CAPITAL SOCIAL 4 068 CAPITAL SOCIAL 5 069 Capital Social Subscrito 5 070 Capital Social à Integralizar 4 071 RESULTADOS ACUMULADOS 5 072 Lucros e ou Prejuizos acumulados 4 073 RESERVAS 5 074 Reserva de Capital 1 075 CONTAS DE RESULTADO 2 076 RECEITA OPERACIONAL 3 077 RECEITA BRUTA COM VENDAS 4 078 RECEITA COMERCIAL 5 079 Vendas de Mercadorias 3 080 ( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA 4 081 IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS 5 082 PIS s/ Vendas 5 083 COFINS s/ Vendas 5 084 ICMS s/ Vendas 2 085 CUSTOS 3 086 CUSTOS COM VENDAS 4 087 CUSTOS COMERCIAIS 5 088 Custo das Mercadorias Vendidas 3 089 DESPESAS OPERACIONAIS 4 090 DESPESAS COM VENDAS 5 091 Ordenados e Salários 5 092 INSS 5 093 FGTS 5 094 Férias/13º Salário 5 095 Encargos s/ Férias/13º Salário 5 096 Fretes s/ Vendas 5 097 Propaganda e Publicidade 4 098 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS 5 099 Ordenados e Salários 5 100 INSS 5 101 FGTS 5 102 Férias/13º Salário 5 103 Encargos s/ Férias/13º Salário 5 104 Vale Transportes 5 105 Pró-Labore 5 106 INSS s/ Pró-Labore 5 107 Depreciação e Amortização 5 108 Despesas com Telefone 5 109 Energia Elétrica 5 110 Premios de Seguro 5 111 Material de Escritório 5 112 Despesas com Agua e Esgoto 5 113 Correios e Telegrafos 5 114 Honorários Contábeis 5 115 Combustiveis e Lubrificantes 5 116 Segurança e Vigilância 5 117 Limpeza e Conservação 3 118 RESULTADO FINANCEIRO 4 119 RECEITAS FINANCEIRAS 5 120 Juros Ativos 5 121 Multas Recebidas 4 122 DESPESAS FINANCEIRAS 5 123 Despesas Bancarias 5 124 Juros Passivos 2 125 ( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS 3 126 CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS 4 127 IMPOSTO DE RENDA 5 128 Imposto de Renda 4 129 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 5 130 Contribuição Social 1 131 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO 2 132 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO 3 133 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO 4 134 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO 5 135 Resultado apurado no Exercicio LANÇAMENTOS DATA COD DEV CONTA DEVEDORA COD CRED CONTA CREDORA VALOR HISTÓRICO 000 0 0 000 0 000 0 000 0 000 0 000 0 000 0 0 0 BALANÇO BALANÇO PATRIMONIAL REDUZIDO CONTA GRÁFICA SALDO REDUZIDO CONTA GRÁFICA SALDO 001 ATIVO 037 PASSIVO 002 CIRCULANTE 038 PASSIVO CIRCULANTE 003 DISPONÍVEL 039 OPERAÇÕES A CURTO PRAZO 004 CAIXA 040 FORNECEDORES 005 Caixa Geral 041 Fornecedores 006 BANCOS CONTA MOVIMENTO 042 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS 007 Bancos A 043 Salários a Pagar 008 CRÉDITOS E VALORES 044 Pró Labore a Pagar 009 DUPLICATAS A RECEBER 045 I.N.S.S. a Recolher 010 Clientes A 046 F.G.T.S.a Recolher 011 TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 047 IRRF a recolher 012 ICMS a Recuperar 048 Provisão para Férias/13º salário 013 PIS a Recuperar 049 Encargos s/ provisão férias/13º salário 014 COFINS a Recuperar 050 OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS 015 DESPESAS ANTECIPADAS 051 P.I.S. a Recolher 016 Prêmios de Seguros a Vencer 052 COFINS a recolher 017 ESTOQUES 053 ICMS a recolher 018 MERCADORIAS PARA REVENDAS 054 I.R.P.J. a Pagar 019 Mercadorias Para Revenda 055 Contribuição Social a pagar 020 NÃO CIRCULANTE 056 OUTRAS OBRIGAÇÕES E FINANCIAMENTOS 021 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 057 Empréstimos Bancários 022 TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 058 ( - ) Juros a apropriar 023 ICMS a Recuperar - Imobilizado 059 Vale transporte a pagar 024 IMOBILIZADO 060 Energia Eletrica 025 BENS EM OPERAÇÕES 061 Agua 026 Terrenos 062 Telefone 027 Edificações 063 Honorários Contábeis 028 Veículos 064 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 029 Móveis e Utensílios 065 OPERAÇÕES A LONGO PRAZO 030 Máquinas e equipamentos 066 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 031 Computadores e Periféricos 067 CAPITAL SOCIAL 032 ( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 068 CAPITAL SOCIAL 033 Edificações 069 Capital Social Subscrito 034 Veículos 070 Capital Social à Integralizar 035 Móveis e Utensílios 071 RESULTADOS ACUMULADOS 036 Computadores e Periféricos 072 Lucros e ou Prejuizos acumulados 073 RESERVAS 074 Reserva de Capital TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO DRE DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO REDUZIDO CONTA GRÁFICA SALDO 075 CONTAS DE RESULTADO 076 RECEITA OPERACIONAL 077 RECEITA BRUTA COM VENDAS 078 RECEITA COMERCIAL 079 Vendas de Mercadorias 080 ( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA 081 IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS 082 PIS s/ Vendas 083 COFINS s/ Vendas 084 ICMS s/ Vendas 085 CUSTOS 086 CUSTOS COM VENDAS 087 CUSTOS COMERCIAIS 088 Custo das Mercadorias Vendidas 089 DESPESAS OPERACIONAIS 090 DESPESAS COM VENDAS 091 Ordenados e Salários 092 INSS 093 FGTS 094 Férias/13º Salário 095 Encargos s/ Férias/13º Salário 096 Fretes s/ Vendas 097 Propaganda e Publicidade 098 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS 099 Ordenados e Salários 100 INSS 101 FGTS 102 Férias/13º Salário 103 Encargos s/ Férias/13º Salário 104 Vale Transportes 105 Pró-Labore 106 INSS s/ Pró-Labore 107 Depreciação e Amortização 108 Despesas com Telefone 109 Energia Elétrica 110 Premios de Seguro 111 Material de Escritório 112 Despesas com Agua e Esgoto 113 Correios e Telegrafos 114 Honorários Contábeis 115 Combustiveis e Lubrificantes 116 Segurança e Vigilância 117 Limpeza e Conservação 118 RESULTADO FINANCEIRO 119 RECEITAS FINANCEIRAS 120 Juros Ativos 121 Multas Recebidas 122 DESPESAS FINANCEIRAS 123 Despesas Bancarias 124 Juros Passivos 125 ( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS 126 CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS 127 IMPOSTO DE RENDA 128 Imposto de Renda 129 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 130 Contribuição Social LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
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