1 EXERCÍCIO SOBRE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

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EXERCÍCIOS DE OPERAÇÕES DE PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS – CONCILIAÇÃO BANCÁRIA:
A empresa emitiu um cheque nº139000 de R$ 5.000 que foi contabilizado e entregue a seu beneficiário em 29/12/X5. No entanto esse cheque só foi apresentado ao Banco em 03/01/X6. Assim haverá uma diferença entre o saldo do razão e o saldo do extrato bancário em 31/12/X5.
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X5
	16.500
	11.500
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
Em 30/12/X6 a empresa efetuou depósito no valor de R$ 10.000,00 (cheques de outras praças ou locais recebidos de clientes). Esse depósito apareceu no extrato somente em 02/01/X7. Considerando esse depósito o único item pendente, a conciliação bancária para 31/12/X6:
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X6
	155.000
	165.000
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
Em 30/12/X6 a empresa recebeu (através de cobrança bancária) R$ 80.000,00 referente à duplicata de clientes. A agência bancária creditou essa quantia na conta corrente da empresa. A empresa só registrou essa transação em 10/01/X7, pois o banco só enviou o aviso bancário em 09/01/X7. A conciliação bancária para 31/12/X6:
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X6
	200.000
	120.000
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
Em 29/12/X5 o Banco debitou R$ 90.000 na conta da empresa referente a juros sobre empréstimo. O banco enviou aviso bancário em 02/01/X6 e a empresa contabilizou essa transação também em janeiro. Considerando os juros como o único item pendente a conciliação bancária para 31/12/X5 é:
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X5
	300.000
	390.000
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
Em 31/12/X6 a empresa assinou contrato de empréstimo no valor de R$ 25.000,00 e o Banco creditou essa quantia na mesma data na conta da empresa. Considerando esse empréstimo o único item pendente, a conciliação bancária para 31/12/X6 é:
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X6
	325.000
	300.000
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
Em 30/12/20X6 o Banco debitou R$ 91.000,00 na conta da empresa referente ao depósito de um cheque de um cliente, que posteriormente foi constatado que não tinha fundos. A empresa só registrou a devolução do cheque depositado em 03/01/X7.
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12/X6
	300.000
	391.000
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
O movimento da conta Bancos da Empresa Quero Passar S.A. e o extrato Bancário fornecido pelo Banco ABC S.A., relativos ao mês de dezembro, estão a seguir transcritos:
	BANCO ABC S.A.
EXTRATO BANCÁRIO: EMPRESA QUERO PASSAR S.A.
	DATA
	OPERAÇÕES
	DÉBITO
	CRÉDITO
	SALDO
	01/12
	Saldo Anterior
	-
	-
	10.682
	11/12
	Depósito conf. Recibo
	-
	44
	10.726
	12/12
	Cheque de Dias & Cia (sem fundos)
	66
	-
	10.660
	15/12
	Cheque nº001
	1.000
	-
	9.660
	20/12
	Cheque nº002
	1.800
	-
	7.860
	30/12
	Despesas bancárias debitadas
	200
	-
	7.660
	EMPRESA QUERO PASSAR S.A.
Conta Bancos: BANCO ABC S.A.
	DATA
	OPERAÇÕES
	DÉBITO
	CRÉDITO
	SALDO
	01/12
	Saldo Anterior
	-
	-
	10.682
	5/12
	Cheque nº001
	-
	1.000
	9.682
	9/12
	Depósito conf. Recibo
	44
	-
	9.726
	11/12
	Cheque nº002
	-
	1.800
	7.926
	20/12
	Depósito conf. Recibo
	1.000
	-
	8.926
Efetuar a conciliação bancária, partindo dos saldos do Razão e do Extrato Bancário;
	Relatório de Ajustes
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12
	
	
	Diferença- 
	
	
	Diferença- 
	
	
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
O movimento da conta Bancos da Empresa QUERO FÉRIAS S.A. e o extrato Bancário fornecido pelo Banco QUERO UM PONTO S.A., relativos ao mês de dezembro, estão a seguir transcritos:
	BANCO QUERO UM PONTO S.A.
EXTRATO BANCÁRIO: EMPRESA QUERO FÉRIAS S.A.
	DATA
	OPERAÇÕES
	DÉBITO
	CRÉDITO
	SALDO
	01/12
	Saldo Anterior
	-
	-
	5.680
	11/12
	Depósito conf. Recibo
	-
	50
	5.730
	12/12
	Cheque de MARIA & Cia (sem fundos)
	80
	-
	5.650
	15/12
	Cheque nº001
	1.000
	-
	4.650
	20/12
	Cheque nº002
	2.000
	-
	2.650
	30/12
	Despesas bancárias debitadas
	500
	-
	2.150
	EMPRESA QUERO FÉRIAS S.A.
Conta Bancos: QUERO UM PONTO S.A.
	DATA
	OPERAÇÕES
	DÉBITO
	CRÉDITO
	SALDO
	01/12
	Saldo Anterior
	-
	-
	5.680
	5/12
	Cheque nº001
	-
	1.000
	4.680
	9/12
	Depósito conf. Recibo
	50
	-
	4.730
	11/12
	Cheque nº002
	-
	2.000
	2.730
	20/12
	Depósito conf. Recibo
	500
	-
	3.230
Efetuar a conciliação bancária, partindo dos saldos do Razão e do Extrato Bancário;
	Relatório de Ajustes
	Movimentação
	Extrato Bancário
	Razão
	Saldo em 31/12
	
	
	Diferença- 
	
	
	Diferença- 
	
	
	Diferença- 
	
	
	Saldo Ajustado
	
	
BONS ESTUDOS!!!