Folha de pagamento (explicaçoes)

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Folha de pagamento
INSS
Marcos --------------------- 6550,00
INSS --------11%------- 608,44
Erica ---------------------- 2800,00
INSS -------11%-------- 308,00
Marli --------------------- 2300,00
INSS --------9%-------- 207,00
Martin --------------------- 3940,00
INSS --------11%------- 433,40
José --------------------- 908,00
INSS --------8%------- 78,40
IRRF
	Marcos
	
	6.550,00
	(-) INSS
	
	 608,44
	
	
	5.941,56
	(-) Dependentes
	 3x189,59
	 568,77
	
	 X27,5%
	5.372,79
	
	
	1.477,52
	(-) Parcela a deduzir
	
	 869,36
	IRRF
	
	 608,16
	Erica
	
	2.800,00
	(-) INSS
	
	 308,00
	
	
	2.492,00
	(-)Dependentes
	
	 0
	
	X7,5%
	2.492,00
	
	
	 186,90
	(-) Parcela a deduzir
	
	 142,80
	IRRF
	
	 44,10
	Marli
	
	2.300,00
	(-) INSS
	
	 270,00
	
	
	2.093,00
	(-)Dependentes
	 3x189,59
	 568,77
	
	
	1.524,23
	
	
	 0
	(-) Parcela a deduzir
	
	 ISENTO
	IRRF
	
	 ISENTO
	Martin
	
	3.940,00
	(-) INSS
	
	 433,40
	
	
	3.506,60
	(-)Dependentes
	 1x189,59
	 189,59
	
	 X15%
	3.317,01
	
	
	 497,55
	(-) Parcela a deduzir
	
	 354,80
	IRRF
	
	 142,75
	José
	
	908,00
	(-) INSS
	
	 78,40
	
	
	829,60
	(-)Dependentes
	2x189,59
	379,18
	
	
	450,42
	
	
	 0
	(-) Parcela a deduzir
	
	 ISENTO
	IRRF
	
	 ISENTO
PAT – vale alimentação + 20% do valor = PAT
Marcos – 350 x 20% = 70
Erica – 350 x 20% = 70
Marli – 350 x 20% = 70
Martin – 350 x 20% = 70
José – 350 x 20% = 70
VT – 6% do salário bruto ou o total do VT pago, o que for menor para o funcionário
	
	
	Empresa
	Marcos
	Não tem
	
	Erica
	2800x6% = 168,00
	187,00
	Marli
	2300x6% = 138,00
	385,00
	Martin
	3940x6% = 236,40
	187,00
	José
	980x6% = 58,80
	385,00
	Total
	
	551,80
Assistência médica 
	Marcos
	4 x 88,50
	354,00
	Erica
	1 x 88,50
	 88,50
	Marli
	4 x 46,40
	185,60
	Martim 
	2 x 46,40
	 92,80
	Jose
	3 x 46,40
	139,20
	Total
	
	860,10
Adiantamento – 40% do salário bruto
	Marcos
	6.550 x 40%
	2.620,00
	Erica
	2.800 x 40%
	1.120,00
	Marli
	2.300 x 40%
	 920,00
	Martim 
	3.940 x 40%
	1.576,00
	Jose
	 980 x 40%
	 392,00
	Total
	
	6.628,00
Outros (contribuição sindical)
	Marli
	2300 : 30
	 76,67
	Jose
	 980 : 30
	 32,67
	Total
	
	109,34
Salário família 
	José
	2 x 20,20
	 40,40
Encargos da empresa – em cima do salário bruto
Calculo do INSS da empresa 28,8 %
	Total da folha
	16.570 x 28,8%
	4.772,16
	(Previdência social paga ate o 5 dia útil do mês de julho)
Calculo FGTS da empresa 8 %
	Total da folha
	16.570 x 8%
	1.325,60
Provisão para férias (+1/3)
	Total do salário
	16.570 : 12 x 1,3333
	1.841,07
	
	16.570 : 9
	1.841,11
Provisão para o 13º salário 
	Total da folha
	16.570 : 12 
	1.380,83
Encargos sobre provisões 
	Provisões para férias
	
	1.841,11
	Provisões para 13º salário
	
	1.380,83
	
	
	3.221,94
	Provisões do INSS
	3.221,94 x 28,8%
	927,92
	Provisões do FGTS
	3.221,94 x 8%
	257,76
DRE (receita operacional bruta)
	Receita de vendas
	0
	(-) Deduções 
	
	Impostos faturados
	0
	Receita liquida 
	0
	(-) CMV
	
	Lucro
	0
	(-) Despesas
	
	VT
	 598,20
	PAT
	 2.150,00
	Ass. Medica
	 1.759,90
	Salários
	 16.570,00
	INSS
	 5.700,08
	FGTS
	 1.583,36
	Férias 
	 1.841,11
	13º salário 
	 1.380,83
	Prejuízo 
	(31.583,48)
	
CAIXA
	
	
	CAPITAL SOCIAL
	
	AD. SALÁRIOS
	
	DESPESAS C/ VT
	
	DESPESAS C/ PAT
	100.000,00
	6.628,00
	
	
	
	100.000,00
	
	6.628,00
	6.628,00
	
	1.150,00
	551,80
	
	2.500,00
	350,00
	
	1.150,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	2.500,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	2.620,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	87.102,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	598,20
	
	
	2.150,00
	
DESPESA PL. SAUDE
	
	
	DESPESAS C/ SALARIOS
	
	INSS A RECOLHER
	
	IRRF A RECOLHER
	
	CONT. SINDICAL
	2.620,00
	860,10
	
	
	16.570,00
	
	
	40,40
	1.635,24
	
	
	795,01
	
	
	109,34
	
	
	
	
	
	
	
	
	4.772,16
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	1.759,90
	
	
	
	16.570,00
	
	
	6.367,00
	
	
	
	
	
	
	
VL LIQ/SALARIOS A PGR
	
	
	DESPESAS C/ INSS
	
	DESPESAS C/ FGTS
	
	FGTS A RECOLHER
	
	PROVISÕES DE FÉRIAS
	
	5.680,91
	
	
	4.772,16
	
	
	1.325,60
	
	
	
	1.325,60
	
	
	1.841,11
	
	
	
	
	927,92
	
	
	257,76
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	5.700,08
	
	
	1.583,36
	
	
	
	
	
	
	
DESPESAS C/ FÉRIAS
	
	
	PROVISÕES C/ 13º SAL
	
	DESPESAS C/ 13º SAL
	
	INSS S/ PROVISÕES
	
	FGTS S/ PROVISÕES
	1.841,11
	
	
	
	
	1.380,83
	
	1.380,83
	
	
	
	927,92
	
	
	257,76
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	1.841,11
	
	
	
	
	
	
	1.380,83
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Balanço Patrimonial (31/01/2017)
	Ativo
	Passivo
	Circulante
	87.102,00
	Circulante
	18.685,48
	Caixa/equivalente de caixa
	
	Salários a pagar
	5.680,91
	
	
	INSS a recolher
	6.367,00
	
	
	FGTS a recolher
	1.325,60
	
	
	IRRF a recolher
	795,01
	
	
	Contribuição sindical
	109,34
	
	
	Provisão p/ férias
	1.841,11
	
	
	Provisão p/ 13º salário
	1.380,83
	
	
	INSS s/ provisões 
	927,92
	
	
	FGTS s/ provisões 
	257,76
	
	
	PL
	68.416,52
	
	
	Capital social
	100.000,00
	
	
	(-) Prejuízo
	31.583,48
	Total
	87.102,00
	
	87.102,00