1. Apanhado DIREITO TRIBUTARIO

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UNIP INTERATIVA - Disciplina: 561640 - Direito Tributário
Questões de múltipla escolha
Provas digitadas em 16/09/2017 (Daniela)
Questão 1: Compete privativamente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo lançamento (assim entendido como o procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador das obrigações correspondentes), determinar a matéria tributável, calcular o montante de tributo devido e apurar o sujeito passivo, de acordo com o art. 142 do CTN. Existem três formas de lançamento. O lançamento direto é aquele que se efetua quando:
A)A lei determina que o lançamento seja efetivado e revisto pela autoridade administrativa por iniciativa própria.
B)A declaração não é prestada, por quem de direito, no prazo e na forma da legislação tributária.
C)A legislação atribui ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem prévio exame da autoridade administrativa, cabendo a esta apenas a homologação.
D)é comprovada falsidade, erro ou omissão quanto a qualquer elemento definido em lei como de declaração obrigatória.
E)é efetuado sem nenhuma provocação do contribuinte, mas pela própria fiscalização.
Questão 2: O IPTU - imposto predial e territorial urbano - incide sobre:
A)Casas e prédios urbanos.
B)Estabelecimentos comerciais urbanos.
C)Estabelecimentos empresariais urbanos.
D)Terrenos urbanos.
E)Todas as alternativas estão corretas.
Questão 3: Os princípios do Direito Tributário estão dispostos no texto constitucional e têm a finalidade de limitar o poder de tributar do Estado. Por esse motivo, dentre os princípios, está o da Vedação ao Confisco. O que determina tal princípio?
A)Significa que os tributos somente poderão ser criados por meio de lei. A Constituição Federal é clara: a criação ou o aumento deverão ser feitos por meio de lei.
B)Determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal) não podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro (ano fiscal) em que tenha sido publicada a lei. 
C)Significa que a lei deve abranger fatos geradores anteriores à sua edição, e não situações futuras.
D)Apresenta-se como garantia de tratamento uniforme, pela entidade tributante, daqueles que se encontrem iguais. 
E)Proíbe a criação de tributos de caráter confiscatório, ou seja, não se pode ter tributação excessiva, exacerbada. 
Questão 4: Segundo o artigo 16 do CTN (Código Tributário Nacional), “imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte”. Com base nessa afirmação podemos determinar que os impostos possuem a seguinte característica:
A)Fiscalidade.
B)Extrafiscalidade.
C)Parafiscalidade.
D)São vinculados.
E)São não vinculados.
Questão 5: São impostos de competência da União, do Estado e do Município, respectivamente: 
A)Imposto sobre Operações Financeiras; imposto Sobre Serviços e Imposto sobre Propriedade Rural.
B)Imposto de Importação, Imposto sobre Produtos Industrializados e Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
C)Imposto de Renda, Imposto Sobre Serviços e Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos.
D)Imposto Territorial Rural, Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores e Imposto Sobre Serviços.
E)Imposto de Importação, Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis e imposto sobre Propriedade Rural
Questão 6: Sabemos que o Direito Tributário apresenta inúmeras fontes. Dentre as citadas a seguir, qual não acarreta obrigações para os contribuintes?
A)Fontes materiais.
B)Leis ordinárias.
C)Leis complementares.
D)Decretos.
E)Resoluções.
Questão 7: Existem diversas espécies normativas com funções próprias no sistema jurídico tributário. Dentre elas, podemos citar a própria Constituição Federal. Pergunta-se: Qual a função das leis ordinárias no Direito Tributário?
A)Instituir os tributos.
B)Estabelecer normas gerais.
C)Determinar as competências tributárias.
D)Determinar a repartição das receitas tributárias.
E)Conceder imunidade tributária.
Questão 8: Diz-se que o sistema jurídico tributário brasileiro é rígido. Assim, pergunta-se: qual o significado de “rígido” nesse contexto?
A)Consiste na impossibilidade de alteração das leis tributárias após serem aprovadas pelo Congresso Nacional.
B)Corresponde ao fato de termos uma Constituição Federal imutável.
C)Corresponde ao fato de nossa Constituição conter princípios que limitam o poder de tributar, bem como ao fato de prever os tributos e as competências tributárias.
D)Corresponde ao fato de serem taxativas as pessoas políticas que podem instituir tributos na sociedade.
E)Todas as alternativas estão corretas.
Questão 9: Será contribuinte do ITBI - Imposto sobre a Transmissão de bens Imóveis - quando o fato gerador for compra e venda de imóvel:
A)Aquele que vendeu o bem imóvel.
B)Aquele que comprou o bem imóvel.
C)Ambos pagarão o imposto, 50% suportados pelo comprador e 50% pelo vendedor.
D)O ônus poderá ser acordado entre as partes.
E)O responsável tributário pagará, pois a lei do ITBI dá essa diretriz.
Questão 10: Com relação ao sistema de apuração do imposto sobre as rendas e proventos de qualquer natureza - IR da pessoa jurídica, tem-se que esta pode optar pelo lucro real ou pelo lucro presumido. A Lei 9.718/98 estabelece que algumas PJs ficam obrigadas a demonstrar o lucro real, exceto:
A)PJs que tiverem receita bruta total acima de R$ 48.000.000,00 ao ano. 
B)Sociedades de crédito.
C)Sociedades de previdência privada.
D)Sociedades que tiverem investimentos de origem do exterior.
E)Sociedades que trabalharem no setor de transporte público.
Questão 11: “Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade plenamente vinculada” (artigo 3o do CTN). De acordo com o texto de lei citado, marque a alternativa correta: 
A)Tributo só pode ser pago com moeda.
B)O tributo é compulsório porque decorre de lei.
C)O contribuinte terá a opção de pagar o tributo somente quando receber uma contraprestação do Estado.
D)Pessoa jurídica privada poderá receber a delegação da capacidade tributária para cobrar tributos.
E)Todas as alternativas estão corretas.
Questão 12: No que consiste o Direito Tributário?
A)No conjunto de normas jurídicas que cuidam das relações que ocorrem entre particulares.
B)No conjunto de normas jurídicas que tratam das relações empresariais.
C)No conjunto de normas jurídicas que cuidam da instituição, fiscalização e arrecadação de tributos.
D)No conjunto de normas doutrinárias que cuidam das relações entre o Estado e os particulares.
E)No conjunto de normas jurídicas que cuidam dos ilícitos penais.
Questão 13: Com relação à obrigação tributária, pode-se afirmar que: 
A)Existem duas obrigações tributárias, a obrigação principal e a acessória, sendo que a obrigação principal surge com a ocorrência do fato gerador, que tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária.
B)É de três espécies: principal, acessória e pendular, decorrendo a pendular da legislação tributária e tendo por objeto as prestações.
C)É de uma única espécie, ou seja, acessória, porque decorrem da norma constitucional todos os principais tributos, sendo garantida sua cobrança, na prática, por leis infraconstitucionais.
D)É de quatro espécies: principal, acessória, derivada e extintiva.
E)É de duas espécies: principal e acessória, tendo a obrigação principal, por objeto, a prestação de positiva ou negativa, prevista na legislação tributária no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos. 
Questão 14: O Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis - ITBI - é de competência dos Municípios e do Distrito Federal, tendo como fato gerador: a transmissão de bens imóveis por ato oneroso, bem como a cessão de direitos de bens imóveis. Levando em consideração todos os ensinamentossobre 0 referido imposto, marque a alternativa correta:
A)Na compra e venda de bem imóvel, será o vendedor o responsável pelo recolhimento do ITBI.
B)Na compra e venda de bem imóvel, o contribuinte do ITBI será objeto de transação das partes contratantes.
C)Na cessão de direitos de bens imóveis, o contribuinte será o cedente.
D)Tanto na compra e venda quanto na cessão de direitos, quem realiza a venda tem a obrigação de pagar o referido tributo.
E)Todas as alternativas estão corretas.
Questão 15: A competência tributária é a faculdade de instituir os tributos na sociedade. Com relação a esse tema, analise as afirmações que seguem.
I - As competências tributárias são determinadas no Código Tributário Nacional.
II - As competências tributárias podem ser delegadas.
III - Competência tributária é a faculdade de instituir um tributo; já capacidade tributária é a faculdade de cobrar e fiscalizar um tributo.
IV - Capacidade tributária pode ser delegada, devendo ser prevista em lei.
Marque a alternativa correta:
A)Todas as afirmativas estão corretas.
B)Estão corretas as afirmativas I e II.
C)Estão corretas as afirmativas II e III.
D)Estão corretas as afirmativas III e IV.
E)Estão corretas as afirmativas I e IV.
Questão 16: Com relação aos princípios do Direito Tributário, marque a alternativa correta:
A)O Princípio da Legalidade significa que os tributos somente poderão ser instituídos por meio de lei. A Constituição Federal é clara: a instituição ou o aumento deverão ser feitos por meio de lei.
B)O Princípio da Isonomia Tributária determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal) não podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro (ano fiscal) em que tenha sido publicada a lei. 
C)O Princípio da Anterioridade significa que a lei deve abranger fatos geradores anteriores à sua edição, e não situações futuras.
D)O Princípio da Anterioridade Genérica apresenta-se como garantia de tratamento uniforme pela entidade tributante, daqueles que se encontrem iguais. 
E)O Princípio da Irretroatividade proíbe a criação de tributos de caráter confiscatório, ou seja, não se pode ter tributação excessiva, exacerbada.
Questão 17: Vigência é o termo jurídico que data o início da existência da lei no ordenamento jurídico. Com relação ao início da vigência da lei, marque a alternativa correta:
A)A lei entra em vigor na data da publicação, sempre.
B)A lei entra em vigor em data determinada, se o texto da lei assim previr.
C)Se o texto da lei for omisso, esta entrará em vigor trinta dias após a publicação.
D)Se o texto da lei for omisso, esta entrará em vigor quarenta dias após a publicação.
E)Todas as alternativas estão corretas.
Questão 18: Artigo da CF: 
“Compete aos Municípios instituir impostos sobre:
(...)
III - serviços de qualquer natureza, não compreendidos no art. 155, II, definidos em lei complementar”.
A LC nº 116/2003 veio regulamentar o assunto, dispondo de uma lista de serviços variados sobre os quais incidirá uma alíquota determinada pelo município, apurando assim o valor a ser pago de tributo. Analise as alternativas e marque a correta:
A)A competência tributária municipal poderá ser delegada para o Estado de origem do município.
B)A receita do ISS é compartilhada entre o município que instituiu a cobrança e o Estado respectivo.
C)A sua principal função é extrafiscal.
D)O ISS incide sobre a prestação de serviço de trabalhador autônomo.
E)O ISS incide sobre a prestação de serviço de trabalhador avulso.
Questão 19: São crimes contra a Ordem Tributária, exceto:
A)Omitir informação às autoridades administrativas.
B)Prestar informação falsa às autoridades administrativas.
C)Evasão fiscal.
D)Elisão fiscal.
E)Negar ou deixar de fornecer nota fiscal, quando obrigatório.
Questão 20: O artigo 151, inciso I da Constituição Federal determina que: “é vedado à União instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique distinção ou preferência em relação ao Estado, ao Distrito Federal ou ao Município, em detrimento de outro, admitida a concessão de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento socioeconômico entre as diferentes regiões do País”. A que princípio este artigo de lei está se referindo?
A)Princípio da Legalidade.
B)Princípio da Isonomia Tributária.
C)Princípio da Vedação ao Confisco.
D)Princípio do Incentivo Fiscal.
E)Princípio da Uniformidade Geográfica.
Questão 21: Constituído o crédito tributário por meio do lançamento e notificado o contribuinte para cumprir sua obrigação, este poderá extinguir ou suspender o crédito tributário. Analise as afirmações a seguir e marque a alternativa incorreta:
A)Realizar o pagamento com moeda acarreta extinção do crédito tributário.
B)Entrar com um recurso administrativo pedindo a revisão dos valores lançados acarreta suspensão do crédito tributário.
C)Entrar com ação judicial alegando cobrança excessiva, sem depósito do valor cobrado, acarreta suspensão do crédito tributário.
D)Se tiver concedido um mandado de segurança, isso poderá suspender o crédito tributário.
E)Pagar o tributo com títulos da dívida agrária, desde que vencidos, extingue o crédito tributário.
Questão 22: A maior parte da fatia do bolo relativo aos impostos ficou, obviamente, para a União, pois a ela cabe arcar com a maioria dos investimentos nacionais. São impostos federais, exceto:
A)ITR - Imposto territorial rural.
B)IR - Imposto de Renda.
C)ITCMD - Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação.
D)IGF - Imposto sobre grandes fortunas.
E)II - Imposto de Importação.
Questão 23: Com relação à natureza jurídica das normas tributárias, podemos afirmar que:
A)Trata-se de normas de Direito Privado, uma vez que regulam as relações entre particulares.
B)Trata-se de normas de Direito Privado, uma vez que regulam as relações entre o Estado e os particulares.
C)Trata-se de normas de Direito Público, uma vez que regulam as relações entre o Estado e os particulares.
D)Trata-se de normas de Direito Público, uma vez que regulam as relações entre particulares.
E)O Direito Tributário apresenta normas de Direito Público e Direito Privado, não havendo uma classificação a respeito deste.
Questão 24: A constituição Federal determinou quais impostos seriam de competência dos Estados, assim como no Distrito Federal. São eles:
A) IPVA e IPTU.
B) IPVA, ISS e IPTU.
C) IPTU e ICMS.
D) IPVA, ICMS e ITCMD.
E) IPTU, ISS, e ITBI.
Questão 25: A constituição Federal determinou quais impostos seriam de competência dos Municípios e do Distrito Federal. São eles:
A) IPVA e IPTU.
B) IPVA, ISS e IPTU.
C) IPTU e ICMS.
D) IPVA, ICMS e ITCMD.
E) IPTU, ISS, e ITBI.
Questão 26: De acordo com o artigo 77 da CNT, “as taxas cobradas pela União, pelos estados, pelo Distrito Federal e pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, tem como fato gerador o exercício regular do poder de policia, ou a utilização, efetiva ou potencial, do serviço publico especifico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto a sua disposição”. Com base no texto da lei e nos ensinamentos relativos a competência tributaria, pode-se afirmar que as taxas são:
Competência privativa.
Competência comum.
Competência residual
Competência extraordinária.
Competência especial.
Questão 27: Com relação ao IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos e Automotores), analise as proposições que seguem.
I – A competência tributária é estadual e distrital – (do Distrito Federal).
II – Tem finalidade Fiscal, ou seja, visa somente arrecadar receitas para os cofres públicos.
III – O fato gerador é a propriedade, o domínio útil e a posse de veiculo automotor.
IV – As alíquotas poderão progredir de acordo com a utilidade do veiculo e/ou tipo de combustível utilizado.
Marque a alternativa correta:
Todas as afirmativas estão corretas.
Todas as afirmativas estão incorretas.
Somente as afirmativas I, II e III estão corretas.
Somenteas afirmativas I, II e IV estão corretas.
Somente as afirmativas I e IV estão corretas.
Questão 28: Quanto à vinculação da atividade estatal, os tributos podem ser classificados em vinculados, ou seja, a arrecadação de suas receitas tem um fim especifico e existe uma contraprestação do Estado. Há ainda os tributos não vinculados, o que significa dizer que a receita arrecadada por estes não tem fim específico ou que não existe uma contraprestação especifica. Marque a alternativa que contém apenas tributos vinculados:
A) Impostos e taxas.
B) Taxas e contribuição de melhoria.
C) Impostos e contribuição de melhoria.
D) Impostos, taxas e contribuição de melhoria.
E) Impostos e empréstimos compulsórios.
Questão 29: O Direito Tributário apresenta inúmeras fontes. Dentre as citadas a seguir, qual não acarreta obrigações para os contribuintes?
A) Fontes Materiais.
B) Leis Ordinárias.
C) Leis Complementares.
D) Decretos.
E) Resoluções.
Questão 30: O artigo 156 do CTN (Código Tributário Nacional) elenca diversas causas que colocam um ponto final na relação Fisco versus contribuinte, ou seja, extingue o crédito tributário. Verifique qual das causas a seguir não e uma forma de extinção do crédito tributário:
Pagamento.
Remissão.
Imunidade.
Dação em pagamento.
Transação.
Questão 31: Podemos afirmar que o sistema jurídico tributário brasileiro é rígido. Assim a rigidez do sistema corresponde:
A impossibilidade de alteração das leis tributárias após serem aprovadas pelo Congresso Nacional.
Ao fato de termos uma Constituição Federal imutável.
Ao fato da Constituição Federal conter princípios que limitam o poder de tributar, prevendo os tributos e competências tributárias.
Ao fato de serem taxativas as politicas que podem instituir tributos na sociedade.
Todas as alternativas estão corretas.
Questão 32: 
UNIP INTERATIVA - Disciplina: 561640 - Direito Tributário
Questões discursivas
Questão 1: A empresa XYZ Ltda., com sede em São Paulo, vendeu para a empresa Bons Armários Ltda., com sede no Rio de Janeiro, insumos e matéria-prima (madeiras, porcas e parafusos) no valor de 15.000,00, sendo a alíquota intermunicipal de 12%, o que gera um valor de R$ 1.800,00. A empresa Bons Armários Ltda. fabricou os móveis e revendeu o produto final para adquirente do RJ pelo preço de 25.000,00. A alíquota interna do RJ é de 19% e, portanto, gera um ICMS no valor de R$ 4.750,00. Responda:
A - Qual o valor correto que a empresa Bons Armários Ltda. deverá recolher nesta operação? 
B - Qual o Estado competente para receber o primeiro e o segundo pagamento? 
C - Qual o princípio observado nesta questão? 
Questão 2: Para participar de licitações e operações de financiamento, exige-se um documento legal. Que documento é esse e qual é a sua finalidade?
Questão 3: Diferencie a elisão fiscal da evasão fiscal.
Questão 4: Os não cumprimentos das leis tributárias resultam somente em sanções administrativas. Você concorda? Justificar sua resposta.
Questão 5: De acordo com os nossos estudos (livro-texto), o Direito Tributário é regido por diversos princípios específicos. 
Pede-se: explicar e exemplificar o Princípio da não cumulatividade.
Questão 6: Atualmente, a Medida Provisória tem validade a partir da sua assinatura, devendo ser convertida em lei no prazo máximo de 30 dias, caso contrário perde sua validade. Você concorda? Justificar sua resposta.
Questão 7: A constituição de um crédito tributário é feita por lançamento, que é um ato privativo da administração pública. Explique as três modalidades de lançamento.
Questão 8: Álvaro resolveu doar seu automóvel ao sobrinho que havia passado no vestibular de uma grande e conceituada Universidade Paulista. Neste caso hipotético, qual o tributo devido? Explique qual é a competência, o fato gerador, a base de cálculo e a alíquota deste tributo em SP.
Questão 9: A Lei W, publicada em 15/12/2013, omissa quanto à data do inicio de vigência, majorou a alíquota do imposto de importação. Nesse caso, quando têm inicio a vigência, a eficácia e a aplicação da norma?
Questão 10: Atualmente, quais os tributos vigentes de acordo com a Legislação Tributária Nacional?
Questão 11: Suponha que a União, em conformidade com sua competência, criou um novo tributo mediante uma Lei Complementar. Neste caso, é possível a União criar esse tributo? Qual foi a competência que a União exerceu? Explique essa competência e os requisitos para exercê-la.
Questão 12: A constituição Federal Brasileira em seu artigo 154 dispõe a respeito dos impostos de competência da união. Quais são eles?
 
Questão 13: Explique as três características do Sistema Jurídico Tributário Brasileiro.
Questão 14: Conceitue e diferencie as certidões de débitos tributários, negativa e positiva com efeito negativo.
Questão 15: O Código Tributário Nacional divide a matéria da administração tributária em três títulos. Quais são eles e explique cada um.
Questão 16: Segundo o artigo 62 da Constituição Federal Brasileira, temos que:
“Art. 62. Em caso de relevância e urgência, o Presidente da República poderá adotar medidas provisórias, com força de lei, devendo submetê-las de imediato ao Congresso Nacional.”
É possível instituir ou majorar impostos por meio de medida provisória?
Questão 17: Interpretar uma lei e buscar seu verdadeiro sentido, conhecer qual era a intenção do legislativo ao escrever aquele texto: vários são os métodos de interpretação aplicados de forma regular a todas as áreas do direito.
Pede-se: Explicar o método histórico.
Questão 18: Apesar de os municípios gozarem de autonomia para fixar as alíquotas do ISS – Imposto Sobre Serviços, elas devem respeitar a legislação especifica, ou seja, alíquota máxima de 8% e a alíquota mínima de 3%. Você concorda? Em caso negativo, aponte as alíquotas corretas.
Questão 19: O conjunto de ações do governo, com objetivos bem definidos, é chamada de politicas de governo que sob o foco econômico tem por objetivo promover o desenvolvimento, atender as necessidades da sociedade, garantir o pleno emprego e a estabilidade de preços. Quais são as principais politicas econômicas? Explique uma delas.
Questão 20: Quais são os três problemas econômicos fundamentais que devem ser resolvidos em uma economia, seja esta desenvolvida ou não?
Questão 21: O Presidente da Republica editou uma medida provisória que foi publicada em 20/07/2016, estipulando a vigência na data de sua publicação, para majorar a alíquota do IOF – Imposto sobre Operações de Crédito, Cambio e Seguros ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários. É possível e constitucional a Medida Provisória majorar alíquotas desse tributo (IOF) e quando a medida produzirá efeitos?
Questão 22: A constituição de um crédito tributário é feita por lançamento, que é um ato privativo da administração pública. Explique as três modalidades de lançamento.