Planilha Estágio Supervisionado

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DADOS
	DADOS DA EMPRESA
	EMPRESA:	COMÉRCIO VAREJISTA LTDA. (Ajustar conforme contrato social elaborado)
	CNPJ:	11111.111/0001-11
	IE:	111,111,111,111
	CNAE:	4781-4/00 - COMÉRCIO VAREJISTA DE ARTIGOS DO VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS
	ENDEREÇO:	Avenida Olímpica, 1200 - Centro - Londrina - PR - CEP 86076-140
	Telefone:	(43) 3333-5566 FAX: (43) 3333-4455
	site:	www.seminarioviii.com.br
	email:	contato@seminarioviii.com.br
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Forma de recebimento de vendas							Impostos sobre Venda			Recuperação de Imp. S/Compra
	Porcentagem interestadual					0%			Interest.	Estadual		Interest.	Estadual
	À vista					40%		ICMS	18.00%	18.00%	ICMS	18.00%	18.00%
	30 dias					30%		PIS	1.65%	1.65%	PIS	1.65%	1.65%
	60 dias					30%		COFINS	7.60%	7.60%	COFINS	7.60%	7.60%
								Total	27.25%	27.25%	Total	27.25%	27.25%
	Total					100%		Fretes s/Vendas		5.00%		Energia	25%
								Impostos s/Lucro
	Forma de pagamento de compras							IRPJ	15%
	Porcentagem interestadual					0%		CSLL	9%	Frete Compra CIF
	À vista					30%		Total	24%
	30 dias					35%
	60 dias					35%		Depreciação Anual (%)
								Veículos			20%
	Total					100%		Computadores e Periféricos			20%
								Móveis e Utensílios/Maq. Eqtos			10%
	Forma de pagamento imobilizado							Edificações			4%
	Realizar o pagamento dentro do mês					100%
	30 dias					0%
	
	
	Total					100%
	
	Valor total da compra do imobilizado					0.0
	
	Recuperação do ICMS sobre imobilizado
	Veículos					0%
	Computadores e Periféricos					0%
	Móveis e Utensílios					0%		Margem de Lucro Bruto			100.00%
	
	Despesas Bancárias								Seguros
								Contrato		* 562,490.00
	Tarifa Manutenção P.Jurídica					* 20.00		Apólice		* 5,000.00
	Tarifa Talão de Cheques					0.0		Vigência (meses)		12
								Forma pagamento		4 parcelas
	PRODUTOS COMERCIALIZADOS			PREÇO DE VENDA
	
	REF-0001 - TERNO MASCULINO			* 1,250.00				REGRAS DE ESTOCAGEM E COMPRAS
	REF-0002 - CAMISA SOCIAL MASCULINA			* 280.00				A) Estoca-se a previsão de venda do mês seguinte
	REF-0003 - GRAVATA			* 60.00				B) Compra-se a previsão de venda do mês seguinte
	REF-0004 - BLUSA MASCULINA			* 450.00				C) A previsão do último mês é igual ao próprio mês
	REF-0005 - SAPATO SOCIAL			* 290.00
contato@seminarioviii.com.br
www.seminarioviii.com.br
 IMPOSTOS
	APURAÇÃO DOS IMPOSTOS - ESTADUAL E FEDERAL
	
	
	LIVRO DE SAÍDAS			JAN	FEV	MAR
	Vendas de Mercadorias
	Débito de PIS
	Débito de COFINS
	Débito de ICMS
	
	LIVRO DE ENTRADAS			JAN	FEV	MAR
	Compras de Mercadorias
	Crédito de PIS
	Crédito de COFINS
	Crédito de ICMS
	
	Fretes s/ Vendas
	
	APURAÇÃO DO ICMS
	APURAÇÃO DE ICMS			JAN	FEV	MAR
	Débito de ICMS VENDAS
	Crédito de ICMS COMPRAS
	
	Crédito ICMS Imobilizado
	Crédito ICMS s/Energia
	Saldo do Mês
	Saldo a Recolher
	
	APURAÇÃO DO PIS
	APURAÇÃO DE PIS			JAN	FEV	MAR
	Débito de PIS VENDAS
	Crédito de PIS COMPRAS
	Crédito PIS Depr. Amortização(Obs: Amort. não ligada a ativ. da empresa)
	Crédito PIS s/Energia Elétrica
	Crédito PIS/Fretes s/Vendas
	Saldo do Mês
	Saldo a Recolher
	
	APURAÇÃO DO COFINS
	APURAÇÃO DE COFINS			JAN	FEV	MAR
	Débito de COFINS VENDAS
	Crédito de COFINS COMPRAS
	Crédito COFINS Depr. Amortiz.
	Crédito COFINS s/Energia Eletr.
	Crédito COFINS/Fretes s/Vendas
	Saldo do Mês
	Saldo a Recolher
	
	TOTAL PIS/COFINS RECUPERADOS SOBRE
	Depreciação/Amortização
	Energia Elétrica
	Fretes s/Vendas
 DESPESAS
	DESPESAS OPERACIONAIS
	
					Administrativo		Vendas
	Descrição			Total	%	Valor	%	Valor
	Energia Elétrica			350.00	100%	350.00	0%	0.00
	Telefone e Fax			280.00	100%	280.00	0%	0.00
	Água e Esgoto			120.00	100%	120.00	0%	0.00
	Honorários Contábeis			1,500.00	100%	1,500.00	0%	0.00
	Material de Consumo e de Escr.			200.00	100%	200.00	0%	0.00
	Vigilância Monitorada			250.00	100%	250.00	0%	0.00
	Limpeza e Conservação			120.00	100%	120.00	0%	0.00
	Combustíveis			550.00	100%	550.00	0%	0.00
	Propaganda			800.00	0%	0.00	100%	800.00
	Correios e Telégrafos			100.00	100%	100.00	0%	0.00
		TOTAL		4,270.00		3,470.00		800.00
	
	
	DESPESAS DE VENDAS			JAN	FEV	MAR
	Despesas de Pessoal
	Salários
	Comissões
	Horas Extras
	INSS
	FGTS
	Décimo Terceiro
	Férias
	Provisão para Encargos
	Vale Transporte
	Despesas Gerais
	Fretes
	Energia Elétrica
	Telefone e Fax
	Água e Esgoto
	Material de Consumo e de Escr.
	Limpeza e Conservação
	Combustíveis
	Propaganda
	Correios e Telégrafos
	TOTAL DESPESAS DE VENDAS
	
	
				JAN	FEV	MAR
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	Despesas de Pessoal
	Salários
	Horas Extras
	INSS
	FGTS
	Décimo Terceiro
	Férias
	Provisão para Encargos
	Vale Transporte
	Despesas Gerais
	Pró-Labore
	INSS s/Pró-Labore
	Energia Elétrica
	Telefone e Fax
	Água e Esgoto
	Honorários Contábeis
	Material de Consumo e de Escr.
	Vigilância Monitorada
	Limpeza e Conservação
	Combustíveis
	Correios e Telégrafos
	Prêmios de Seguros
	Amortização
	Depreciação
	TOTAL DESPESAS ADMINISTRAT.
	
	TOTAL GERAL DESP. OPERAC.			0.00	0.00	0.00
Controle Imobizado
	RELAÇÃO DE IMOBILIZADO
	
	TOTAL	VALOR			CRÉDITO ICMS		CUSTO	DEPRECIAÇÃO		ACUMULADO
	Móveis e Utensílios	QTDE	UN.	TOTAL	TOTAL	MENSAL	AQUISIÇÃO	% ANUAL	R$ MENSAL	MARÇO (x3)
	MESA 2 GAVETAS	4	450.00
	ARMÁRIO 5 PORTAS	2	550.00
	AR CONDICIONADO	2	1,800.00
	BEBEDOURO	2	550.00
	APARELHOS DE TELEFONE	4	150.00
	ARQUIVO - A	1	500.00
	ARQUIVO - B	1	450.00
	CADEIRA GIRATÓRIA	4	350.00
	CENTRAL TELEFÔNICA	1	1,000.00
	GÔNDOLAS DE ARMAZENAMENTO	8	150.00
	BALCÃO 5 PORTAS E 3 GAVETAS	1	880.00
	ESTOFADOS RECEPÇÃO	2	530.00
	MESA DECORATIVA RECEPEÇÃO	1	650.00
	EXPOSITOR - A	8	230.00
	EXPOSITOR - B	2	410.00
	SUBTOTAL	43	8,650.00
	
	Computadores e Periféricos
	IMPRESSORA EPSON	2	800.00
	MICROCOMPUTADOR DESKTOP	5	1,450.00
	IMPRESSORA CUPOM FISCAL/NFC-e	1	1,500.00
	IMPRESSORA HP LASERJET MULTIFUNCIONAL	1	1,650.00
	SUBTOTAL	9	5,400.00
	
	Veículo
	VEÍCULO	1	50,000.00
	SUBTOTAL	1	50,000.00
	
	Terrenos
	TERRENOS	1	60,000.00
	SUBTOTAL	1	60,000.00
	
	Edificações
	EDIFICAÇÕES	1	150,000.00
	SUBTOTAL	1	150,000.00
	TOTAL			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
 DFC
	DEMOSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - JANEIRO A MARÇO DE 2017 - COMÉRCIO
	
	
	SALDO DE CAIXA				Jan-16	Feb-16	Mar-16
	SALDO INICIAL
	ORIGENS
		DAS OPERAÇÕES
				RCBTO VENDAS A VISTA
				RCBTO VENDAS A PRAZO
	
		DE SÓCIOS E ACIONISTAS
				INTEGRALIZACAO DE CAPITAL
	
		DOS FINANCIAMENTOS
				EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS
	
	TOTAL DAS ORIGENS
	APLICAÇÕES
		DAS OPERAÇÕES
			PAGAMENTO FORNECEDORES
				PAGTO COMPRAS À VISTA
				PAGTO COMPRAS À PRAZO
			PAGAMENTO DE IMPOSTOS
				P.I.S. a Recolher
				COFINS a recolher
				ICMS a recolher
				I.R.P.J. a Pagar
				Contribuição Social a pagar
			PAGAMENTO DESPESAS C/ PESSOAL
				Salários a Pagar
				Pró Labore a Pagar
				I.N.S.S. a Recolher
				F.G.T.S.a Recolher
				IRRF a recolher
				Provisão para Férias/13º salário
				Encargos s/ provisão férias/13º salário
			PAGAMENTO DESPESAS GERAIS
				ENERGIA ELÉTRICA
				FRETES SOBRE VENDAS
				AGUA E ESGOTO
				TELEFONES
				VIGILANCIA E SEGURANÇA
				MATERIAL DE ESCRITÓRIO
				COMBUSTÍVEIS
				CORREIOS E TELEGRAFOS
				HONORÁRIOS CONTÁBEIS
				PROPAGANDA E PUBLICIDADE
				DESPESAS BANCÁRIAS
				VALE TRANSPORTE
				PAGAMENTO APOLICE SEGURO
				LIMPEZA E CONSERVAÇÃO
		DOS INVESTIMENTOS
				AQUISICAO DE IMOBILIZADO
				PAGAMENTO CONSÓRCIO
				GASTOS PRÉ OPERACIONAIS
	
		DOS FINANCIAMENTOS
				PAGAMENTO DE EMPRÉSTIMOS
	
	TOTAL DAS APLICAÇÕES
	SALDO FINAL DE CAIXA
PLANO
	
	PLANO DE CONTAS SIMPLIFICADO
	
	NIVEL	CLASSIFICAÇÃO	REDUZIDO	CONTA GRÁFICA
	1		001	ATIVO
	2		002	CIRCULANTE
	3		003	DISPONÍVEL
	4		004	CAIXA
	5		005	Caixa/Banco
	3		008	CRÉDITOS E VALORES
	4		009	DUPLICATAS A RECEBER
	5		010	Clientes A
	4		011	TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
	5		012	ICMS a Recuperar
	5		013	PIS a Recuperar
	5		014	COFINS a Recuperar
	4		015	DESPESAS ANTECIPADAS
	5		016	Prêmios de Seguros a Vencer
	3		017	ESTOQUES
	4
018	MERCADORIAS PARA REVENDAS
	5		019	Mercadorias Para Revenda
	2		020	NÃO CIRCULANTE
	3		021	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
	4		022	TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
	5		023	ICMS a Recuperar - Imobilizado
	3		024	IMOBILIZADO
	4		025	BENS EM OPERAÇÕES
	5		026	Terrenos
	5		027	Edificações
	5		028	Veículos
	5		029	Móveis e Utensílios
	5		030	Máquinas e equipamentos
	5		031	Computadores e Periféricos
	4		032	( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	5		033	Edificações
	5		034	Veículos
	5		035	Móveis e Utensílios
	5		036	Computadores e Periféricos
	1		037	PASSIVO
	2		038	PASSIVO CIRCULANTE
	3		039	OPERAÇÕES A CURTO PRAZO
	4		040	FORNECEDORES
	5		041	Fornecedores
	4		042	OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS
	5		043	Salários a Pagar
	5		044	Pró Labore a Pagar
	5		045	I.N.S.S. a Recolher
	5		046	F.G.T.S.a Recolher
	5		047	IRRF a recolher
	5		048	Provisão para Férias/13º salário
	5		049	Encargos s/ provisão férias/13º salário
	4		050	OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS
	5		051	P.I.S. a Recolher
	5		052	COFINS a recolher
	5		053	ICMS a recolher
	5		054	I.R.P.J. a Pagar
	5		055	Contribuição Social a pagar
	4		056	OUTRAS OBRIGAÇÕES E FINANCIAMENTOS
	5		057	Empréstimos Bancários
	5		058	( - ) Juros a apropriar
	5		059	Vale transporte a pagar
	5		060	Energia Eletrica
	5		061	Agua
	5		062	Telefone
	5		063	Honorários Contábeis
	2		064	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	3		065	OPERAÇÕES A LONGO PRAZO
	2		066	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	3		067	CAPITAL SOCIAL
	4		068	CAPITAL SOCIAL
	5		069	Capital Social Subscrito
	5		070	Capital Social à Integralizar
	4		071	RESULTADOS ACUMULADOS
	5		072	Lucros e ou Prejuizos acumulados
	4		073	RESERVAS
	5		074	Reserva de Capital
	1		075	CONTAS DE RESULTADO
	2		076	RECEITA OPERACIONAL
	3		077	RECEITA BRUTA COM VENDAS
	4		078	RECEITA COMERCIAL
	5		079	Vendas de Mercadorias
	3		080	( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA
	4		081	IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS
	5		082	PIS s/ Vendas
	5		083	COFINS s/ Vendas
	5		084	ICMS s/ Vendas
	2		085	CUSTOS
	3		086	CUSTOS COM VENDAS
	4		087	CUSTOS COMERCIAIS
	5		088	Custo das Mercadorias Vendidas
	3		089	DESPESAS OPERACIONAIS
	4		090	DESPESAS COM VENDAS
	5		091	Ordenados e Salários
	5		092	INSS
	5		093	FGTS
	5		094	Férias/13º Salário
	5		095	Encargos s/ Férias/13º Salário
	5		096	Fretes s/ Vendas
	5		097	Propaganda e Publicidade
	4		098	DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS
	5		099	Ordenados e Salários
	5		100	INSS
	5		101	FGTS
	5		102	Férias/13º Salário
	5		103	Encargos s/ Férias/13º Salário
	5		104	Vale Transportes
	5		105	Pró-Labore
	5		106	INSS s/ Pró-Labore
	5		107	Depreciação e Amortização
	5		108	Despesas com Telefone
	5		109	Energia Elétrica
	5		110	Premios de Seguro
	5		111	Material de Escritório
	5		112	Despesas com Agua e Esgoto
	5		113	Correios e Telegrafos
	5		114	Honorários Contábeis
	5		115	Combustiveis e Lubrificantes
	5		116	Segurança e Vigilância
	5		117	Limpeza e Conservação
	3		118	RESULTADO FINANCEIRO
	4		119	RECEITAS FINANCEIRAS
	5		120	Juros Ativos
	5		121	Multas Recebidas
	4		122	DESPESAS FINANCEIRAS
	5		123	Despesas Bancarias
	5		124	Juros Passivos
	2		125	( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS
	3		126	CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS
	4		127	IMPOSTO DE RENDA
	5		128	Imposto de Renda
	4		129	CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
	5		130	Contribuição Social
	1		131	APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	2		132	APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	3		133	APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	4		134	APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	5		135	Resultado apurado no Exercicio
LANÇAMENTOS
	
	
	
	
	DATA	COD DEV	CONTA DEVEDORA	COD CRED	CONTA CREDORA	VALOR	HISTÓRICO
		000	0		0
		000	0	000	0
		000	0	000	0
		000	0	000	0
	
	
	
	
	
	
	
	
	
			0		0
BALANÇO
	
	BALANÇO PATRIMONIAL
	
	REDUZIDO	CONTA GRÁFICA	SALDO		REDUZIDO	CONTA GRÁFICA	SALDO
	001	ATIVO			037	PASSIVO
	002	CIRCULANTE			038	PASSIVO CIRCULANTE
	003	DISPONÍVEL			039	OPERAÇÕES A CURTO PRAZO
	004	CAIXA			040	FORNECEDORES
	005	Caixa Geral			041	Fornecedores
	006	BANCOS CONTA MOVIMENTO			042	OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS
	007	Bancos A			043	Salários a Pagar
	008	CRÉDITOS E VALORES			044	Pró Labore a Pagar
	009	DUPLICATAS A RECEBER			045	I.N.S.S. a Recolher
	010	Clientes A			046	F.G.T.S.a Recolher
	011	TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR			047	IRRF a recolher
	012	ICMS a Recuperar			048	Provisão para Férias/13º salário
	013	PIS a Recuperar			049	Encargos s/ provisão férias/13º salário
	014	COFINS a Recuperar			050	OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS
	015	DESPESAS ANTECIPADAS			051	P.I.S. a Recolher
	016	Prêmios de Seguros a Vencer			052	COFINS a recolher
	017	ESTOQUES			053	ICMS a recolher
	018	MERCADORIAS PARA REVENDAS			054	I.R.P.J. a Pagar
	019	Mercadorias Para Revenda			055	Contribuição Social a pagar
	020	NÃO CIRCULANTE			056	OUTRAS OBRIGAÇÕES E FINANCIAMENTOS
	021	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO			057	Empréstimos Bancários
	022	TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR			058	( - ) Juros a apropriar
	023	ICMS a Recuperar - Imobilizado			059	Vale transporte a pagar
	024	IMOBILIZADO			060	Energia Eletrica
	025	BENS EM OPERAÇÕES			061	Agua
	026	Terrenos			062	Telefone
	027	Edificações			063	Honorários Contábeis
	028	Veículos			064	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	029	Móveis e Utensílios			065	OPERAÇÕES A LONGO PRAZO
	030	Máquinas e equipamentos			066	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	031	Computadores e Periféricos			067	CAPITAL SOCIAL
	032	( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA			068	CAPITAL SOCIAL
	033	Edificações			069	Capital Social Subscrito
	034	Veículos			070	Capital Social à Integralizar
	035	Móveis e Utensílios			071	RESULTADOS ACUMULADOS
	036	Computadores e Periféricos			072	Lucros e ou Prejuizos acumulados
					073	RESERVAS
					074	Reserva de Capital
	TOTAL DO ATIVO				TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO
DRE
	
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
	
	REDUZIDO	CONTA GRÁFICA	SALDO
	075	CONTAS DE RESULTADO
	076	RECEITA OPERACIONAL
	077	RECEITA BRUTA COM VENDAS
	078	RECEITA COMERCIAL
	079	Vendas de Mercadorias
	080	( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA
	081	IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS
	082	PIS s/ Vendas
	083	COFINS s/ Vendas
	084	ICMS s/ Vendas
	085	CUSTOS
	086	CUSTOS COM VENDAS
	087	CUSTOS COMERCIAIS
	088	Custo das Mercadorias Vendidas
	089	DESPESAS OPERACIONAIS
	090	DESPESAS COM VENDAS
	091	Ordenados e Salários
	092	INSS
	093	FGTS
	094	Férias/13º Salário
	095	Encargos s/ Férias/13º Salário
	096	Fretes s/ Vendas
	097	Propaganda e Publicidade
	098	DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS
	099	Ordenados e Salários
	100	INSS
	101	FGTS
	102	Férias/13º Salário
	103	Encargos s/ Férias/13º Salário
	104	Vale Transportes
	105	Pró-Labore
	106	INSS s/ Pró-Labore
	107	Depreciação e Amortização
	108	Despesas com Telefone
	109	Energia Elétrica
	110	Premios de Seguro
	111	Material de Escritório
	112	Despesas com Agua e Esgoto
	113	Correios e Telegrafos
	114	Honorários Contábeis
	115	Combustiveis e Lubrificantes
	116	Segurança e Vigilância
	117	Limpeza e Conservação
	118	RESULTADO FINANCEIRO
	119	RECEITAS FINANCEIRAS
	120	Juros Ativos
	121	Multas Recebidas
	122	DESPESAS FINANCEIRAS
	123	Despesas Bancarias
	124	Juros Passivos
	125	( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS
	126	CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS
	127	IMPOSTO DE RENDA
	128	Imposto de Renda
	129	CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
	130	Contribuição Social
	LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO