AVALIAÇÃO LEGISLAÇÃO TRIBTÁRIA

Prévia do material em texto

ADMIN. DE COMPRAS E SUPRIMENTOS
A Constituição Federal de 1988 estabelece, no Artigo 165, quais as leis orçamentárias que deverão ser propostas para: Regular as finanças do Estado
O Direito Tributário pertence ao: Direito público
Sobre a contribuição de melhoria assinale a afirmação CORRETA: tributo que tem por fato gerador a realização de obra pública que gere valorização imobiliária em imóvel particular
Acerca dos Princípios da Anterioridade (Art. 150, III, b) e Anterioridade Nonagesimal (Art. 150, III, c), analise as questões abaixo e marque a alternativa correta: I- O ITR não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. II- O Empréstimo Compulsório com fundamento no Art. 148, II, da CF está obrigado tanto a Anterioridade como a Noventena. III- As Contribuições Especiais não estão obrigadas nem a Anterioridade nem a Noventena. IV- O Imposto de Renda não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. V- O IE está não obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. Todas as alternativas são falsas
O dever jurídico a que o sujeito passivo está submetido, devendo em razão deste pagar o tributo, denomina-se: Obrigação principal
A Presidente da República edita decreto aumentando o Imposto de Renda das Pessoas Físicas para 90%. O referido aumento entra em vigor a partir do dia seguinte à publicação do decreto e será descontado retroativamente a 1o. de janeiro. Considerando as limitações ao poder de tributar, pode-se afirmar que: A Presidente da República não poderia aumentar o Imposto de Renda por decreto, o aumento não poderia ser de 90%, não teria vigência imediata nem retroativa
Município institui contribuição de melhoria no valor de trezentos reais, para todos os contribuintes, em razão de obra pública de calçamento de vias públicas municipais realizada no exercício de 2008. Esta contribuição de melhoria é: indevida, porque não está sendo cobrada de maneira individualizada em razão da valorização imobiliária, deixando de considerar o quantum que cada imóvel teve de valorização em razão da obra pública
Acerca da espécie tributária EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO, é INCORRETO afirmar: Os empréstimos compulsórios são tributos de competência exclusiva dos Municípios e do Distrito Federal
Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir: taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa
O Código Tributário Nacional é considerado: Lei complementar
Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes ramos: Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário
Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras ¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar: São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III
Por competência tributária residual entende-se: D)- A faculdade da União de instituir, mediante lei complementar, impostos não expressamente previstos em sua competência tributária, desde que não-cumulativos e que tenham base de cálculo e fatos geradores diversos daqueles já discriminados pela Constituição Federal
Assinale, abaixo, a alternativa correta:
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza.
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
Só as proposições I e IV são verdadeiras.
Identificando as pessoas da obrigação tributária é correto afirmar que: Sujeito Ativo é aquele que, por exemplo, pode promover a ação de execução fiscal, arrecadar ou fiscalizar tributos, executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria tributária (artigo 7º do CTN).
Será o _________o responsável pela caracterização do tributo, bem como definir se é taxa, imposto ou contribuição de melhoria: Fato gerador
Nos itens abaixo um é tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência conforme a legislação vigente: Empréstimo Compulsório
Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes
Não é modalidade prevista no Código Tributário Nacional para propiciar a integração das normas tributárias: raciocínio lógico
A utilização do dinheiro do erário público para objetivos públicos chama-se: Despesa Pública
Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas: As Receitas de Contribuições
O município mantém serviço regular de coleta de lixo domiciliar, exigindo das pessoas lá domiciliadas por esse serviço: taxa de serviço
Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a opção correta? O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias.
Acerca da espécie tributária CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS, é INCORRETO afirmar: A Constituição Federal de 1988 assegura que a competência para a instituição das CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS é exclusiva dos Estados
Determinado Estado da Federação exige taxa de um partido político, em virtude de um serviço público específico e divisível a este prestado. Tal exigência: é perfeitamente legal e legítima, desde que a taxa tenha sido anteriormente instituída por lei
De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos critérios jurídicos adotados pela autoridadeadministrativa no exercício do lançamento somente pode ser efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido: posteriormente à sua introdução
A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da: anterioridade
TESTES DE CONHECIMENTOS
Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas: As Receitas de Contribuições.
De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado. As Leis Delegadas
Para obter os recursos necessários, o Estado utiliza do seu poder soberano, ou seja, o direito de tributar pelo qual pode fazer derivar para seus cofres uma parcela do patrimônio das pessoas sujeitas a sua administração, originando as: Receitas Derivadas
Tomando por base o que estudamos sobre o Direito Tributário e Financeiro podemos definir orçamento da seguinte forma (assinale a opção correta): É o ato complexo dos poderes executivo e legislativo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período.
As receitas públicas são geralmente classificadas em: originárias e derivadas
Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e, além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos dos Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros;
Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO: D)- É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)".
Para enfrentar as despesas extraordinárias provocadas pelas chuvas, o prefeito do município de Trairi no estado do Ceará instituiu empréstimo compulsório a ser cobrado dos seus munícipes. Essa medida é: Errada, porque só a União pode instituir empréstimo compulsório.
Acerca do que estudamos sobre competência do poder de tributar, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa ERRADA; A Constituição Federal de 1988 delegou competência tributária à União, aos Estados, aos Municípios, mas não delegou esta competência ao Distrito Federal.
O Direito Tributário é um ramo didaticamente autônomo do Direito, além de estudar as relações jurídicas entre Estado e sujeito passivo. Além do mais, é um ramo que trata da arrecadação e da fiscalização de tributos. Sabendo-se que o nome do tributo adotado em lei é irrelevante na identificação da natureza de um tributo, qual a forma de se identificar a natureza jurídica específica de um tributo? é por meio do fato gerador da respectiva obrigação
Na seção denominada das ¿limitações constitucionais ao poder de tributar¿ o texto constitucional dispõe sobre: princípios e regras que disciplinam o exercício da competência para instituir e modificar tributos.
Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar o seguinte, EXCETO: C)- No Brasil, somente o Distrito Federal possui a chamada competência residual, nos termos do Artigo 154.
A base de cálculo de um tributo, juntamente com sua alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, sendo a base de cálculo uma grandeza numérica, trazida pela lei para dimensionar o fato gerador. Sendo assim, pode-se concluir que: nos impostos a base de cálculo sempre será uma grandeza que traduza a riqueza manifestada pelo valor da renda, ou pelo valor de um bem
A Constituição Federal estabelece a competência tributária, conceito que atribui a um determinado ente o poder de tributar. Tal poder foi dividido entre os entes federativos: União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Tal medida consagrou o princípio do federalismo, que está ligado, EXCETO: ao princípio da autonomia.
Trata-se de tributo de competência privativa dos Municípios: A contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública
A Obrigação Tributária decorre de Lei, a vontade não interfere no nascimento. Então, as fontes da Obrigação Tributária são: _________ (fonte formal) e ___________(fonte material). Lei e Fato Gerador
Podemos dizer que o nascimento do tributo se dá: no momento em que é criada a lei tributária pela pessoa política competente
O sujeito passivo, entendido como tal aquele que tem o dever jurídico de adimplir as obrigações tributárias divide-se em: contribuinte e responsável
Sobre Lançamento, tem-se as opções: I) Trata-se de um procedimento administrativo que envolve a criação do tributo. II) É um procedimento administrativo que verifica a ocorrência do fato gerador. III) É o procedimento em que se efetua o cálculo do crédito tributário. IV) É procedimento administrativo que formaliza a constituição do crédito tributário. V) É procedimento administrativo de iniciativa exclusiva da Autoridade tributária. Estão corretas as opções II, III e IV
Assinale a opção correta. A competência tributária consiste na faculdadede que dispõem os entes políticos para instituirtributos em relação às pessoas submetidas asua soberania, e a capacidade tributária ativaconsiste na aptidão atribuída a uma pessoapara figurar no pólo ativo de uma relação jurídico-tributária.
O exercício do poder de polícia, pelo Estado, havendo lei instituidora, autoriza a cobrança de: taxas
Um tributo considerado não vinculado pelo fato de sua cobrança ser feita independente de uma contraprestação específica do Estado, podendo ser apenas cobrado por gerar riqueza: Imposto
O Governador do Rio de Janeiro resolveu editar lei para recuperar créditos tributários em atraso, dispondo que os contribuintes que tivessem débitos de até R$ 1.000,00, estariam automaticamente perdoados; entre R$ 1.000,01 e R$ 5.000,00, poderiam pagar o tributo sem multa; e a partir de R$ 5.000,01, poderiam dividir o pagamento em até 120 parcelas mensais. Em relação ao crédito tributário, trata-se de hipóteses de, respectivamente: Remissão, anistia e parcelamento
Quando tem por fato gerador uma situação que independe de qualquer atividade estatal especifica relativa ao contribuinte, diz-se um ¿tributo não vinculado¿. Nesse sentido, considera-se tributo não vinculado: c) O imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza
Acerca da espécie tributária TAXA, é INCORRETO afirmar: As taxas são tributos não vinculados.
O tributo é um gênero, que, segundo a Constituição Federal possui cinco espécies. Dentre as espécies abaixo, qual a que não é espécie tributária? Tarifa
O Empréstimo Compulsório poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência e investimento público urgente e relevante, obrigando a população ou parte dela a emprestar-lhe dinheiro com a promessa de devolvê-lo após o período determinado, ele pode ser instituído: Pela União Federal
Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade: O IPI e o ICMS 
Acerca do previsto na legislação tributária, após analisar as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: No Direito Tributário, em nenhuma hipótesese admite a retroatividade da lei, frente ao Princípio da Irretroatividade Tributária.
Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no texto constitucional, tendo como objetivo: Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere: Critério Hierárquico.
A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: (a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente: serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia.
FALTAM exercícios 6 A 10