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Dedico este trabalho primeiramente a Deus, por ser essencial na minha vida, autor do meu destino, meu guia, socorro presente na hora da angústia, ao meu pai Antônio Alves de Souza, minha mãe Faustina de Pádua Souza, e aos meus irmãos, principalmente ao Professor Tutor de Sala: Messias de Castro.
AGRADECIMENTOS
 
Agradeço primeiramente, á Deus, que me deu energia e benefícios para concluir todo esse trabalho.
Agradeço aos meus pais que me incentivaram todos os anos que estive na faculdade
Aos meus colegas de classe, que sem duvidas tem papel fundamental na minha formação.
Enfim, agradeço a todas as pessoas que fizeram parte dessa etapa decisiva na minha vida.
RESUMO
O presente trabalho procura demonstrar para os novos e futuros empreendedores a melhor forma de constituir uma empresa, pois a falta de conhecimento dos empreendedores leva as empresas a não alcançarem seus objetivos desejados e infelizmente uma grande parte chega ao fracasso no mesmo ano em que é constituída. A Leal Comércio de Artigos de Vestuário tem o objetivo de comercializar roupas para o público masculino, para isso necessita de algumas informações que antecedem o processo de abertura da empresa, para identificar a real necessidade de cada empreendedor e posteriormente fornecendo os serviços mensais que diz respeito às obrigações que existem após a constituição da empresa na área Contábil. O intuito também é mostrar a importância de ter uma empresa formalizada, pois existem diversas vantagens como, por exemplo: empréstimos bancários com juros reduzidos especialmente para empresas, participação de Licitações, aceitação do serviço/produto no mercado, até mesmo porque a maioria das empresas por normas internas e por questões fiscais e contábeis não compram e nem vendem produtos ou serviços de empresas que não possuam um CNPJ e também que não possam emitir uma nota fiscal. 
SUMÁRIO
61. INTRODUÇÃO	�
71.1 METODOLOGIA	�
82. DESENVOLVIMENTO	�
82.1 CPC 00 - ESTRUTURA CONCEITUAL PARA ELABORAÇÃO E DIVULGAÇÃO DE RELATÓRIO CONTÁBIL-FINANCEIRO.	�
133. CONSIDERAÇÕES FINAIS.	�
14REFERÊNCIAS	�
15APÊNDICES	�
16APENDICE 1 – CONTRATO SOCIAL	�
19APENDICE 2 – LIVRO DIÁRIO	�
43APENDICE 3 – MEMÓRIA DE CÁLCULO PARA APURAÇÃO DO LUCRO E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL	�
44APENDICE 4 – DOCUMENTOS DIVERSOS	�
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1. INTRODUÇÃO
É indispensável sempre demonstrar aos futuros empresários, a melhor forma de constituir uma empresa e os cuidados iniciais. Mostrar o crescimento, a tendência e a importância de formalizar seu próprio negócio.
Assim, o presente trabalho tem como objetivo promover o conhecimento através da multidisciplinariedade e aproveitamento das disciplinas ministradas no Curso de Ciências Contábeis, a fim de que o aluno possa aprender e vivenciar todas as etapas e processos ocorridos dentro do empreendimento fazendo correlação da prática com a teoria contábil aprendida.
Para isso, foi necessário uma vasta pesquisa sobre as normas e Pronunciamentos Contábeis que tratam a cerca da Estrutura das Demonstrações e sobre escrituração contábil para empresas tributadas pelo Lucro Real, tendo em vista que a empresa fictícia escolhida para realização do presente estudo é uma empresa tributada pelo Lucro Real com regime não cumulativo, logo haverá aproveitamento e crédito de impostos.
 
1.1 METODOLOGIA
A metodologia pode ser classificada como exploratória, no qual é aquela pesquisa tem por objetivo adicionar informações, proporcionando maior familiaridade com o assunto em questão, tornando-o mais explicito. E como fonte de dados a pesquisa será baseada em livros e dissertações disponíveis em meio eletrônico, bem como haverá a utilização de um sistema informatizado para realizar as escriturações contábeis e gerar os relatórios necessários. (OLIVEIRA, 2008)
Desse modo, o presente trabalho está estruturado em cinco seções, iniciando com essa introdução, seguido pela metodologia, na segunda seção será demonstrado o estudo do Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC a, na terceira terá a conclusão do estudo seguido dos apêndices, onde constará toda a escrituração contábil do empreendimento, contrato social, livros e afins.
2. DESENVOLVIMENTO
2.1 CPC 00 - ESTRUTURA CONCEITUAL PARA ELABORAÇÃO E DIVULGAÇÃO DE RELATÓRIO CONTÁBIL-FINANCEIRO.
O CPC foi criado através da edição da Resolução CFC nº 1.055/05, como um órgão totalmente autônomo das entidades que o representam e com o objetivo de estudar, preparar, emitir e divulgar os Pronunciamentos Técnicos sobre todos os procedimentos relacionados a matéria contábil permitindo com que haja uniformização das normas pela entidade reguladora e visando sempre a convergência da contabilidade aos padrões internacionais.
Sobre esses Pronunciamentos Técnicos, destaca-se o Pronunciamento Conceitual Básica, mais conhecido como “CPC 00” que trata sobre a Estrutura Conceitual para a Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis, pode-se dizer que esse pronunciamento é primordial para o agente utilizador da informação contábil haja vista que é uma fonte de conceitos básicos e fundamentais para quem vai elaborar interpretar ou utilizar as demonstrações contábeis.
Desse modo, inicia-se esse resumo tratando primeiramente a respeito do objetivo das Demonstrações Contábeis, no qual segundo esta Estrutura Conceitual o objetivo é fornecer informações úteis sobre a posição patrimonial e financeira da entidade, bem como sobre sua performance em um determinado período e ainda sobre as modificações na sua posição financeira a um maior número de usuários possíveis para que os mesmos possam fazer suas avaliações e tomar decisões.
Os usuários das demonstrações contábeis são os mais variados e possuem capacidades e interesses distintos, logo é indispensável que as demonstrações sejam elaboradas a fim de atender as necessidades comuns deles, entretanto, somente as demonstrações nem sempre fornecem todas as informações que eles necessitam para uma correta tomada de decisão, tendo em vista que elas são espelhos de eventos ocorridos no passado e não tem outras informações que não seja de cunho financeiro, por isso ressalta-se a importância das demonstrações virem acompanhadas e complementadas pelas notas explicativas, com o objetivo de propiciar uma boa avaliação do que ocorreu no passado e de ajudar nas projeções sobre o futuro.
Após o objetivo das demonstrações segue-se tratando a respeito dos pressupostos básicos para que as demonstrações sejam elaboradas que seriam o regime de competência e a continuidade da entidade, esses pressupostos anteriormente chamados de princípios de contabilidade, embora tenham tido a nomenclatura suprimida continuam tendo validade na geração da informação contábil, uma vez que a não utilização refletirá diretamente no resultado do empreendimento.
Além desses pressupostos o CPC 00 trata sobre as características qualitativas obrigatórias que as demonstrações contábeis devem apresentar que também anteriormente eram denominadas de princípios de contabilidade, mas como já dito anteriormente essa denominação foi suprimida. São essas as características qualitativas fundamentais: Compreensibilidade, Relevância, Confiabilidade e Comparabilidade.
A compreensibilidade consiste no atendimento dos variados usuários com capacidades e interesses distintos, conforme citado anteriormente, o que não significa que as informações não devam ser registradas ou ainda registradas adequadamente em virtude da eventual dificuldade de entendimento. Outra característica a ser observada e que deve influenciar a informação contábil é a relevância, na elaboração da demonstração contábil deve-se observar se as informações são relevantes a medida que elas podem influenciaras decisões dos usuários.
Do mesmo modo a confiabilidade também deve ser observada, o que consiste na apresentação das informações de forma mais apropriada e adequada possível, é nessa característica que entra o conceito de Essência Sobre a Forma. Importante destacar que para ser confiável a informação contábil precisa ser registrada em sua integridade, utilizando de prudência e ainda seja neutra e imparcial.
Já a comparabilidade, consiste na característica que permite que as informações possam ser comparadas e utilizadas com a de outra entidade de mesmo critério e princípios, a fim de permitir a melhor visão da evolução da entidade. Ressalta-se que a aplicação e o equilíbrio dessas características: relevância, Confiabilidade e Tempestividade é uma preocupação constante a ser observada, é assunto de julgamento profissional da mais alta importância. Somente esse equilíbrio leva à apresentação dessas Demonstrações de forma integra e adequada. Outro ponto importante do CPC 00 que merece destaque é que ele traz as definições dos principais elementos contábeis: o ativo, passivo, receita e despesas. 
De acordo com o capítulo 4 do CPC 00, o Ativo é entendido como um recurso controlado pela entidade como resultado de eventos passados e do qual se espera que resultem futuros benefícios econômicos para a entidade. Observa-se que as palavras chaves para conceituação e reconhecimento do ativo é controle e geração de futuros benefícios econômicos, logo se não houver expectativa de contribuição futura ao caixa da empresa, não existe o ativo. 
Assim, o item 4.10 cita as várias maneiras pelas quais os benefícios econômicos futuros gerados pelo ativo podem surgir:
(a) usado isoladamente ou em conjunto com outros ativos na produção de bens ou na prestação de serviços a serem vendidos pela entidade; 
(b) trocado por outros ativos; 
(c) usado para liquidar um passivo; ou 
(d) distribuído aos proprietários da entidade. 
O Passivo é entendido como uma obrigação presente do empreendimento, derivado de eventos já ocorridos, que na hora em que for quitado ou liquidado o que se espera é que aja saída de recursos capazes de gerar benefícios econômicos, conforme dispõe o item 4.17:
A liquidação de uma obrigação presente geralmente implica a utilização, pela entidade, de recursos incorporados de benefícios econômicos a fim de satisfazer a demanda da outra parte. A liquidação de uma obrigação presente pode ocorrer de diversas maneiras, como, por exemplo, por meio de: 
(a) pagamento em caixa; 
(b) transferência de outros ativos; 
(c) prestação de serviços; 
(d) substituição da obrigação por outra; ou 
(e) conversão da obrigação em item do patrimônio líquido. 
O Patrimônio Líquido é compreendido como o valor residual dos ativos da entidade depois de deduzidos todos os seus passivos. Complementando esse conceito o item 4.20 do CPC 00 ressalta que:
Embora o patrimônio líquido seja definido no item 4.4 como algo residual, ele pode ter subclassificações no balanço patrimonial. Por exemplo, na sociedade por ações, recursos aportados pelos sócios, reservas resultantes de retenções de lucros e reservas representando ajustes para manutenção do capital podem ser demonstrados separadamente. Tais classificações podem ser relevantes para a tomada de decisão dos usuários das demonstrações contábeis quando indicarem restrições legais ou de outra natureza sobre a capacidade que a entidade tem de distribuir ou aplicar de outra forma os seus recursos patrimoniais. Podem também refletir o fato de que determinadas partes com direitos de propriedade sobre a entidade têm direitos diferentes com relação ao recebimento de dividendos ou ao reembolso de capital.
No que se refere a Receitas e Despesas, o CPC 00 conceitua receitas como aumentos nos benefícios econômicos durante o período contábil sob a forma de entrada ou aumento de ativos ou diminuição de passivos, que resultam em aumentos do patrimônio líquido e que não sejam provenientes de aporte dos proprietários da entidade. E despesas como decréscimos nos benefícios econômicos durante o período contábil sob a forma de saída ou redução de ativos ou incrementos em passivos, que resultam em decréscimo do patrimônio líquido e que não sejam provenientes de distribuição de resultado ou de capital aos proprietários da entidade. 
A performance e desempenho do empreendimento é medido diante do resultado da comparação direta entre as receitas e despesas que, por sua vez, para sua mensuração dependem dos conceitos de capital e manutenção do capital utilizados. Logo essas definições são bastante amplas e não distinguem as receitas propriamente ditas dos ganhos e nem as despesas propriamente ditas das perdas. Essa divisão não é dada como vital pelo Pronunciamento, apesar de ele reconhecer que os ganhos e as perdas se referem a baixas não comuns de ativos destinados ao uso, ou derivam de fatores externos à entidade ou possuem outras especificidades. 
O capitulo 4 ainda trata sobre as formas de mensurar e reconhecer os elementos patrimoniais e de performance, como visto anteriormente para reconhecer ativos e passivos é indispensável verificar a perspectiva de gerar benefícios econômicos futuros. Caso não haja essa perspectiva, não existe razão para o item está registrado na empresa, além disso, também é indispensável que eles possam ser confiavelmente mensurados. Também há a obrigatoriedade de serem prováveis as entregas de ativos para o reconhecimento dos passivos e das despesas. É necessária sempre a presença de um custo ou de um valor confiáveis. 
Referente a mensuração dos elementos o CPC 00 dispõe que os elementos patrimoniais podem ser reconhecidos pelo custo histórico, atualizado monetariamente ou não, custo corrente (reposição), valor líquido de realização ou valor presente dos futuros benefícios econômicos. O custo histórico é a base mais comumente adotada, em combinação com as demais para certas situações. 
O custo histórico dispõe que os ativos devem ser mensurados e registrados pelo valor efetivamente pago e os passivos do mesmo modo registrados pelos valores adquiridos na data de aquisição, diferente da base pelo custo corrente que determina que os ativos e passivos devam ser reconhecidos e mantidos pelos valores que esses teriam tanto na aquisição quanto no pagamento na data de elaboração do balanço.
O custo corrente dispõe que os ativos e passivos devam ser reconhecidos e mantidos pelos valores que esses teriam na data de elaboração do balanço patrimonial. Já o custo pelo valor realizável dispõe que os ativos são mantidos pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que poderiam ser obtidos mensurados pelos valores de liquidação. O Valor presente dispõe que os ativos devem ser registrados descontado do fluxo futuro de caixa a entrada/saída líquida e os passivos do mesmo modo mantidos pelo valor presente, descontado do fluxo futuro de saída líquida de caixa.
3. CONSIDERAÇÕES FINAIS.
A empresa Leal Modas, embora tenha apenas três meses no mercado, pode-se observar que obteve um saldo positivo, talvez devido ao investimento dos sócios com o capital inicial integralizado em dinheiro e muito bem empregado com ajuda da contabilidade, tenha garantido o sucesso da empresa.
Contudo para conseguirmos dobrar o patrimônio teríamos que continuar buscando novos investimentos e clientes e contar cada vez mais com a contabilidade, pois essa ciência vai ser que vai apurar, registrar e interpretar o patrimônio, sendo ela um sistema de registro permanente das operações ocorridas nas empresas.
Sendo assim pode-se afirmar que a referida empresa alcançou o objetivo de faturar e ter condições de expandir e possibilitou compreender a escrituração contábil bem como a elaboração dos demonstrativos financeiros de uma empresa tributada pelo regime tributário do lucro real.
REFERÊNCIAS
BRASIL. Lei nº 6.404 de 15 de dezembro de 1976. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/CCIVIL_03/leis/L6404consol.htm>. Acesso em 02.Set.2017.OLIVEIRA, Valéria Rodrigues de. Desmitificando a pesquisa cientifica. Belém: EDUFPA, 2008.
ZALUNCA, Júlio César, 2015. Como elaborar um plano de contas contábil. Disponível em <http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/planodecontas.htm>. Acesso em 29.Ago.2017.
APÊNDICES
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APENDICE 1 – CONTRATO SOCIAL
LEAL COMERCIO DE ARTIGOS DE VESTUARIO LTDA 
 
Ricardo Leal , Brasileiro, Casado em Regime Parcial de Bens, Empresário, portador do CPF: 950.415.929 -00 e Cédula de Identidade de nº 9224569PC-P	R, residente e domiciliado na Cidade de Maringá, Estado do Paraná, Rua Bela Vista, nº 55 – Bairro: Centro - CEP: 15.555.OOO, e
Célio Couto, Brasileiro, Casado em Regime Parcial de Bens, Empresário, portador do CPF: 660.179.338-15 e Cédula de Identidade de nº 8593337/PC-PR, residente e domiciliado na Cidade de Maringá, Estado do Paraná, Avenida Otavio Torres, nº 08 – Centro - CEP: 15.555.000, resolvem de comum acordo constituir uma Sociedade por Quotas de Responsabilidade Limitada que se regerá pelo Decreto 3.708, de 10 de Janeiro de 1919 e pelas demais disposições legais aplicáveis a espécie e pelas cláusulas e condições seguintes:
CLÁUSULA PRIMEIRA - A sociedade girará sob o nome empresarial LEAL COMERCIO DE ARTIGOS DE VESTUARIOS LTDA e nome fantasia: Leal Modas e terá sua sede na Rua 22 de março, numero 55, Bairro: Centro – tucumã, CEP: 23.555.000, UF: Pará.
CLÁUSULA SEGUNDA - Seu objeto social será: COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO E ARTIGOS DE ACESSÓRIOS – CNAE: 47.81400.
CLÁUSULA TERCEIRA - A sociedade iniciará suas atividades em 02/01/2017 e seu prazo de duração é por tempo indeterminado.
CLÁUSULA QUARTA - O capital social será de R$ 300.000,00 (Trezentos Mil reais), dividido em 300 mil quotas de valor nominal de R$ 1,00 (Um real), cada uma, subscritas e integralizadas da seguinte forma: 
a) O sócio, Ricardo Leal , subscreve e integraliza 150.000 (cento e cinquenta mil reais) quotas de capital no valor de R$ 1,00 (Um real) cada uma, totalizando seu capital social no valor de R$ 150.000,00 (cento e cinquenta mil reais) em moeda corrente do país neste ato.
b) O sócio, Célio Couto , subscreve e integraliza 150.000 (cento e cinquenta mil reais) quotas de capital no valor de R$ 1,00 (Um real) cada uma, totalizando seu capital social no valor de R$ 150.000,00 (cento e cinquenta mil reais) em moeda corrente do país neste ato.
		
CLÁUSULA QUINTA - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
CLÁUSULA SEXTA - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço, o direito de preferência para sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente.
CLÁUSULA SÉTIMA - A administração da sociedade caberá ao sócio Ricardo Léal CONJUNTAMENTE com o sócio Célio Couto, com os poderes e atribuições de representar a sociedade perante órgãos públicos, podendo os sócios assinar na forma isoladamente ou em conjunto, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio.
Parágrafo primeiro - Os sócios receberão as retiradas “pró-labore”, que forem fixadas anualmente pela assembléia geral dos cotistas, as quais serão levadas a débito de despesas.
CLÁUSULA OITAVA - O falecimento de qualquer sócio não determinará a extinção da sociedade que continuará em comum, entre sócios remanescentes e os herdeiros legítimos do sócio falecido, observadas as prescrições dos parágrafos seguintes:
Parágrafo primeiro - Havendo herdeiros impúberes e púberes, que não sejam submetidos à curatela, continuarão como sócios, até adquirirem a maioridade, sendo representados junto á sociedade por seus representantes legais, os quais, mediante autorização judicial, participarão das deliberações sociais, sendo todavia, vedado o desempenho do cargo de sócios gerentes por referidos representantes legais.
Parágrafo segundo - Se os herdeiros do sócio falecido, quiserem ceder e transferir os seus haveres na sociedade, deverão notificar aos sócios remanescentes, os quais, terão o prazo de 60 (sessenta) dias para exercitar o seu direito de preferência na proporção das cotas possuídas. Vencido esse prazo, a preferência transfere-se à sociedade, por igual prazo, nos termos do artigo 8o, do Decreto 3.708.
Parágrafo terceiro - Somente com anuência por escrito de todos os sócios remanescentes, poderão os herdeiros do sócio falecido transferir os seus haveres existentes na sociedade a terceiros.
CLÁUSULA NONA - O ano social coincidirá com o ano civil, devendo no dia 31 de dezembro de cada ano, ser levantado o balanço geral, com observância das prescrições legais e técnicas. Os lucros ou prejuízos serão distribuídos aos sócios na proporção das cotas que possuírem no capital social.
Parágrafo primeiro - Necessariamente 80% (oitenta por cento), dos lucros líquidos, deverão permanecer em reserva de capital ou aplicados em aumento do próprio capital social.
Parágrafo segundo - Todavia, poderão os sócios deliberar por maioria absoluta de votos, o aumento ou redução dessa reserva, conforme as necessidades econômico financeiras da empresa.
CLÁUSULA DÉCIMA - Os Administradores declaram, sob as penas da Lei, de que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa de concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. (art. 1.011, § 1º, CC/2002).
CLÁUSULA DÉCIMA PRIMEIRA - A sociedade poderá levantar balanços ou balancetes patrimoniais em períodos inferiores a um ano, e o lucro apurado nessas demonstrações intermediarias, poderão ser distribuídos mensalmente aos sócios cotistas, a título de antecipação de lucros, proporcionalmente às cotas de capital de cada um.
CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA - Fica eleito o foro de Tucumã para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato.
E por estarem assim justos e contratados, assinam o presente instrumento.
Tucumã, 01 de janeiro de 2017.
		
	Ricardo Leal
Sócio Administrador
	
	Célio Couto 
Sócio Administrador
APENDICE 2 – LIVRO DIÁRIO
 Folha: 001
*** TERMO DE ABERTURA DE LIVRO DIÁRIO ***
Contem o presente livro, 23 folhas eletronicamente numeradas de 001 a 23, e servirá de LIVRO DIÁRIO número 001 da empresa LEAL COMERCIO DE ARTIGOS DE VESTUÁRIO LTDA, com sede em Londrina - PR, a Rua Manoel Barata, nº 1100, bairro: Centro, registrada na JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO PARANA, sob n.º 41.2.8358751-2 na seção de 02/01/2017, inscrita no CNPJ sob n.º 57.593.239/0001-30, e Secretaria da Fazenda Estadual sob o n.º 41.585.213.002, conforme a INSTRUÇÃO NORMATIVA n.º 65, de 31/07/1997, do D.N.R.C., declaramos que o presente livro encontra-se totalmente escriturado.
TUCUMÃ, 01 DE JANEIRO DE 2017
	Wagner Pereira de Oliveira
Contador
CRC: 018322/3 - PÁ
	
	Ricardo Leal
Sócio Administrador
CPF: 950.415.929-00
	
	
	Célio Couto
Sócio Administrador
CPF: 668.179.338-15
 Folha: 002
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	LIVRO DIÁRIO Nº 001
	Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	0101/2017
	Capital à Integralizar
	CapitalSocial
	 300.000,00 
	Subscrição do Capital
	01/01/2017
	Seguros a Vencer
	Seguros a Pagar
	 5.000,00 
	Contratação de seguro
	 
	 
	Total do Dia 01:
	 305.000,00 
	 
	02/01/2017
	Banco/Caixa
	Capital à Integralizar
	 300.000,00 
	Integralização do Capital
	02/01/2017
	Veículos 
	Banco/Caixa
	 50.000,00 
	Aquisição de Veículo, conf. NF 030
	02/01/2017
	Móveis e Utensílios
	Banco/Caixa
	 18.000,00 
	Aquisição de Móveis e Utensilios, conf. NF 023
	02/01/2017
	Comp. e Periféricos
	Banco/Caixa
	 1.600,00 
	Aquisição de impressoras, conf. NF 034
	02/01/2017
	Comp. e Periféricos
	Banco/Caixa
	 7.250,00 
	Aquisição de 05 microcomputadores, NF 034
	02/01/2017
	Comp. e Periféricos
	Banco/Caixa
	 1.500,00 
	Aquisição de impressora cupom fiscal, NF 034
	02/01/2017
	Comp. e Periféricos
	Banco/Caixa
	 1.650,00 
	Aquisição de impressora HPLaser, NF 034
	02/01/2017
	Terrenos
	Banco/Caixa
	 60.000,00 
	Aquisição de Terreno, conf. Contrato nº 02
	02/01/2017
	Edificações
	Fornecedores
	 150.000,00 
	Aquisição de Edificações a prazo
	 
	 
	Total do Dia 02:
	 590.000,00 
	 
	03/01/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 21.750,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 001
	03/01/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 50.750,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 001
	03/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 13.050,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 001
	03/01/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.196,25 
	Impostos s/ compras conf. NF 001
	03/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 5.510,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 001
	 
	 
	Total do Dia 03:
	 92.256,25 
	 
	04/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 10.000,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 001
	04/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 15.000,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 001
	04/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 4.500,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 001
	04/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 412,50 
	Impostos s/ vendas conf. NF 001
	04/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 1.900,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 001
	 
	 
	Total do Dia 04:
	 31.812,50 
	 
	05/01/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 5.376,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 002
	05/01/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 12.544,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 002
	05/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 3.225,60 
	Impostos s/ compras conf. NF 002
	05/01/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 295,68 
	Impostos s/ compras conf. NF 002
	05/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.361,92 
	Impostos s/ compras conf. NF 002
	 
	 
	Total do Dia 05:
	 22.803,20 
	 
	06/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.240,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 002
	06/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 3.360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 002
	06/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.008,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 002
	06/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 92,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 002
	06/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 425,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 002
	 
	 
	Total do Dia 06:
	 7.126,00 
	 
	08/01/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 1.296,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 003
	08/01/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 3.024,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 003
	08/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 777,60 
	Impostos s/ compras conf. NF 003
	08/01/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 71,28 
	Impostos s/ compras conf. NF 003
	08/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 328,32 
	Impostos s/ compras conf. NF 003
	 
	 
	Total do Dia 08:
	 5.497,20 
	 
	09/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	240,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 003
	09/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 003
	09/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	108,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 003
	09/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 9,90 
	Impostos s/ vendas conf. NF 003
	09/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 45,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 003
	 
	 
	Total do Dia 09:
	 763,50 
	 
	10/01/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 3.240,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 004
	10/01/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 7.560,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 004
	
	
	
	
	Folha: 003
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	10/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.944,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 004
	10/01/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 178,20 
	Impostos s/ compras conf. NF 004
	10/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 820,80 
	Impostos s/ compras conf. NF 004
	 
	 
	Total do Dia 10:
	 13.743,00 
	 
	11/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.800,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 004
	11/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.700,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 004
	11/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 810,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 004
	11/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 74,25 
	Impostos s/ vendas conf. NF 004
	11/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 342,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 004
	 
	 
	Total do Dia 11:
	 5.726,25 
	 
	12/01/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 4.176,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 005
	12/01/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 9.744,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 005
	12/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.505,60 
	Impostos s/ compras conf. NF 005
	12/01/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 229,68 
	Impostos s/ compras conf. NF 005
	12/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.057,92 
	Impostos s/ compras conf. NF 005
	 
	 
	Total do Dia 12:
	 17.713,20 
	 
	13/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.160,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 005
	13/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.740,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 005
	13/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 522,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 005
	13/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 47,85 
	Impostos s/ vendas conf. NF 005
	13/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 220,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 005
	 
	 
	Total do Dia 13:
	 3.690,25 
	 
	14/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 12.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 006
	14/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 18.750,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 006
	14/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 5.625,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 006
	14/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 515,63 
	Impostos s/ vendas conf. NF 006
	14/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 2.375,30 
	Impostos s/ vendas conf. NF 006
	 
	 
	Total do Dia 14:
	 39.765,93 
	 
	16/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 3.360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 007
	16/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 5.040,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 007
	16/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.512,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 007
	16/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 138,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 007
	16/01/2017
	COFINS s/Vendas
	COFINS a recolher
	 638,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 007
	 
	 
	Total do Dia 16:
	 10.689,00 
	 
	17/01/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 150.000,00 
	Pagamento ref. Aquisição de edificações
	17/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 960,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 008
	17/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.440,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 008
	17/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 432,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 008
	17/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 39,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 008
	17/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 182,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 008
	 
	 
	Total do Dia 17:
	 153.054,00 
	 
	18/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.800,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 009
	18/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.700,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 009
	18/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 810,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 009
	18/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 74,25 
	Impostos s/ vendas conf. NF 009
	18/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 342,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 009
	 
	 
	Total do Dia 18:
	 5.726,25 
	 
	20/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.900,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 010
	20/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 4.350,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 010
	20/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.305,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	20/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 119,63 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	20/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 551,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	20/01/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 6.500,00 
	Apropriação Fopag adm ref. Jan-17
	20/01/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 645,00 
	Apropriação INSS adm ref. Jan-17
	
	
	
	
	Folha: 004
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	20/01/2017
	Salários a Pagar
	Vale transporte a pagar 
	 180,00 
	Apropriação Vale Transporte ref. Jan-17
	20/01/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 2.400,00 
	Apropriação Fopag vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 3.672,87 
	Apropriação Comissão ref. Jan-17
	20/01/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 672,20 
	Apropriação DSR ref. Jan-17
	20/01/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 741,96 
	Apropriação INSS vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 520,00 
	Apropriação FGTS adm ref. Jan-17
	20/01/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 539,60 
	Apropriação FGTS vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.872,00 
	Apropriação INSS Patronal adm ref. Jan-17
	20/01/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.942,58 
	Apropriação INSS Patronal vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	Pró-Labore
	Pró Labore a Pagar
	 10.000,00 
	Apropriação Pró Labore ref. Jan-17
	20/01/2017
	Pró-Labore
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.100,00 
	Apropriação INSS pró labore ref. Jan-17
	20/01/2017
	Pró-Labore
	IRRF a recolher
	 649,38 
	Apropriação IRRF pró labore ref. Jan-17
	20/01/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 2.000,00 
	Apropriação INSS Pat. pró labore ref. Jan-17
	20/01/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º
	 747,58 
	Provisão Férias Vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º 
	 562,09 
	Provisão 13º Vendas ref. Jan-17
	20/01/2017
	Encargos s/ Férias/13º 
	Encargos s/ férias/13º sal
	 481,96 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Jan-17
	20/01/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º 
	 720,42 
	Provisão Férias adm ref. Jan-17
	20/01/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º 
	 541,67 
	Provisão 13º adm ref. Jan-17
	20/01/2017
	Encargos s/ Férias/13º 
	Encargos s/ férias/13º sal
	 464,45 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Jan-17
	 
	 
	Total do Dia 20:
	 46.179,39 
	 
	22/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 12.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 011
	22/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 18.750,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 011
	22/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 5.625,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 011
	22/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 515,63 
	Impostos s/ vendas conf. NF 011
	22/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 2.375,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 011
	 
	 
	Total do Dia 22:
	 39.765,63 
	 
	23/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 3.360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 012
	23/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 5.040,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 012
	23/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.512,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 012
	23/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 138,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 012
	23/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 638,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 012
	 
	 
	Total do Dia 23:
	 10.689,00 
	 
	25/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 960,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 013
	25/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.440,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 013
	25/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 432,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 013
	25/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 39,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 013
	25/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 182,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 013
	 
	 
	Total do Dia 25:
	 3.054,00 
	 
	27/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.800,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 014
	27/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.700,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 014
	27/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 810,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 014
	27/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 74,25 
	Impostos s/ vendas conf. NF 014
	27/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 342,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 014
	 
	 
	Total do Dia 27:
	 5.726,25 
	 
	31/01/2017
	Seguros a Pagar
	Banco/Caixa
	 1.250,00 
	Pagamento da 1ª Parcela do Seguro
	31/01/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.900,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 015
	31/01/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 4.350,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 015
	31/01/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.305,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 015
	31/01/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 119,63 
	Impostos s/ vendas conf. NF 015
	31/01/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 551,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 015
	31/01/2017
	Prêmios de Seguro
	Seguros a Vencer
	 416,67 
	Apropriação Seguro ref. Jan-17
	31/01/2017
	Energia Elétrica
	Energia Elétrica
	 350,00 
	Apropriação Desp. c/ energia ref. Jan-17
	31/01/2017
	ICMS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 87,50 
	Recup de crédito s/ energia elétrica ref. Jan-17
	31/01/2017
	PIS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 5,78 
	Recup de crédito s/ energia elétrica ref. Jan-17
	31/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 26,60 
	Recup de crédito s/ energia elétrica ref. Jan-1731/01/2017
	Desp. com Telefone
	Telefone
	 280,00 
	Apropriação Desp. c/ telefone ref. Jan-17
	
	
	
	
	Folha: 005
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	31/01/2017
	Agua e Esgoto
	Agua
	 120,00 
	Apropriação Desp. c/ agua e esgoto ref. Jan-17
	31/01/2017
	Honorários Contábeis
	Honorários Contábeis 
	 1.500,00 
	Apropriação honorários contábeis ref. Jan-17
	31/01/2017
	Material de Escritório
	Contas a Pagar
	 200,00 
	Apropriação material de escritório ref. Jan-17
	31/01/2017
	Limp. e Conservação
	Contas a Pagar
	 120,00 
	Apropriação limp e conserv. ref. Jan-17
	31/01/2017
	Combustíveis
	Contas a Pagar
	 550,00 
	Apropriação combustível ref. Jan-17
	31/01/2017
	Prop. e Publicidade
	Contas a Pagar
	 800,00 
	Apropriação prop. e publicidade ref. Jan-17
	31/01/2017
	Correios e Telégrafos
	Contas a Pagar
	 100,00 
	Apropriação correios e malotes ref. Jan-17
	31/01/2017
	Segurança e Vigilância
	Contas a Pagar
	 250,00 
	Apropriação segurança e vigilância ref. Jan-17
	31/01/2017
	Depreciação
	Veículos
	 833,33 
	Depreciação Acum. Veiculo ref. Jan-17
	31/01/2017
	Depreciação
	Móveis e Utensílios
	 150,00 
	Depreciação Acum. Móv e Utens. ref. Jan-17
	31/01/2017
	Depreciação
	Comp. e Periféricos
	 200,00 
	Depreciação Acum. Comp e Perif. ref. Jan-17
	31/01/2017
	Depreciação
	Edificações
	 500,00 
	Depreciação Acum. Edificações ref. Jan-17
	31/01/2017
	PIS a Recuperar
	Depreciação
	 27,78 
	Recuperação de crédito s/ dep. ref. Jan-17
	31/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Depreciação
	 127,93 
	Recuperação de crédito s/ dep. ref. Jan-17
	31/01/2017
	Despesas Bancarias
	Banco/Caixa
	 70,00 
	Taxa bancária ref. Jan-17
	31/01/2017
	Fretes s/ Vendas
	Banco/Caixa
	 7.310,00 
	Despesa com Frete ref. Jan-17
	31/01/2017
	PIS a Recuperar
	Fretes s/ Vendas
	 120,62 
	Recuperação de crédito s/ frete ref. Jan-17
	31/01/2017
	COFINS a Recuperar
	Fretes s/ Vendas
	 555,56 
	Recuperação de crédito s/ frete ref. Jan-17
	31/01/2017
	CMV
	Mercadorias
	 53.180,25 
	Baixa Custo Mercadoria Vendida ref. Jan-17
	31/01/2017
	ICMS a recolher
	ICMS a Recuperar
	 21.890,30 
	Compensação de ICMS ref. Jan-17
	31/01/2017
	P.I.S. a Recolher
	PIS a Recuperar
	 2.125,27 
	Compensação de PIS ref. Jan-17
	31/01/2017
	COFINS a recolher
	COFINS a Recuperar
	 9.789,05 
	Compensação de COFINS ref. Jan-17
	 
	 
	Total do Dia 31:
	 112.162,27 
	 
	02/02/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 18.750,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 006
	02/02/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 43.750,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 006
	02/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 11.250,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 006
	02/02/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.031,25 
	Impostos s/ compras conf. NF 006
	02/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 4.750,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 006
	 
	 
	Total do Dia 02:
	 79.531,25 
	 
	03/02/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 4.452,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 007
	03/02/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 10.388,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 007
	03/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.671,20 
	Impostos s/ compras conf. NF 007
	03/02/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 244,86 
	Impostos s/ compras conf. NF 007
	03/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.127,84 
	Impostos s/ compras conf. NF 007
	03/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 10.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 016
	03/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 15.750,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 016
	03/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 4.725,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 016
	03/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 433,13 
	Impostos s/ vendas conf. NF 016
	03/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 1.995,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 016
	03/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 7.500,00 
	Recebimento conf. NF 001
	03/02/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 25.375,00 
	Pagamento conf. NF 001
	 
	 
	Total do Dia 03:
	 85.162,03 
	 
	04/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.240,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 017
	04/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 3.360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 017
	04/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.008,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 017
	04/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 92,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 017
	04/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 425,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 017
	 
	 
	Total do Dia 04:
	 7.126,00 
	 
	05/02/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 1.071,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 008
	05/02/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 2.499,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 008
	05/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 642,60 
	Impostos s/ compras conf. NF 008
	05/02/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 58,91 
	Impostos s/ compras conf. NF 008
	05/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 271,32 
	Impostos s/ compras conf. NF 008
	05/02/2017
	Salários a Pagar
	Banco/Caixa
	 11.678,11 
	Pagamento de Fopag ref. Jan-17
	05/02/2017
	Pró Labore a Pagar
	Banco/Caixa
	 8.250,62 
	Pagamento de Pró Labore ref. Jan-17
	05/02/2017
	Vale transporte 
	Banco/Caixa
	 180,00 
	Pagamento de Vale Transporte ref. Jan-17
	
	
	
	
	Folha: 006
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	05/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.680,00 
	Recebimento conf. NF 002
	05/02/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 6.272,00 
	Pagamento conf. NF 002
	 
	 
	Total do Dia 05:
	 32.603,56 
	 
	06/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 240,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 018
	06/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 018
	06/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 108,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 018
	06/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 9,90 
	Impostos s/ vendas conf. NF 018
	06/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 45,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 018
	 
	 
	Total do Dia 06:
	 763,50 
	 
	07/02/2017
	F.G.T.S.a Recolher
	Banco/Caixa
	 1.059,60 
	Pagamento FGTS ref. Jan-17
	07/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.800,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 019
	07/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.700,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 019
	07/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 810,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 019
	07/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 74,25 
	Impostos s/ vendas conf. NF 019
	07/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 342,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 019
	 
	 
	Total do Dia 07:
	 6.785,85 
	 
	08/02/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 2.700,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 009
	08/02/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 6.300,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 009
	08/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.620,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 009
	08/02/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 148,50 
	Impostos s/ vendas conf. NF 009
	08/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 684,00Impostos s/ vendas conf. NF 009
	08/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 180,00 
	Recebimento conf. NF 003
	08/02/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 1.512,00 
	Pagamento conf. NF 003
	 
	 
	Total do Dia 08:
	 13.144,50 
	 
	10/02/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 3.436,50 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 010
	10/02/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 8.018,50 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 010
	10/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.061,90 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	10/02/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 189,01 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	10/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 870,58 
	Impostos s/ vendas conf. NF 010
	10/02/2017
	Telefone
	Banco/Caixa
	 280,00 
	Pagamento de telefone ref. Jan-17
	10/02/2017
	Energia Eletrica
	Banco/Caixa
	 350,00 
	Pagamento de energia ref. Jan-17
	10/02/2017
	Agua
	Banco/Caixa
	 120,00 
	Pagamento de agua ref. Jan-17
	10/02/2017
	Honorários Contábeis 
	Banco/Caixa
	 1.500,00 
	Pagamento de honorários ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 200,00 
	Pagamento de mat. Escritório ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 250,00 
	Pagamento de vigilância ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 120,00 
	Pagamento de limpeza ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 550,00 
	Pagamento de combustivel ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 100,00 
	Pagamento de correios ref. Jan-17
	10/02/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 800,00 
	Pagamento de propaganda ref. Jan-17
	10/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.160,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 020
	10/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.740,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 020
	10/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 522,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 020
	10/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 47,85 
	Impostos s/ vendas conf. NF 020
	10/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 220,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 020
	10/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 004
	10/02/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 3.780,00 
	Pagamento conf. NF 004
	 
	 
	Total do Dia 10:
	 27.666,74 
	 
	12/02/2017
	ICMS a recolher
	Banco/Caixa
	 4.725,70 
	Pagamento de ICMS ref. Jan-17
	12/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 17.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 021
	12/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 26.250,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 021
	12/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 7.875,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 021
	12/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 721,88 
	Impostos s/ vendas conf. NF 021
	12/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 3.325,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 021
	12/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 870,00 
	Recebimento conf. NF 005
	12/02/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 4.872,00 
	Pagamento conf. NF 005
	 
	 
	Total do Dia 12:
	 66.139,58 
	 
	
	
	
	
	Folha: 007
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	13/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 4.256,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 022
	13/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 6.384,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 022
	13/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.915,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 022
	13/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 175,56 
	Impostos s/ vendas conf. NF 022
	13/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 808,64 
	Impostos s/ vendas conf. NF 022
	13/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 9.375,00 
	Recebimento conf. NF 006
	 
	 
	Total do Dia 13:
	 22.914,40 
	 
	14/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.176,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 023
	14/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.764,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 023
	14/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 529,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 023
	14/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 48,51 
	Impostos s/ vendas conf. NF 023
	14/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 223,44 
	Impostos s/ vendas conf. NF 023
	 
	 
	Total do Dia 14:
	 3.741,15 
	 
	15/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.340,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 024
	15/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 3.510,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 024
	15/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.053,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 024
	15/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 96,53 
	Impostos s/ vendas conf. NF 024
	15/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 444,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 024
	15/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.520,00 
	Recebimento conf. NF 007
	 
	 
	Total do Dia 15:
	 9.964,13 
	 
	16/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 720,00 
	Recebimento conf. NF 008
	 
	 
	Total do Dia 16:
	 720,00 
	 
	17/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 009
	 
	 
	Total do Dia 17:
	 1.350,00 
	 
	18/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 3.596,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 025
	18/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 5.394,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 025
	18/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.618,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 025
	18/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 148,34 
	Impostos s/ vendas conf. NF 025
	18/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 683,24 
	Impostos s/ vendas conf. NF 025
	 
	 
	Total do Dia 18:
	 11.439,78 
	 
	19/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 17.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 026
	19/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 26.250,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 026
	19/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 7.875,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 026
	19/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 721,88 
	Impostos s/ vendas conf. NF 026
	19/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 3.325,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 026
	19/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.175,00 
	Recebimento conf. NF 010
	 
	 
	Total do Dia 19:
	 57.846,88 
	 
	20/02/2017
	IRRF a recolher
	Banco/Caixa
	 649,38 
	Pagamento de IRRF ref. Jan-17
	20/02/2017
	I.N.S.S. a Recolher
	Banco/Caixa
	 8.301,54 
	Pagamento de INSS ref. Jan-17
	20/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 4.256,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 027
	20/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 6.384,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 027
	20/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.915,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 027
	20/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 175,56 
	Impostos s/ vendas conf. NF 027
	20/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 808,64 
	Impostos s/ vendas conf. NF 027
	20/02/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 6.500,00 
	Apropriação Fopag adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 645,00 
	Apropriação INSS adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	Salários a Pagar
	Vale transporte a pagar 
	 180,00 
	Apropriação Vale Transporte ref. Fev-1720/02/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 2.400,00 
	Apropriação Fopag vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 3.672,87 
	Apropriação Comissão ref. Fev-17
	20/02/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 672,20 
	Apropriação DSR ref. Fev-17
	20/02/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 741,96 
	Apropriação INSS vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 520,00 
	Apropriação FGTS adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 539,60 
	Apropriação FGTS vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.872,00 
	Apropriação INSS Patronal adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.942,58 
	Apropriação INSS Patronal vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	Pró-Labore
	Pró Labore a Pagar
	 10.000,00 
	Apropriação Pró Labore ref. Fev-17
	
	
	
	
	Folha: 008
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	20/02/2017
	Pró-Labore
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.100,00 
	Apropriação INSS pró labore ref. Fev-17
	20/02/2017
	Pró-Labore
	IRRF a recolher
	 649,38 
	Apropriação IRRF pró labore ref. Fev-17
	20/02/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 2.000,00 
	Apropriação INSS Pat. pró labore ref. Fev-17
	20/02/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 747,58 
	Provisão Férias Vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 562,09 
	Provisão 13º Vendas ref. Fev-17
	20/02/2017
	Encargos s/ Férias/13º
	Encargos s/ férias/13º sal
	 481,96 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Fev-17
	20/02/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 720,42 
	Provisão Férias adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 541,67 
	Provisão 13º adm ref. Fev-17
	20/02/2017
	Encargos s/ Férias/13º 
	Encargos s/ férias/13º sal
	 464,45 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Fev-17
	 
	 
	Total do Dia 20:
	 59.444,08 
	 
	21/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 9.375,00 
	Recebimento conf. NF 011
	 
	 
	Total do Dia 21:
	 9.375,00 
	 
	22/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.176,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 028
	22/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.764,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 028
	22/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 529,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 028
	22/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 48,51 
	Impostos s/ vendas conf. NF 028
	22/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 223,44 
	Impostos s/ vendas conf. NF 028
	22/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.520,00 
	Recebimento conf. NF 012
	 
	 
	Total do Dia 22:
	 6.261,15 
	 
	23/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.340,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 029
	23/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 3.510,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 029
	23/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.053,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 029
	23/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 96,53 
	Impostos s/ vendas conf. NF 029
	23/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 444,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 029
	 
	 
	Total do Dia 23:
	 7.444,13 
	 
	24/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 720,00 
	Recebimento conf. NF 013
	 
	 
	Total do Dia 24:
	 720,00 
	 
	25/02/2017
	P.I.S. a Recolher
	Banco/Caixa
	 287,05 
	Pagamento de Pis ref. Jan-17
	25/02/2017
	COFINS a recolher
	Banco/Caixa
	 1.322,15 
	Pagamento de Cofins ref. Jan-17
	25/02/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 3.596,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 030
	25/02/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 5.394,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 030
	25/02/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.618,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 030
	25/02/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 148,34 
	Impostos s/ vendas conf. NF 030
	25/02/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 683,24 
	Impostos s/ vendas conf. NF 030
	 
	 
	Total do Dia 25:
	 13.048,98 
	 
	26/02/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 014
	 
	 
	Total do Dia 26:
	 1.350,00 
	 
	28/02/2017
	Seguros a Pagar
	Banco/Caixa
	 1.250,00 
	Pagamento da 2ª Parcela do Seguro
	28/02/2017
	Prêmios de Seguro
	Seguros a Vencer
	 416,67 
	Apropriação Seguro ref. Fev-17
	28/02/2017
	Energia Elétrica
	Energia Elétrica
	 350,00 
	Apropriação Desp. c/ energia ref. Fev-17
	28/02/2017
	ICMS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 87,50 
	Recup de crédito s/ energia ref. Fev-17
	28/02/2017
	PIS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 5,78 
	Recup de crédito s/ energia ref. Fev-17
	28/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Energia Elétrica
	 26,60 
	Recup de crédito s/ energia ref. Fev-17
	28/02/2017
	 Telefone
	Telefone
	 280,00 
	Apropriação Desp. c/ telefone ref. Fev-17
	28/02/2017
	Agua e Esgoto
	Agua
	 120,00 
	Apropriação agua e esgoto ref. Fev-17
	28/02/2017
	Honorários Contábeis
	Honorários Contábeis 
	 1.500,00 
	Apropriação honorários contábeis ref. Fev-17
	28/02/2017
	Material de Escritório
	Contas a Pagar
	 200,00 
	Apropriação material de escritório ref. Fev-17
	28/02/2017
	Limp. e Conservação
	Contas a Pagar
	 120,00 
	Apropriação limp e conserv. ref. Fev-17
	28/02/2017
	Combustíveis
	Contas a Pagar
	 550,00 
	Apropriação combustível ref. Fev-17
	28/02/2017
	Prop. e Publicidade
	Contas a Pagar
	 800,00 
	Apropriação prop e publicidade ref. Fev-17
	28/02/2017
	Correios e Telégrafos
	Contas a Pagar
	 100,00 
	Apropriação correios e malotes ref. Fev-17
	28/02/2017
	Segurança e Vigilância
	Contas a Pagar
	 250,00 
	Apropriação segurança e vigilância ref. Jan-17
	28/02/2017
	Depreciação
	Veículos
	 833,33 
	Depreciação Acum. Veiculo ref. Fev-17
	28/02/2017
	Depreciação
	Móveis e Utensílios
	 150,00 
	Depreciação Acum. Móv e Utens. ref. Fev-17
	28/02/2017
	Depreciação
	Comp. e Periféricos
	 200,00 
	Depreciação Acum. Comp e Perif. ref. Fev-17
	28/02/2017
	Depreciação
	Edificações
	 500,00 
	Depreciação Acum. Edificações ref. Fev-17
	
	
	
	
	Folha: 009
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	28/02/2017
	PIS a Recuperar
	Depreciação
	 27,78 
	Recuperação de crédito s/ dep. ref. Fev-17
	28/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Depreciação
	 127,93 
	Recuperação de crédito s/ dep. ref. Fev-17
	28/02/2017
	Despesas Bancarias
	Banco/Caixa
	 70,00 
	Taxa bancária ref. Fev-17
	28/02/2017
	Fretes s/ Vendas
	Banco/Caixa
	 9.209,50 
	Despesa com Frete ref. Fev-17
	28/02/2017
	PIS a Recuperar
	Fretes s/ Vendas
	 151,96 
	Recuperação de crédito s/ frete ref. Fev-17
	28/02/2017
	COFINS a Recuperar
	Fretes s/ Vendas
	 699,92 
	Recuperação de crédito s/ frete ref. Fev-17
	28/02/2017
	CMV
	Mercadorias
	 66.999,11 
	Baixa Custo Mercadoria Vendida ref. Fev-17
	28/02/2017
	ICMS a recolher
	ICMS a Recuperar
	 18.333,20 
	Compensação de ICMS ref. Fev-17
	28/02/2017
	P.I.S. a Recolher
	PIS a Recuperar
	 1.858,03 
	Compensação de PIS ref. Fev-17
	28/02/2017
	COFINS a recolher
	COFINS a Recuperar
	 8.558,19 
	Compensação de COFINS ref. Fev-17
	 
	 
	Total do Dia 28:
	 113.775,5002/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 21.875,00 
	Pagamento conf. NF 006
	02/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.175,00 
	Recebimento conf. NF 015
	 
	 
	Total do Dia 02:
	 24.050,00 
	 
	03/03/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 19.500,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 011
	03/03/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 45.500,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 011
	03/03/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 11.700,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 011
	03/03/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.072,50 
	Impostos s/ compras conf. NF 011
	03/03/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 4.940,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 011
	03/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 25.375,00 
	Pagamento conf. NF 001
	03/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 5.194,00 
	Pagamento conf. NF 007
	 
	 
	Total do Dia 03:
	 113.281,50 
	 
	04/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 10.500,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 031
	04/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 15.750,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 031
	04/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 4.725,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 031
	04/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 433,13 
	Impostos s/ vendas conf. NF 031
	04/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 1.995,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 031
	 
	 
	Total do Dia 05:
	 33.403,13 
	 
	05/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 7.875,00 
	Recebimento conf. NF 016
	05/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 7.500,00 
	Recebimento conf. NF 001
	05/03/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 4.704,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 012
	05/03/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 10.976,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 012
	05/03/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.822,40 
	Impostos s/ compras conf. NF 012
	05/03/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 258,72 
	Impostos s/ compras conf. NF 012
	05/03/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 1.191,68 
	Impostos s/ compras conf. NF 012
	05/03/2017
	Salários a Pagar
	Banco/Caixa
	 11.678,11 
	Pagamento de Fopag ref. Fev-17
	05/03/2017
	Pró Labore a Pagar
	Banco/Caixa
	 8.250,62 
	Pagamento de Pró Labore ref. Fev-17
	05/03/2017
	Vale transporte a pagar 
	Banco/Caixa
	 180,00 
	Pagamento de Vale Transporte ref. Fev-17
	05/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 1.249,50 
	Pagamento conf. NF 008
	 
	 
	Total do Dia 05:
	 56.686,03 
	 
	06/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.352,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 032
	06/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 3.528,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 032
	06/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.058,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 032
	06/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 97,02 
	Impostos s/ vendas conf. NF 032
	06/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 446,88 
	Impostos s/ vendas conf. NF 032
	06/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.680,00 
	Recebimento conf. NF 017
	06/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 6.272,00 
	Pagamento conf. NF 002
	 
	 
	Total do Dia 06:
	 15.434,30 
	 
	07/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.680,00 
	Recebimento conf. NF 002
	07/03/2017
	F.G.T.S.a Recolher
	Banco/Caixa
	 1.059,60 
	Pagamento FGTS ref. Fev-17
	 
	 
	Total do Dia 06:
	 2.739,60 
	 
	08/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 180,00 
	Recebimento conf. NF 018
	08/03/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 1.125,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 013
	08/03/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 2.625,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 013
	08/03/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 675,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 013
	08/03/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 61,88 
	Impostos s/ compras conf. NF 013
	
	
	
	
	Folha: 010
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	08/03/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 285,00 
	Impostos s/ compras conf. NF 013
	08/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 1.512,00 
	Pagamento conf. NF 003
	08/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 3.150,00 
	Pagamento conf. NF 009
	 
	 
	Total do Dia 08:
	 9.613,88 
	 
	09/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 002
	09/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 240,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 033
	09/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 360,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 033
	09/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 108,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 033
	09/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 9,90 
	Impostos s/ vendas conf. NF 033
	09/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 45,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 033
	 
	 
	Total do Dia 09:
	 2.113,50 
	 
	10/03/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa
	 3.442,50 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 014
	10/03/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 8.032,50 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 014
	10/03/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.065,50 
	Impostos s/ compras conf. NF 014
	10/03/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 189,34 
	Impostos s/ compras conf. NF 014
	10/03/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 872,10 
	Impostos s/ compras conf. NF 014
	10/03/2017
	Telefone
	Banco/Caixa
	 280,00 
	Pagamento de telefone ref. Fev-17
	10/03/2017
	Energia Eletrica
	Banco/Caixa
	 350,00 
	Pagamento de energia ref. Fev-17
	10/03/2017
	Agua
	Banco/Caixa
	 120,00 
	Pagamento de agua ref. Fev-17
	10/03/2017
	Honorários Contábeis 
	Banco/Caixa
	 1.500,00 
	Pagamento de honorários ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 200,00 
	Pagamento de mat. Escritório ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 250,00 
	Pagamento de vigilância ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 120,00 
	Pagamento de limpeza ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 550,00 
	Pagamento de combustível ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 100,00 
	Pagamento de correios ref. Fev-17
	10/03/2017
	Contas a Pagar
	Banco/Caixa
	 800,00 
	Pagamento de propaganda ref. Fev-17
	10/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 180,00 
	Recebimento conf. NF 003
	10/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 3.780,00 
	Pagamento conf. NF 004
	10/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 4.009,25 
	Pagamento conf. NF 010
	 
	 
	Total do Dia 10:
	 26.841,19 
	 
	11/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.980,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 034
	11/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.970,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 034
	11/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 891,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 034
	11/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 81,68 
	Impostos s/ vendas conf. NF 034
	11/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 376,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 034
	 
	 
	Total do Dia 11:
	 6.298,88 
	 
	12/03/2017
	ICMS a recolher
	Banco/Caixa
	 14.821,00 
	Pagamento de ICMS ref. Fev-17
	12/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 870,00 
	Recebimento conf. NF 020
	12/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 004
	12/03/2017
	Mercadorias
	Banco/Caixa3.828,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 015
	12/03/2017
	Mercadorias
	Fornecedores
	 8.932,00 
	Mercadorias para Revenda conf. NF 015
	12/03/2017
	ICMS a Recuperar
	Mercadorias
	 2.296,80 
	Impostos s/ compras conf. NF 015
	12/03/2017
	PIS a Recuperar
	Mercadorias
	 210,54 
	Impostos s/ compras conf. NF 015
	12/03/2017
	COFINS a Recuperar
	Mercadorias
	 969,76 
	Impostos s/ compras conf. NF 015
	12/03/2017
	Fornecedores
	Banco/Caixa
	 4.872,00 
	Pagamento conf. NF 005
	 
	 
	Total do Dia 12:
	 38.150,10 
	 
	14/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 13.125,00 
	Recebimento conf. NF 021
	14/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 870,00 
	Recebimento conf. NF 005
	14/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.160,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 035
	14/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 1.740,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 035
	14/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 522,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 035
	14/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 47,85 
	Impostos s/ vendas conf. NF 035
	14/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 220,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 035
	 
	 
	Total do Dia 12:
	 60.707,35 
	 
	15/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 22.000,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 036
	15/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 33.000,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 036
	
	
	
	
	Folha: 011
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	15/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 9.900,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 036
	15/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 907,50 
	Impostos s/ vendas conf. NF 036
	15/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 4.180,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 036
	15/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 3.192,00 
	Recebimento conf. NF 022
	15/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 9.375,00 
	Recebimento conf. NF 006
	 
	 
	Total do Dia 15:
	 82.554,50 
	 
	16/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 882,00 
	Recebimento conf. NF 023
	 
	 
	Total do Dia 16:
	 882,00 
	 
	17/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.755,00 
	Recebimento conf. NF 024
	17/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.520,00 
	Recebimento conf. NF 007
	 
	 
	Total do Dia 17:
	 4.275,00 
	 
	18/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 720,00 
	Recebimento conf. NF 008
	18/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 5.264,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 037
	18/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 7.896,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 037
	18/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 2.368,80 
	Impostos s/ vendas conf. NF 037
	18/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 217,14 
	Impostos s/ vendas conf. NF 037
	18/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 1.000,16 
	Impostos s/ vendas conf. NF 037
	 
	 
	Total do Dia 18:
	 17.466,10 
	 
	19/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 1.350,00 
	Recebimento conf. NF 009
	19/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 1.440,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 038
	19/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 2.160,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 038
	19/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 648,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 038
	19/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 59,40 
	Impostos s/ vendas conf. NF 038
	19/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 273,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 038
	 
	 
	Total do Dia 19:
	 5.931,00 
	 
	20/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.697,00 
	Recebimento conf. NF 025
	20/03/2017
	IRRF a recolher
	Banco/Caixa
	 649,38 
	Pagamento de IRRF ref. Fev-17
	20/03/2017
	I.N.S.S. a Recolher
	Banco/Caixa
	 8.301,54 
	Pagamento de INSS ref. Fev-17
	20/03/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 6.500,00 
	Apropriação Fopag adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 645,00 
	Apropriação INSS adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	Salários a Pagar
	Vale transporte a pagar 
	 180,00 
	Apropriação Vale Transporte ref. Mar-17
	20/03/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 2.400,00 
	Apropriação Fopag vendas ref. Mar-17
	20/03/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 3.672,87 
	Apropriação Comissão ref. Mar-17
	20/03/2017
	Ordenados e Salários
	Salários a Pagar
	 672,20 
	Apropriação DSR ref. Mar-17
	20/03/2017
	Salários a Pagar
	I.N.S.S. a Recolher
	 741,96 
	Apropriação INSS vendas ref. Mar-17
	20/03/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 520,00 
	Apropriação FGTS adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	FGTS
	F.G.T.S.a Recolher
	 539,60 
	Apropriação FGTS vendas ref. Mar17
	20/03/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.872,00 
	Apropriação INSS Patronal adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.942,58 
	Apropriação INSS Patronal vendas ref. Mar-17
	20/03/2017
	Pró-Labore
	Pró Labore a Pagar
	 10.000,00 
	Apropriação Pró Labore ref. Mar-17
	20/03/2017
	Pró-Labore
	I.N.S.S. a Recolher
	 1.100,00 
	Apropriação INSS pró labore ref. Mar-17
	20/03/2017
	Pró-Labore
	IRRF a recolher
	 649,38 
	Apropriação IRRF pró labore ref. Mar-17
	20/03/2017
	INSS
	I.N.S.S. a Recolher
	 2.000,00 
	Apropriação INSS Pat. pró labore ref. Mar-17
	20/03/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 747,58 
	Provisão Férias Vendas ref. Mar-17
	20/03/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 562,09 
	Provisão 13º Vendas ref. Mar-17
	20/03/2017
	Encargos s/ Férias/13º 
	Encargos s/ férias/13º sal
	 481,96 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Mar-17
	20/03/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 720,42 
	Provisão Férias adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	Férias/13º Salário
	Provisão para Férias/13º sal
	 541,67 
	Provisão 13º adm ref. Mar-17
	20/03/2017
	Encargos s/ Férias/13º
	Encargos s/ férias/13º sal
	 464,45 
	Provisão Encargos s/ férias e 13º ref. Mar-17
	 
	 
	Total do Dia 20:
	 48.601,68 
	 
	21/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 13.125,00 
	Recebimento conf. NF 026
	21/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 2.175,00 
	Recebimento conf. NF 010
	21/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 2.880,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 039
	21/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 4.320,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 039
	21/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.296,00 
	Impostos s/ vendas conf. NF 039
	21/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 118,80 
	Impostos s/ vendas conf. NF 039
	
	
	
	
	Folha: 012
	DATA
	CONTA DEVEDORA
	CONTA CREDORA
	VALOR
	HISTÓRICO
	21/03/2017
	COFINS s/ Vendas
	COFINS a recolher
	 547,20 
	Impostos s/ vendas conf. NF 039
	 
	 
	Total do Dia 21:
	 24.462,00 
	 
	22/03/2017
	Banco/Caixa
	Clientes A
	 3.192,00 
	Recebimento conf. NF 027
	22/03/2017
	Banco/Caixa
	Vendas de Mercadorias 
	 4.408,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 040
	22/03/2017
	Clientes A
	Vendas de Mercadorias 
	 6.612,00 
	Venda de Mercadorias conf. NF 040
	22/03/2017
	ICMS s/ Vendas
	ICMS a recolher
	 1.983,60 
	Impostos s/ vendas conf. NF 040
	22/03/2017
	PIS s/ Vendas
	P.I.S. a Recolher
	 181,83 
	Impostos s/ vendas conf. NF 040
	22/03/2017
	COFINS