Questões de Analise de Credito em condições de Risco

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O Conceito, Tipos e Riscos de Crédito
Questão 1 Faça um breve comentário sobre como o crédito é desenvolvido na empresa em que você atua ou conhece.
Resposta: Quanto maior o número de clientes e capitação de receita, maior será a necessidade da empresa investir em um departamento de crédito, que terá como principal função captar os recursos vindos da venda dos produtos ou serviços. 
Questão 2 O custo de oportunidade é um termo muito utilizado pela área financeira, que significa: 
a) Custo dos produtos.
 b) O que eu faço ou deixo de fazer em detrimento de retorno. 
c) Política de crédito. 
d) Qualidade dos custos. 
e) Quantidade dos custos. 
Questão 3 Quais dos fatores que circunstanciam uma política de crédito estamos mencionando quando dizemos que: “repassar estoques por promessa de pagamento que não se realiza”. 
a) Volume de Venda.
 b) Estrutura de custos da empresa
c) Custo dos Investimentos em valores a receber. 
d) Custo com incobráveis. 
e) Comportamento da concorrência. 
Questão 4 A análise de crédito deve ocorrer de forma planejada, racional e objetiva, pois envolve uma relação comercial, em que o concessor do crédito, por meio da análise de crédito, tentará diminuir o risco de não receber o valor do crédito, enquanto o cliente o receberá como solução. Baseando-se no texto, quem deve analisar a concessão de crédito: 
Área Comercial ou Área Financeira? Justifique sua resposta. 
Resposta: A área financeira será a responsável pela análise de crédito, responsável pela análise e verificação de potencial de cada cliente.
Questão 5 O risco está presente nas diversas operação da empresa e por questão de sobrevivência a empresa necessita enfrentar os riscos para amadurecer e assim alcançar suas metas e objetivos. Como o risco de crédito é abordado e trabalhado dentro das empresas?
Resposta: O risco é uma escolha envolvendo uma tomada de decisão. Essa decisão, que possui consequências importantíssimas para o futuro das instituições, deve ser baseada em critérios coerentes e mensuráveis, surgindo então a necessidade de medir o risco e gerenciá-lo.
Crédito: significa a confiança ou segurança na verdade de alguma coisa. 
Custo de Oportunidade: o que faço ou deixo de fazer em detrimento de algo. 
Inadimplente: que ou quem não cumpre uma obrigação. 
Investimento: aplicar, empregar, inverter capitais com finalidade lucrativa. 
Ônus: imposto gravoso, encargo pesado, obrigação de difícil cumprimento. 
Recurso: bens, riquezas, meios de vida. 
Risco: perigo, inconveniente.
Análise Quantitativa dos Riscos e Rating
Questão 1 Discorra sobre a importância das agências de rating na diminuição dos riscos gerados pelo crédito e como esse sistema poderá contribuir para o desenvolvimento das empresas e da economia. 
Resposta: as agências de rating têm como objetivo uma classificação da qualidade de crédito de uma empresa, país ou título, capaz de diminuir os riscos de uma empresa quando estas decidem conceder ou não crédito aos seus clientes.
Questão 2 Indique (V) para as operações verdadeiras e (F) para as operações falsas sobre o risco soberano. 
( ) Analisar a empresa dentro de um único país, sendo desenvolvido para atender a necessidades específicas fornecendo informações bem refinadas.
 ( ) É um conceito que busca expressar de forma objetiva o risco de crédito a que investidores estão submetidos quando investem nos títulos ou nas empresas de um determinado país. 
( ) As carteiras de clientes das empresas muitas vezes formadas por clientes pequenos que estão envolvidos em negócios arriscados tornam cada vez mais complicada a função de analisar e controlar o risco de crédito. 
( ) Planos para diversificação, aquisições. 
( ) Histórico do grupo com foco nos principais eventos
F-V-F-F-F.
Questão 3 A avaliação de risco corporativo foi desenvolvida para verificar a competência de pagamento das empresas. Assinale com (V) verdadeiro ou (F) falso para as opções do checklist.
( ) Informações corporativas. 
( ) Políticas operacionais. 
( ) Informações financeiras. 
( ) Informações sociais. 
( ) Filosofias de gestão, objetivos e estratégias. 
F-F-F-V-F
Questão 4 O processo de globalização aumenta os riscos do sistema financeiro internacional à especulação desestabilizadora e à manipulação, exigindo medidas fiscalizadoras e regulatórias de abrangência global. Como o Comitê de Basileia supervisiona o cenário econômico financeiro? 
Resposta: Fomentar a cooperação entre os bancos centrais e outras agências, em busca da estabilidade monetária e financeira.
Questão 5 As informações quantitativas e qualitativas se fazem necessárias para a eficiente análise de crédito. Desenvolva um texto que enfatize a diferença e a importância dessas informações.
Resposta: As empresas conseguem diminuir os riscos de crédito cada vez mais danosos utilizando informações quantitativas. Essas informações, quando captadas, são capazes de medir e apurar os resultados para que se possa aferir e tomar a decisão mais coerente de forma racional, descobrindo o crescimento ou a insolvência dos negócios, gerenciando os riscos. Já a análise qualitativa está relacionada à natureza dos objetos, mas não à sua quantidade
Análise qualitativa: que diz respeito à qualidade, à natureza dos objetos, mas não à sua quantidade. 
Análise quantitativa: obedece a um plano preestabelecido, com o intuito de enumerar ou medir eventos. 
Comitê de Basileia: é uma organização internacional que fomenta a cooperação entre os bancos centrais e outras agências, em busca da estabilidade monetária e financeira. 
Rating: é uma classificação da qualidade de crédito de uma empresa, um país ou um título. 
Risco soberano: é um conceito que busca expressar de forma objetiva o risco de crédito a que investidores estão submetidos quando investem nos títulos ou nas empresas de determinado país
O Modelo Matricial de Avaliação de Risco de Crédito
Questão 1 Considerando o tema estudado, comente brevemente o trecho: “A produção do produto nacional gera remuneração para os agentes econômicos, porém é comum essa remuneração não ser suficiente, criando a necessidade de obtenção de crédito para financiamento das atividades, o que acaba gerando risco para as empresas e bancos.”
Resposta: Para o desenvolvimento da economia, se torna cada vez mais necessário existir um sistema de crédito que supra as necessidades do mercado.
Questão 2 “As características e os traços relativos à maneira de agir e de reagir de um indivíduo ou grupo, os valores de firmeza moral que definem a coerência das suas ações e comportamento”. De qual dos C’s do crédito estamos tratando? 
Caráter. b) Capacidade. c) Capital. d) Conglomerado. e) Colateral. 
Resposta: Alternativa A. Característica intrínseca à pessoa de honrar com suas palavras.
Questão 3 O Colateral é um dos C’s do crédito, que enfatizam a análise do crédito. Acerca do Colateral, assinale V para verdadeiro ou F para falso nas opções a seguir: 
( ) Refere-se à análise da empresa isolada e também do grupo empresarial do qual esta faça parte, ou ainda ao exame do conjunto das empresas interligadas. 
( ) Capacidade extra em oferecer garantias adicionais em operações de crédito ou comerciais. 
( ) Pode-se dizer que o que será avaliado neste tópico é o timing (momento do empréstimo), dentro de fatores externos e macroeconômicos. 
( ) Situação econômica da empresa analisada através dos Demonstrativos Contábeis, que apontam a eficiência da empresa em arcar com suas obrigações. 
( ) Está relacionado à capacidade de determinado cliente em honrar com suas obrigações e à sua honestidade em cumprir com o que foi acordado.
F, V, F, F, F. A única que poderá ser considerada correta é a segunda opção, pois Colateral representa as garantias externas que os sócios poderão oferecer.
Questão 4 A análise de crédito é uma tarefa bastante complexa e de fundamental importância para qualquer empresa ou instituição. Como a política de crédito poderá tornar mais promissor o trabalho do analista? 
Resposta: Através da política decrédito, existe uma padronização de análise para cada cliente, passando a existir uma padronização no levantamento das informações.
Questão 5 Os C’s do crédito se fazem necessários para a eficiente análise do cliente perante sua competência de pagamento. Considerando o tema estudado, qual é a importância destas informações?
Resposta: Uma das metodologias mais utilizadas e recomendadas pelo mercado, os C’s do crédito possibilitam o levantamento e a identificação de informações da empresa, para que o departamento de crédito fique atento às variáveis cadastrais, comportamentais, financeiras e macroeconômicas, utilizando os seis C’s do crédito.
Capacidade: seria mensurada e analisada a competência ou a capacidade da empresa em honrar com suas dívidas através da geração de sua receita, relacionada a fatores internos da empresa. 
Capital: a empresa é analisada através dos Demonstrativos Contábeis, que apontam sua eficiência em arcar com suas obrigações e ainda os bens que poderão ser utilizados como garantia para pagamento. 
Caráter: valores de firmeza moral que definem a coerência das ações e comportamento de uma pessoa. 
Colateral: capacidade extra em oferecer garantias adicionais em operações de crédito ou comerciais.
 Condições: os fatores macro e microeconômicos poderão afetar o desenvolvimento e a captação de receita da empresa. Desta forma, o cenário no qual a empresa está inserida afetará seu resultado. 
Conglomerado: refere-se à análise da empresa isolada e também do grupo empresarial do qual esta faça parte, ou ainda ao exame do conjunto das empresas interligadas. 
Stakeholders: é uma palavra em inglês muito utilizada nas áreas de comunicação, administração e tecnologia da informação e tem como objetivo designar as pessoas e os grupos mais importantes para um planejamento estratégico ou plano de negócios, ou seja, as partes interessadas.
A Gestão da Carteira de Crédito
Questão 1 “Não há dúvida de que o processo de crédito buscará otimizar os cliente com créditos concedidos. A decisão do crédito baseia-se no processo de análise dos clientes e a gestão da carteira é um processo de “olhar o todo”. Escreva um breve comentário sobre o parágrafo considerando o tema estudado.
Resposta: A resposta do aluno deverá seguir a linha de que muito mais amplo que olhar o cliente isoladamente, a carteira de clientes possibilita uma análise estratégica do todo, bem como a tomada de decisão para clientes pequenos, possibilitando reduzir a perda por não recebimento.
Questão 2 Assim como os investimentos os empréstimos acontecem em curtíssimo prazo (de um a 29 dias) tendo como ponto primordial o financiamento de capital de giro pelas empresas. A informação correta referente ao tipo de carteira seria: 
Carteira Pessoa Física. b) Carteira Pessoa Jurídica. c) CDC. d) Hot Money. e) Carteira de Cartão de Crédito. 
Resposta: Alternativa D. Justificativa: Hot Money ou dinheiro rápido, empréstimos concebidos no curtíssimo prazo.
Questão 3 O tipo de Carteira que é desenvolvida pelos bancos comerciais que captam informações de pessoa física ou jurídica que possuem um limite de crédito determinada pela renda ou bom relacionamento com o banco, em que pela movimentação de sua conta poderá adquirir crédito automaticamente sem precisar de aprovação de uma instituição financeira. 
a) Carteira Pessoa Física. 
b) Carteira Pessoa Jurídica. 
c) Carteira de Cheque Especial. 
d) Hot Money. 
e) Carteira de Cartão de Crédito. 
f) Está relacionado a capacidade de determinado cliente em honrar com suas obrigações, a honestidade em cumprir com o que se foi acordado.
Resposta: Alternativa C. Justificativa: Carteira de Cheque especial. Dependendo da renda do relacionamento do cliente, o banco poderá conceder um limite de crédito maior ou menor.
Questão 4 As operações de cobrança crescem devido ao aumento de renda da população, consequente aumento nas compras e possível inadimplência. Como a empresa deverá se comportar com o cliente para não deixá-lo constrangido na hora da cobrança? 
Resposta: De forma ética e transparente, seguindo as orientações do Código de Defesa do Consumidor, pois o cliente inadimplente de hoje poderá se tornar um potencial.
Questão 5 A divisão das carteiras de cliente é uma metodologia capaz de transformar a rentabilidade das empresas que sabem administrá- la. Como é formada a carteira de pessoa física?
Resposta: É um banco de dados desenvolvido pelo governo para armazenar informações fornecidas pela Pessoa Física vinculados a Receita Federal onde cada contribuintes recebe um número composto por onze dígitos, uma única vez em sua vida, mesmo que seja necessário emitir uma segunda via do documento esse número deverá permanecer.
Carteira de Cartão de Crédito: meio utilizado para pagamento de um produto ou serviço, onde o serviço é administrado por uma operadora de cartão de crédito. 
Carteira de Pessoa Física: informações fornecidas pela Pessoa Física vinculadas a Receita Federal. 
CDC: carteira de crédito direto ao consumidor desenvolvida pelos bancos comerciais com informações dos clientes que solicitam crédito de curto, médio prazo. 
Hot money: os empréstimos acontecem em curtíssimo prazo (de um a 29 dias) tendo como ponto primordial o financiamento de capital de giro pelas empresas. 
Operação de cobrança: a empresa entra em contato com o cliente para cobrar ou renegociar uma falta específica adquirida pelo não pagamento de uma dívida pelo consumidor. 
Recuperação de crédito: o foco seria regularizar a situação do cliente perante aos órgãos de cadastro negativos como o Serasa.
Modelos de Avaliação do Risco de Crédito e Análise de Crédito a Pessoa Física
Questão 1 Escreva um breve comentário sobre o Credit Scoring abordando sua importância para bancos e instituições financeiras para concessão de crédito.
Resposta: Consiste em um modelo de crédito capaz de avaliar a competência de pagamento da pessoa física e jurídica. Será aplicado métodos qualitativos e quantitativos predeterminados que serão comparados com as informações coletadas na ficha cadastral do cliente.
Questão 2 O Credit Scoring é um dos modelos de análise mais utilizados para concessão de crédito. Qual dos parâmetros não está relacionado ao seu cálculo. 
Caráter. b) Sexo. c) Renda. d) Idade. e) Patrimônio. 
Alternativa B. Justificativa: O sexo das pessoas que solicitam crédito não são pontuados para averiguação de crédito.
Questão 3 O modelo de avaliação de crédito capaz de determinar quanto o cliente ou solicitante poderá comprometer da sua renda adquirindo uma dívida, é o: 
Credit Scoring. b) Behavior Scoring. c) Cash Credit Scoring. d) Modelo Misto. e) Patrimônio.
Alternativa C. Justificativa: O cash credit scoring é o modelo mais utilizado para análise quantitativa e qualitativa nas decisões de crédito para pessoa física.
Questão 4 Calcule o Credit Scoring do cliente abaixo:
Questão 5 O Behavior Scoring é um modelo de análise muito importante que faz um levantamento diferenciado das informações do cliente. Discorra sobra a importância desta análise.
Resposta: Deverá ser analisado o comportamento do solicitante referente aos hábitos de consumo como: hábitos de lazer, viagens, tipos de aplicações financeira, compatibilidade com renda e patrimônio do indivíduo, análise das obrigações assumidas pelo indivíduo. Este modelo é complexo a ser aplicado, sendo mais facilmente utilizados pelas empresas de cartão de crédito por deterem informações desse gênero de seus clientes.
Credit Scoring: consiste em um modelo de crédito capaz de avaliar a competência de pagamento da pessoa física e jurídica. 
Behavior Scoring: análise do comportamento do solicitante referente aos hábitos de consumo. 
Cash Credit Scoring: modelo de avaliação de crédito capaz de determinar quanto o cliente ou solicitante poderá comprometer da sua renda adquirindo uma dívida. 
Modelo Misto: envolve análise de informações mistas, envolvendo comportamento de consumo, competência para pagamento e relacionamento com o cliente. 
Fiador: abonador;pessoa que afiança ou assegura o cumprimento de deveres e obrigações de outro. Exemplo: quando se aluga um imóvel, é preciso dar uma garantia para compensar o locador caso o inquilino não consiga honrar o pagamento mensal no caso o fiador. 
Avalista: pessoa que dá sua garantia em favor de terceiro, mediante assinatura em documento de crédito (nota promissória, título cambial).
Crédito para a Microempresa
Questão 1 Escreva um breve comentário sobre como a organização da informação poderá facilitar na concessão de crédito. 
Resposta: As empresas menores deveriam seguir o modelo das empresas de capital aberto, que são obrigadas a publicar os demonstrativos contábeis, o que poderia ajudá-las tanto para conseguir crédito como para a tomada de decisão. Em um mundo tão competitivo, a desorganização para compilação de informação faz com que muitas vezes a empresa deixe de lucrar
Questão 2 No modelo Small Business Scoring será considerado para análise os C’s do crédito dando maior ênfase a dois C’s. Quais são eles? 
Caráter e Capacidade. b) Capacidade e Colateral. c) Caráter e Colateral. d) Condições e Colateral. e) Conglomerado e Capacidade. f) Patrimônio e Capacidade. 
Alternativa A. Justificativa: Caráter e Capacidade, pois esses dois C’s são capazes de identificar a intenção e a competência do solicitante.
Questão 3 Serão consideradas microempresas, a pessoa jurídica que obtenha, em cada ano-calendário, receita bruta aproximada a: 
a) R$ 400.000 b) R$ 200.000 c) R$ 460.000 d) R$ 280.000 e) R$ 360.000
Resposta: Alternativa E. Justificativa: Valor de faturamento para microempresa determinado pelo governo.
Questão 4 Calcule o Small Credit Scoring do cliente conforme informações abaixo:
Questão 5 Quando o analista de crédito se depara com a situação de Patrimônio Líquido Negativo da micro empresa, a análise não deverá seguir em frente e o crédito não deverá ser liberado. Comente a respeito dessa decisão.
Resposta: Porque o valor das obrigações para com terceiros é superior ao dos ativos. Dessa forma, não seria possível nem vender um ativo para saldar seu saldo devedor, ou a empresa não detém bens como garantia.
Capital de giro: capital necessário para financiar cada produção da empresa. 
Fidejussório: expressa a obrigação que alguém assume ao garantir o cumprimento de obrigação alheia. Garantia pessoal. 
Livro Caixa: informações resumidas de entrada e saída que possibilitam o cálculo da lucratividade da empresa. Patrimônio Líquido Negativo: quando o valor das obrigações para com terceiros é superior ao dos ativos. 
Small Business Scoring: tomando como base os C’s do crédito, será feita uma análise considerando a pontuação do parâmetro pelo peso chegando-se ao resultado que será a soma percentual de todos os parâmetros, cujo percentual será aplicado no faturamento da empresa. Dessa forma, será possível conseguir apurar quanto a microempresa poderá comprometer sobre a sua receita de financiamento. 
Sócio majoritário: sócio que detém a maior parte (capital) da empresa.
Análise de Crédito para Pessoa Jurídica e a Utilização de Projeções Econômico-Financeiras na Avaliação do Crédito
Questão 1 Escreva um breve comentário sobre como são feitas as análises qualitativas e quantitativas de crédito para pessoa jurídica. 
Resposta: O dossiê que facilitará a análise de pessoa jurídica, deverá conter informações qualitativas, como a ficha cadastral, o breve histórico e controle de capital juntamente com informações quantitativas, como as análises horizontal, vertical, índices. Juntas essas informações darão ao analista de crédito condições de determinar se a empresa conseguirá ou não pagar e qual o valor liberado para o crédito.
Questão 2 Está técnica permitirá a análise do desempenho da empresa através de cálculos de quocientes, possibilitará ao analista interpretar o futuro da empresa estamos tratando de qual tipo de avaliação quantitativa 
Análise Horizontal. b) Análise Vertical. c) Análise de índices. d) Análise de capital de giro. e) Análise de fluxo de caixa. 
Resposta: Alternativa C. Justificativa: O índice de liquidez, pois são desenvolvidos através de indicadores matemáticos ou quocientes utilizando os demonstrativos contábeis e financeiros.
Questão 3 Esta variável é importante e será analisada conjuntamente com as vendas. Através dela é possível verificar se a empresa tem uma margem considerável quando comparada a diferença entre as vendas e o custos. De que variável estamos nos referindo? 
a) Vendas. 
b) Custos das mercadorias ou produtos vendidos. 
c) Despesas do período. 
d) Ganhos ou perdas de equivalência patrimonial. 
e) Despesas financeiras.
Resposta: Alternativa B. Justificativa: Será analisado os custos das mercadorias ou produtos vendidos conjuntamente com as vendas, que deverão, a partir do seu recebimento, ser capazes de produzir uma margem atrativa após o pagamento dos custos.
Questão 4 A venda é uma importante variável analisada e utilizada para os demais itens das projeções e dos demonstrativos. Por que o erro nessa projeção poderá acarretar problemas sérios para a empresa? 
Resposta: Por exemplo, caso a empresa, ao projetar as vendas, não se preparar para atender a demanda, ela perderá o cliente que, consequentemente, migrará para a concorrência, e se a empresa faz uma projeção muito otimista, deixará seus recursos parado em estoque, o que afetará seu fluxo de caixa.
Questão 5 A projeção é uma das principais atividades do departamento financeiro. Relacione a importância da projeção para a área de crédito.
Resposta: As projeções são de extrema importância para o departamento de crédito, pois através dos dados fatos históricos será possível avaliar como a empresa se portaria em condições adversas ou não no futuro.
Análise prospectiva: verificará a atuação em possíveis cenários associando as reações da empresa através de projeção. 
Análise retrospectiva: considera o passado da empresa com informações contidas nos demonstrativos. 
Capacidade instalada: reflete o potencial total de produção, com base nos recursos de que dispõe. 
Projeção: prever os acontecimentos futuros considerando aspectos de relevância para a empresa. 
Relatório de Recebíveis: são os direitos que a empresa tem a receber de seus clientes, pelos seus produtos ou serviços vendidos. 
Volatilidade: sujeito a mudanças frequentes, dispersão.
Derivativos de Crédito e Aspectos Regulatórios, O Crédito nas Instituições Financeiras e Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
Questão 1 Escreva um breve comentário sobre os derivativos de crédito e sua importância para o desenvolvimento econômico.
Resposta: Derivativos de crédito são contratos financeiros que fornecem um seguro contra perdas relativa às operações de crédito. Esses contratos permitem aos investidores, bancos e empresas, novas técnicas de gerenciamento de riscos de crédito que não a transferência da exposição do risco através da venda parcial ou total da carteira de empréstimo ou securitização.
Questão 2 Entre as principais operações de crédito do mercado brasileiro, a que se refere o financiamento de clientes para o pagamento de seus fornecedores. 
a) Descontos de duplicatas. b) Hot Money. c) Capital de giro. d) Vendor. e) Compror. 
Alternativa E. Justificativa: Compor está relacionado ao custo de oportunidade da empresa pagar os fornecedores.
Questão 3 Os bancos comerciais disponibilizam na conta corrente de alguns clientes um limite de crédito acima do saldo disponível. Qual é o tipo de serviço que estamos nos referindo? 
a) Desconto de notas promissórias. b) Crédito pessoal. c) Cheque especial. d) Crédito total. e) Crédito imobiliária. 
Resposta: Alternativa C. Justificativa: O cheque especial está relacionado ao limite que alguns bancos dispõe ao cliente dependendo do tipo de relacionamento.
Questão 4 Há uma diferença na concessão de crédito ao distribuidor a ao cliente. Mensure as diferenças dessas esferas de mercado.
Resposta: Existe uma diferença grande entre o financiamento do distribuidorao cliente – o distribuidor deve pagar suas obrigações entre 30, 60 e 90 dias, já o cliente deverá pagar ao distribuidor dentro de um prazo que varia de 3 a 48 meses.
Questão 5 As instituições financeiras deverão respeitar a regulamentação do BACEN (Banco Central do Brasil) para estabelecer suas polí- ticas de crédito. Correlacione cada uma dessas políticas.
Resposta: Deverá haver distribuição das instituições financeiras entre pessoa física e jurídica, bem como para os setores públicos e privados. 
Definição do mercado de atuação. 
O nível de risco aceitável, observando as regras estabelecidas pelo BACEN. 
A segmentação que poderá ser por ramo de atividade e porte
Agências de Fomento: objetiva substituir a figura de banco de desenvolvimento. 
Crédito Direto ao Consumidor: modelo de financiamento disponível para pessoas físicas e jurídicas para consumo de bens duráveis, como: veículos, eletrodomésticos, pacotes turísticos e outros. 
Derivativos de crédito: são contratos financeiros que fornecem um seguro contra perdas relativas às operações de crédito. 
Derivativos: são instrumentos financeiros que têm seus preços derivados (daí o nome) do preço de mercado de um bem ou de outro instrumento financeiro. 
O arbitrador: procura tirar vantagem de desequilíbrios dos preços dos ativos negociados nos mercados a vista e futuro.