AV 1 cont e gestão tribut.

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LUIZ CARLOS MOREIRA NETO
201702067009       EAD TERESÓPOLIS - RJ
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Disciplina:  CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I
Avaliação:  GST0537_AV_201702067009  Data: 05/06/2017 18:37:11 (F)      Critério: AV
Aluno: 201702067009 - LUIZ CARLOS MOREIRA NETO 
Nota Prova: 5,5 de 8,0      Nota Partic.: 0,0 Av. Parcial.: 2,0 Nota SIA: 7,5 pts
CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I
1a Questão (Ref.: 673905) Pontos: 0,0  / 1,0
Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades 
de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de 
mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400. Apure o ICMS a Pagar. 
Resposta: Na conta de ICMS a pagar tem Crédito de 5.400 e débito de 1.800, fazendo confronto das contas a 
empresa tem que pagar 3600 de ICMS.
Gabarito: 5400-1800 = 4600
2a Questão (Ref.: 91043) Pontos: 1,0  / 1,0
A CSLL calculada a cada final de trimestre, independentemente do regime de tributação adotado pela empresa no 
ano, deve ser evidenciada nas demonstrações contábeis pelo seu valor calculado pela alíquota de 9%. Realizado o 
cálculo, a contribuição deverá ser contabilizada no final de cada trimestre, de que forma (que contas devem ser 
debitadas e creditadas)?
Resposta: A empresa vai apurar o lucro trimestral, em cima do lucro é calculado a contribuição a conta vai ter 
Débito em uma despesa e crédito na conta de passivo de contribuição a recolher.
Gabarito: A débito em conta específica de resultado (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), antes da Provisão 
para Imposto de Renda, e a crédito em conta do Passivo Circulante, no subgrupo das Obrigações Fiscais (CSLL a 
Recolher). No momento do pagamento, em seu vencimento, o valor é debitado em conta do Passivo Circulante e 
creditado no Ativo Circulante (Disponibilidades).
3a Questão (Ref.: 90433) Pontos: 0,0  / 1,0
Esse é um tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, 
guerra externa ou sua iminência:
Contribuição de Emergência.
Contribuição de Melhoria.
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Empréstimo Compulsório.
Taxa
Gabarito Comentado.
4a Questão (Ref.: 219067) Pontos: 1,0  / 1,0
Extinção do crédito tributário é qualquer ato ou fato que faça desaparecer a obrigação respectiva. Dentre as 
modalidades de extinção assinale aquela que ocorre pela perda do direito da pretensão de exigibilidade. Prazo de 5 
anos. Prazo em que a Fazenda Pública tem o direito de cobrar judicialmente o contribuinte
transação 
compensação 
pagamento do crédito tributário 
prescrição 
remissão 
5a Questão (Ref.: 138363) Pontos: 1,0  / 1,0
ASSINALE A ÚNICA ALTERNATIVA EM QUE O SUJEITO PASSIVO NÃO ESTARÁ SUJEITO À MULTA E/OU AÇÃO PENAL 
CABÍVEL:
AS TENTATIVAS DE MINIMIZAR O IMPOSTO DEVIDO ATRAVÉS DE RECURSOS DEFINIDOS EM LEI
AS TENATIVAS , POR INSTRUMENTOS FRAUDULENTOS , DIFERIR PAGAMENTOS DE TRIBUTOS DEVIDOS.
A FALSIFICAÇÃO, MATERIAL OU IDEOLÓGICA , DA ESCRITURAÇÃO E SEUS COMPROVANTES
AS TENTATIVAS FRAUDULENTAS DE ELIMINAR , REDUZIR OU POSTERGAR IMPOSTO DEVIDO
A FALSIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO E DOS DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS DELA DERIVADOS
6a Questão (Ref.: 782233) Pontos: 1,0  / 1,0
Uma indústria comprou matérias-primas no valor de R$35.000,00. No total da nota fiscal de R$36.750,00 estavam 
embutidos os seguintes impostos recuperáveis perante o fisco: o IPI R$1.750,00, o ICMS R$6.300,00, o PIS 
R$577,50 e o COFINS R$2.660,00. O valor do custo de aquisição que deve ser contabilizado no estoque de matéria-
prima é de: 
R$35.000,00
R$28.700,00
R$25.462,50
R$36.750,00
R$ 23.712,50
7a Questão (Ref.: 742543) Pontos: 0,0  / 0,5
Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 
5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base 
nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita 
Líquida apurada na operação.
R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00
R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00
R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
8a Questão (Ref.: 159446) Pontos: 0,5  / 0,5
Marque a alternativa que caracteriza o tratamento contábil mais adequado de uma devolução parcial de compras 
por descaraccterização de parte da remessa no momento da entrega:
Somente os registros de entrada são feitos, não havendo emissão de nova nota de devolução 
correspondente aos itens devolvidos.
Não há lançamento contábil, somente a devolução da nota com o registro, no verso, dos itens objeto da 
devolução
Os registros são feitos na íntegra, devendo a empresa arcar com o custo da parte descaracterizada
O registro corresponde somente à parte dos itens aceitos, com a emissão de nova nota correspondente a 
parte devolvida.
São efetuados os registros da entrada na íntegra e dos itens devolvidos, com a emissão de nova nota 
correspondente aos itens objeto da devolução
9a Questão (Ref.: 571234) Pontos: 0,5  / 0,5
Dentre os vários impostos existente no Brasil, temos o Simples Nacional. Qual é a base de cálculo do Simples 
Nacional? 
É o que a empresa vendeu a vista
É o faturamento bruto da empresa
É o que a empresa vendeu a prazo
É o faturamento líquido da empresa
É o valor que não ultrapasse R$ 120.000,00; por mês
Gabarito Comentado.
10a Questão (Ref.: 157174) Pontos: 0,5  / 0,5
Na prestação de serviços há incidência de contribuições CSSLL, PIS/PASEP e COFINS, que serão devidas se o valor 
da prestação de serviço for:
Maior que o mesmo valor de referência para desconto do IRPF.
Superior ao R$5.000,00 pago ao prestador dentro do mês. 
Superior ao valor de R$4.000, independente do período da prestação.
Superior a R$2.750 memso se houver mais de um pagamento dentro do mês. 
O mesmo adotado para 4 salários mínimos de referência nacional.
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