PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL E ESTRATÉGICO

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Disciplina:  PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL E ESTRATÉGICO
	Avaliação:  NPG1864_AV_201702480798      Data: 23/05/2017 19:08:04 (A)       Critério: AV 
	Aluno 
	Nota Prova: 1,0 de 5,0       Nota Trab.: 0      Nota Partic.: 0 
	Nota SIA: 1,0 pts
	 
		
	NPG - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL E ESTRATÉGICO
	 
	 
	 1a Questão (Ref.: 1038115)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	O Patrimônio Líquido da Cia ABC em 31/12/2010 é constituído de: Capital Social 2.000.000,00 Reserva de Capital 400.000,00 Reservas de Reavaliação (*) 500.000,00 Reserva de Lucros (**) 1.600.000,00 (*) Não adicionada à base de cálculo do lucro real (**) Não incorporado o resultado do exercício apurado em 31/12/20X0. Dados Adicionais: Não houve alteração no valor do patrimônio líquido no ano calendário de 20X0. A Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) de 20X0 é de 10% (valor hipotético). O valor dos juros sobre o capital próprio que poderá ser deduzido na apuração do Lucro Real pela Cia ABC, em 31/12/2010, e o valor do imposto de renda na fonte sobre ele incidente, são, respectivamente (em R$):
		
	
	400.000,00 e 60.000,00
	
	4.000.000,00 e 400.000,00
	
	Os juros não poderão ser deduzidos na base de cálculo do Lucro Real
	
	60.000,00 e 400.000,00
	
	600.000,00 e 60.000,00
		
	
	 2a Questão (Ref.: 1038104)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	A Cia Profit Ltda iniciou as atividades em 1º de outubro de 2015 fazendo a opção pelo lucro presumido. Sabe-se que no primeiro trimestre de atividade ela obteve receitas (venda de mercadorias) de R$ 750.000 e outras receitas (fora do objeto social da entidade) de R$ 2.000. Assim, o Imposto de Renda a pagar referente ao primeiro trimestre de atividade é de (em R$:
		
	
	13.500
	
	9.300
	
	11.500
	
	15.500 
	
	9.500
		
	
	 3a Questão (Ref.: 1038105)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	Abaixo há uma lista de atividades empresariais: i) sociedade de arrendamento mercantil ii) pequena seguradora de veículos iii) empresa de prestação de serviços contábeis iv) companhia aberta com ações negociadas na BOVESPA v) indústria siderúrgica Independente do tamanho do faturamento, quais dessas atividades não poderão optar pelo lucro presumido? 
		
	
	apenas I, II e IV
	
	apenas I e II
	
	Todas as atividades descritas
	
	apenas II e IV
	
	apenas I, II, IV e V
		
	
	 4a Questão (Ref.: 1045029)
	Pontos: 0,5  / 0,5 
	Referente a Contabilidade Societária, assinale a afirmativa INCORRETA. 
		
	
	Perdas por impairment
	
	Depreciação por vida útil
	
	Evita redução nos estoques
	
	Perdas ao Valor Realizável Líquido
	
	Avaliações a Valor Justo
		
	
	 5a Questão (Ref.: 1037760)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	A empresa Cosmi S/A apresentou em 2015 um Lucro Antes do IRPJ/CSLL (LAIR) de R$ 1.314.000, dentre os quais estavam inclusos os seguintes itens: i) Despesa de Provisão de Garantias 30.000 ii) Doação ao Fundo da Criança e do Adolescente 2.000 iii) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial 10.000 O IR (normal e adicional) devido pela referida empresa em 2015 será de: 
		
	
	308.000
	
	307.996
	
	307.500
	
	312.966
	
	313.000
		
	
	 6a Questão (Ref.: 1045026)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	De acordo com a Empresa Alta Frequência a tributação sobre o JCP: IRF e PIS/COFINS para o recebedor tem o seguinte tratamento para a PJ isenta de IR o: 
		
	
	IR na Fonte é considerado tributação definitiva (não entrando na base de cálculo do imposto anual, nem compensado.
	
	IR na Fonte poderá ser compensado com o IRPJ do Lucro Presumido
	
	IR na Fonte poderá ser compensado com o IRPJ devido no período de apuração
	
	IR na Fonte é considerado tributação definitiva (não compensável nem restituível)
	
	IR na Fonte: poderá ser compensado com o IRPJ do Lucro Real
		
	
	 7a Questão (Ref.: 1045027)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	É o negócio plurilateral que tem por finalidade a união de ações de duas ou mais sociedades na formação de uma nova sociedade, que lhes sucederá em todos os direitos e obrigações. Refere-se a:
		
	
	Fusão
	
	Coligada
	
	Joint venture
	
	Cisão
	
	Incorporação
		
	
	 8a Questão (Ref.: 1045019)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	Em relação a Compensação de Prejuízos Fiscais, assinale a afirmativa INCORRETA. 
		
	
	Dá o direito de compensar esses prejuízos com lucros futuros, possibilitando o pagamento menor dos impostos.
	
	Lembrando que esse prejuízo deve ser FISCAL.
	
	Quando a empresa tem prejuízos o governo não devolve dinheiro para a empresa.
	
	Quando uma empresa possui lucros o governo confisca uma parte deles. 
	
	Tem o limite de prazo para a compensação de dois anos.
		
	
	 9a Questão (Ref.: 1038110)
	Pontos: 0,0  / 0,5 
	A Cia Brasil, ao encerrar seu ano fiscal de 2006, apresentava e sua carteira, as seguintes contas a receber em atraso: i - R$ 4.000, vencida em 17/06/2006, sem cobrança administrativa ii - R$ 6.200, vencida em 07/02/2006, com cobrança administrativa iii - R$ 35.000, vencida em 05/01/2006, com cobrança administrativa e procedimento judicial. Qual(is) do(s) itens será(ão) deduzida(s) da base fiscal em 2006? 
		
	
	i e ii apenas
	
	i apenas
	
	ii e iii apenas
	
	as três
	
	ii apenas
		
	
	 10a Questão (Ref.: 1038109)
	Pontos: 0,5  / 0,5 
	A empresa Delta, optante pelo Lucro Presumido, obteve no 1º trimestre em 2015, receitas com revendas de bens de R$ 200.000 e com prestação de serviços de R$ 300.000. Determine o valor de IR (Normal e Adicional) do referido trimestre. Percentual de Presunção IR e CSLL - Lucro Presumido IR CSLL Venda ou Revenda de Bens e Produtos 8% 12% Prestação de Serviços 32% 32% Prestação de Serviços até R$ 120 mil/ano, exceto profissões regulamentadas 16% 32% Revenda, para o consumo, de combustível derivado de petróleo, álcool etílico carburante e gás natural 1,6% 12% Outras Receitas, não definidas no estatuto ou contrato social 100% 100% 
		
	
	28.000
	
	16.800
	
	119.000
	
	22.000
	
	34.000