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Questão 1/5 - Cálculo Aplicado Qual será a taxa mensal de juro simples que fará um capital de R$ 200.000,00 formar um montante de R$ 272.000,00 daqui a 12 meses? Nota: 20.0 A i = 2,0% a. m. B i = 2,4% a. m. C i = 2,6% a. m. D i = 2,8% a. m. E i = 3,0% a. m. Você acertou! M = C . (1 + i . n ) Þ 272000 = 200000 . ( 1 + i . 12) Þ 272000/200000 = 1 + i . 12 Þ 1,36 – 1 = i . 12 Þ i = 0,36/12 Þ i = 0,03 Þ i = 3% a.m. Questão 2/5 - Gestão Financeira e Orçamentária A relação com os valores a pagar e com os valores a receber envolvem diversos procedimentos que se concretizam, na etapa final, com as expectativas de entradas e saídas de caixa no departamento financeiro. Estes procedimentos que originam as contas a pagar e as contas a receber ocorrem geralmente, nas médias e grandes empresas, em departamentos diferentes. Primeiro Grupo: Valores a pagar Valores a receber Segundo Grupo: ( ) Risco de inadimplência ( ) Procedimentos de cobrança ( ) Departamento de compras ( ) Departamento comercial ( ) Processo de conceder limites de crédito ( ) Cadastro de fornecedores Considerando a correlação da empresa na relação com os seus valores a pagar e seus valores a receber, assinale a resposta que apresenta a correta associação entre o primeiro e segundo grupo, segundo o conteúdo abordado nas rotas desta disciplina: Nota: 0.0 A 1 - 2 - 1 - 2 - 1 - 2 B 2 - 2 - 2 - 1 - 1 - 1 C 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 D 2 - 2 - 1 - 2 - 2 - 1 Resposta correta: Letra “d”. FONTE: Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Gestão de Clientes e fornecedores E 2 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 Questão 3/5 - Cálculo Aplicado Qual será o capital necessário para obter um montante de R$ 200.000,00 daqui a seis anos, a uma taxa de juro simples de 25% ao ano? Nota: 20.0 A C = 180.000,00 B C = 120.000,00 C C = 100.000,00 D C = 96.000,00 E C = 80.000,00 Você acertou! M = C . (1 + i . n ) Þ 200000 = C . ( 1 + 0,25 . 6 ) Þ C = 200000/2,5 Þ C = 80000,00 Questão 4/5 - Gestão Financeira e Orçamentária A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância, passa uma visão para o gestor financeiro de como estará se comportando a movimentação de caixa no período seguinte. No fluxo de caixa são aplicados diretamente os conceitos de contas a pagar e contas a receber. Deve ser considerada a possibilidade de saldo de caixa negativo, buscando alternativas com negociações entre fornecedores e/ou credores ou até mesmo buscar empréstimos junto aos bancos. Abaixo estão apresentadas as informações de entradas e saídas para a projeção de um fluxo de caixa. Os dados são destacados de forma semanal e a previsão deve contemplar o período de quatro semanas. São mencionadas separadamente as entradas e as saídas. Salienta-se também que a empresa apresenta um saldo anterior positivo de R$ 15.000,00. Considerando os dados abaixo, o fluxo de caixa da empresa apresentará: Tabela com os valores de Contas a Receber para projeção de Fluxo de Caixa: Tabela com os valores de Contas a pagar para projeção de Fluxo de Caixa: Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta, segundo o texto da disciplina. I – A segunda semana apresenta os maiores volumes de movimentações, tanto de entradas como de saídas de caixa, considerando a projeção dos quatro períodos. II – O saldo operacional da segunda e da quarta semana apresentam valores negativos. III – O saldo final da previsão das quatro semanas irá apresentar valor negativo de R$ 128.000,00 – considerando todas as previsões de entradas e saídas de caixa, além do saldo inicial de R$ 15.000,00. IV – Pode-se afirmar que na quarta semana ocorre o maior saldo operacional positivo, ou seja, aquele que considera apenas a movimentação da projeção da semana. A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina: Nota: 20.0 A A assertiva I, II e III é uma proposição falsa e a IV é verdadeira. Você acertou! Resposta correta: Letra “a”. Justificativa A primeira opção está errada. Apesar do maior volume de movimentação de saídas ocorrer na segunda semana, o maior volume de entradas ocorre na quarta semana. A segunda opção está errada, pois apenas na segunda semana as projeções apontam saldo operacional negativo. Na quarta semana o saldo será positivo. A terceira opção está errada, visto que considerando todas as entradas e todas as saídas, além do saldo anterior de R$ 15.000,00, o saldo final ficará positivo em R$ 128.000,00. FONTE: Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Sincronia entre contas a pagar e contas a receber B A assertiva I e II é uma proposição verdadeira e a III e IV é falsa. C A assertiva II e III é uma proposição verdadeira e a I e IV é falsa. D A assertiva I e III é uma proposição falsa e a II e IV é verdadeira. E A assertiva III e IV é uma proposição falsa e a I e II é verdadeira. Questão 5/5 - Gestão Financeira e Orçamentária A grande vantagem na elaboração de um fluxo de caixa, sem sombra de dúvidas, é a visualização do saldo de caixa de forma antecipada. Conseguir enxergar os próximos dias, as próximas semanas e às vezes os próximos meses traz informações relevantes para a tomada de decisão, de forma mais segura, para a área financeira. Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta, segundo o texto da disciplina. I - Uma das contribuições que o fluxo de caixa traz para a empresa é a visualização dos impactos que as decisões de negociação, de prazos e valores, trazem para o dia a dia do caixa da empresa. II – Quando existe um desequilíbrio no caixa a única alternativa que poderá ser buscada é o empréstimo bancário de curto prazo. III – Se o desconto concedido no contas a receber for menor que o juro que teria que ser pago para o fornecedor ou para o banco, você dará desconto para o cliente e irá negociar para receber antes. A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina: Nota: 20.0 A A assertiva I e II é uma proposição falsa e a III é verdadeira. B A assertiva I e III é uma proposição falsa e a II é verdadeira. C A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II é falsa. Você acertou! Resposta correta: Letra “c”. Justificativa Segunda opção está errada, pois seria uma alternativa que envolve altos valores de juros que serão pagos ao banco. Busca-se verificar antes as alternativas de gerar disponibilidade entre as contas a pagar e a receber. FONTE: Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Fluxo de Caixa: facilidade e vantagens D As três assertivas são falsas. E As três assertivas são verdadeiras e complementares entre si.
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