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SIMPLES NACIONAL SIMPLES NACIONAL ANEXO III Embsamento legal 1. Tributadas com base no Anexo III da LC 123/2006: Serviço de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros, na modalidade fluvial, ou quando possuir características de transporte urbano ou metropolitano ou realizar-se sob fretamento contínuo em área metropolitana para o transporte de estudantes e trabalhadores (retirando-se o ISS e acrescentando-se o ICMS) http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/noticias/noticiacompleta.aspx?id=0aadadc0-53a9-4764-925f-7a1d3f2b7ca4 Faturamento * 420,000.00 AlÍquota 10.26% Impostos Anual * 517,104.00 Impostos Mensais * 43,092.00 http://www.normaslegais.com.br/legislacao/simples-nacional-anexoIII.html IRPJ 0.48% CSLL 0.43% COFINS 1.43% PIS/PASEP 0.35% CPP 4.07% ISS 3.50% 10.26% LUCRO PRESUMIDO LUCRO PRESUMIDO http://www.cebrasse.org.br/downloads/html/lucro_presumido_real.html LEI N º 12.814, DE 16 DE MAIO DE 2013 https://www.receita.fazenda.gov.br/publico/perguntao/dipj2014/Capitulo_XIII_IRPJ_LucroPresumido2014.pdf Faturamento * 420,000.00 TRIMESTRE ANUAL IRPJ 15% * 63,000.00 * 756,000.00 IRPJ ADCIONAL 10% * 42,000.00 * 504,000.00 CSLL 9% * 37,800.00 * 453,600.00 PIS 0.65% * 2,730.00 * 32,760.00 COFINS 3% * 12,600.00 * 151,200.00 * 474,390.00 * 1,897,560.00 LUCRO REAL Quadro do calculo Lucro Real Jan/Fev/Março 420,000.00 TRIBUTOS 1° TRIMESTRE DRE Receita Bruta 420,000.00 PIS 6,930.00 (-) Tributos 38,850.00 COFINS 31,920.00 Pis 6,930.00 Cofins 31,920.00 CSSL 0.00 Receita Operacional Líquida 381,150.00 IRPJ 0.00 (-) CMV 0.00 Resultado Operacional Bruto 381,150.00 FGTS 576.00 (-) Despesas Operacionais -30,487.00 Aluguel -4,500.00 Agua -152.00 Luz -636.00 Combustivel -2,057.00 Manutenção de Máquinas -30.00 Proventos -7,200.00 Beneficios -900.00 Pró-Labore -12,000.00 Copa E Cozinha -242.00 Parte Patronal -2,400.00 Higiene E Limpeza -370.00 Resultado Operacional antes do IR e CSSl 350,663.00 LALUR Lucro Contábil 350,663.00 (+) Adição 0.00 Depreciação Veículos 250.00 Depreciação Maq. 200.00 (-) Exclusão 0.00 (-)Compensação 351,113.00 (=) Base de Calculo 351,113.00 CSSL 0.00 IRPJ Lucro Antes do IPRJ 351,113.00 (+) adições 0.00 CSSL 0.00 (-)Exclusões 0.00 (=) Lucro Real 351,113.00 (-)Compensações 0.00 (=) Base de Calculo 0.00 IRPJ 0.00 Total de IRPJ a pagar 0.00
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