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AUDITORIA CONTÁBIL Avaiação Parcial: GST0535_SM_201303024081 V.1 Aluno(a): DANISIO MARTINS DE ANDRADE Matrícula: 201303024081 Acertos: 8,0 de 10,0 Data: 13/10/2017 21:54:41 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201303114023) Acerto: 1,0 / 1,0 Qual das alternativas completa a lacuna de forma adequada. A ____________________________ compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente estruturados para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos sistemas de informações e de controles internos integrados ao ambiente e de gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. Auditoria de qualidade Auditoria governamental. Auditoria interna. Auditoria independente. Auditoria externa. 2a Questão (Ref.: 201303903762) Acerto: 1,0 / 1,0 NÃO é uma atividade da função da auditoria interna: a aprovação do relatório de auditoria externa o monitoramento do controle interno o exame das informações contábeis e operacionais a gestão de risco a avaliação do processo de governança 3a Questão (Ref.: 201303120527) Acerto: 1,0 / 1,0 Em uma Auditoria Independente, a perda de independência pode-se dar pela ocorrência dos seguintes fatos, exceto: atuação como administrador ou diretor de entidade auditada. relacionamentos comerciais com a entidade auditada. operações de créditos e garantias com a entidade auditada relacionamentos familiares e pessoais com a entidade auditada. Recebimento dos honorários devidos pelos serviços de auditoria prestados à entidade auditada. 4a Questão (Ref.: 201303603068) Acerto: 0,0 / 1,0 O auditor foi indicado para auditar uma grande empresa multinacional, com filiais em todas as capitais brasileiras, porém, recusou a indicação por não se considerar capacitado em razão do alto grau de especialização requerida para executar o trabalho. Dessa forma o auditor agiu de acordo com: Com as normas técnicas da CVM Com as normas técnicas do IBRACON Código de ética do contador Com os pronunciamentos do CPC Código de ética de auditoria Gabarito Comentado. 5a Questão (Ref.: 201303114032) Acerto: 1,0 / 1,0 Assinale a alternativa que NÃO corresponde aos principais objetivos do Planejamento da Auditoria: Garantir o cumprimento do cronograma de serviços contratados com a entidade dentro dos prazos e compromissos previamente acordados. Conhecer seus processos e normas referentes a sua atividade. Assegurar que as áreas importantes da entidade e os valores relevantes contidos em suas demonstrações contábeis recebam a atenção requerida. Identificar os problemas potenciais da entidade. Obter conhecimento das atividades da entidade, para identificar eventos e transações relevantes, desde que NÃO afetem as demonstrações contábeis. 6a Questão (Ref.: 201303114037) Acerto: 1,0 / 1,0 O planejamento da Auditoria deve ser realizado de tal maneira que dois aspectos importantes sejam avaliados, para que se determinem a natureza, a extensão e as datas dos testes detalhados ou procedimentos de auditoria para as diversas contas do balanço patrimonial e da demonstração do resultado do exercício. Tais aspectos são: Políticas estratégicas e operacionais Critério de avaliação de estoques e imobilizado Controle interno e revisão analítica Políticas de aplicações financeiras e empréstimos obtidos Sistema de processamento de dados da contabilidade e tesouraria 7a Questão (Ref.: 201303697582) Acerto: 1,0 / 1,0 UNIVAP (Exame de Suficiência ¿ CRC) Quanto ao Controle Interno, marque a alternativa INCORRETA: Os testes de observância consistem em o auditor confrontar os manuais internos com a prática existente na empresa, podendo assim trabalhar com segurança na observância de documentos e registros contábeis. A conferência independente dos cálculos, a conferência da classificação contábil de todos os registros finais e a conferência independente do registro das transações contábeis são exemplos de amarração de sistema. Segregação de funções consiste em estabelecer que uma mesma pessoa pode ter acesso aos ativos e aos registros contábeis, pois essas funções são compatíveis. São exemplos de confronto de ativos com os registros contábeis, a contagem de caixa e comparação com o saldo do razão geral, as conciliações bancárias e inventário físico de bens confrontado com os registros contábeis de cada um 8a Questão (Ref.: 201303748079) Acerto: 1,0 / 1,0 As ações realizadas para que a empresa possa atingir os seus objetivos estão relacionadas a categoria do controle interno: Financeiro Normativo Operacional Contábil Funcional 9a Questão (Ref.: 201303935436) Acerto: 1,0 / 1,0 Das opções abaixo, assinale a que não corresponde a um procedimento usual de auditoria. Inspeção, investigação minuciosa e observação. Conferência de cálculo e exame da escrituração. Análise do balanço e análise do fluxo de caixa. Exame físico, inspeção e conferência de cálculo. Exames dos documentos originais e confirmação. 10a Questão (Ref.: 201303873525) Acerto: 0,0 / 1,0 A obtenção de informações de pessoas ou entidades, para confirmação de transações, conhecidas na atividade de auditoria como "circularização", pode ser de dois tipos, quanto a forma de resposta: Interna e externa Prolixa e redundante Aberta e Fechada Simples e Composta Positiva e negativa
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