TABELAS CÁLCULOS DO PORTFÓLIO 5 E 6 SEMESTRE EMPRESA CONSULT LTDA

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Plan1
	1-Orçamento de Vendas de Serviços e Impostos	2-Orçamento de Mão-de-Obra Direta	3-Orçamento de Custos Indiretos
	TRIMESTRE	TRIMESTRE	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL	1º	2º	3º	4º	TOTAL	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Unidades do Serviço Prestado	800	400	330	500	2030	Qtde de Serviços	800	400	330	500	2030	20%	10%	40%	30%
	Aluguel	R$ 3,000.00	R$ 1,500.00	R$ 6,000.00	R$ 4,500.00	R$ 15,000.00
	Preço unitário	R$ 20.00	R$ 21.00	R$ 22.05	R$ 23.15	Horas de Mão-de-Obra	0.5	0.5	0.5	0.5	Depreciação	R$ 800.00	R$ 400.00	R$ 1,600.00	R$ 1,200.00	R$ 4,000.00
	Receita	R$ 16,000.00	R$ 8,400.00	R$ 7,276.50	R$ 11,576.25	R$ 43,252.75	Horas Totais	400	200	165	250	1015	Seguros	R$ 400.00	R$ 200.00	R$ 800.00	R$ 600.00	R$ 2,000.00
	Impostos sobre Vendas (10%)	R$ 1,600.00	R$ 840.00	R$ 727.65	R$ 1,157.63	R$ 4,325.28	Custo das horas de MOD	R$ 5.00	R$ 6.00	R$ 7.00	R$ 4.00	Custo Total	R$ 4,200.00	R$ 2,100.00	R$ 8,400.00	R$ 6,300.00	R$ 21,000.00
	Custo Total das Horas de MOD	R$ 2,000.00	R$ 1,200.00	R$ 1,155.00	R$ 1,000.00	R$ 5,355.00
	5-Orçamento de Investimentos no Imobilizado
	4-Orçamento de Despesas Administrativas e de Vendas	TRIMESTRE	Utilizem esses dados:
	 Veículos	Ferramentas	Soma
	TRIMESTRE	1º	2º	3º	4º	TOTAL	1º Trimestre	1,800.00	700	2,500.00
	1º	2º	3º	4º	TOTAL	Veículos	R$ 1,800.00	R$ 2,200.00	R$ 1,500.00	R$ 2,500.00	R$ 8,000.00	2º Trimestre	2,200.00	650	2,850.00
	20%	10%	40%	30%	Ferramentas	R$ 700.00	R$ 650.00	R$ 720.00	R$ 300.00	R$ 2,370.00	3º Trimestre	1,500.00	720	2,220.00
	Despesas Administrativas	4º Trimestre	2,500.00	300	2,800.00
	Salários da Administração	R$ 770.00	R$ 385.00	R$ 1,540.00	R$ 1,155.00	R$ 3,850.00	Investimento Total	R$ 2,500.00	R$ 2,850.00	R$ 2,220.00	R$ 2,800.00	R$ 10,370.00
	Outras Despesas Fixas	R$ 120.00	R$ 60.00	R$ 240.00	R$ 180.00	R$ 600.00
	6-Orçamento do Custo dos Serviços Prestados
	Despesas com Vendas	Custo da Mão-de-Obra Direta	R$ 5,355.00
	Propaganda	R$ 400.00	R$ 200.00	R$ 800.00	R$ 600.00	R$ 2,000.00	Custos Indretos de Fabricação	R$ 21,000.00
	Total das Despesas	R$ 1,290.00	R$ 645.00	R$ 2,580.00	R$ 1,935.00	R$ 6,450.00	Custo dos Serviços Prestados	R$ 26,355.00
	Buscar dados nas tabelas 2 e 3
	7-Orçamento de Fluxo de Caixa
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Saldo Inicial	1,300.00	R$ 1,628.75	R$ 7,072.50	R$ 6,259.20
	Entradas
	Clientes - Saldo do Balanço Patrimonial	R$ 5,000.00
	40% das Vendas (Orç.Vendas)	R$ 6,400.00	R$ 3,360.00	R$ 2,910.60	R$ 4,630.50
	60% das Vendas (Trim.Anterior)	R$ 9,600.00	R$ 5,040.00	R$ 4,365.90
	Empréstimo	R$ 5,000.00
	Total das Entradas	R$ 12,700.00	R$ 14,588.75	R$ 20,023.10	R$ 15,255.60	R$ 62,567.45
	Saídas
	Pagamento da MOD	R$ 2,000.00	R$ 1,200.00	R$ 1,155.00	R$ 1,000.00
	Pagamento Custos Indiretos(menos depr.)	R$ 3,400.00	R$ 1,700.00	R$ 6,800.00	R$ 5,100.00	8 - Projeção da Demonstração do Resultado do Exercício 
	Pagamento Despesas ADM e de Vendas	R$ 1,290.00	R$ 645.00	R$ 2,580.00	R$ 1,935.00	Consult Ltda - Projeção da DRE em 31/12/2016
	Pagamento Aquisição Imobilizado	R$ 2,500.00	R$ 2,850.00	R$ 2,220.00	R$ 2,800.00	R$ 10,370.00	AV %
	Pagamento de Impostos sobre Vendas	R$ 1,600.00	R$ 840.00	R$ 727.65	R$ 1,157.63	Vendas de Serviços	R$ 43,252.75
	Pagamento de Imposto de Renda	R$ 281.25	R$ 281.25	R$ 281.25	R$ 281.25	Impostos s/ Vendas (10%)	R$ 4,325.28
	Vendas Líquidas	R$ 38,927.48	100%
	Total das Saídas	R$ 11,071.25	R$ 7,516.25	R$ 13,763.90	R$ 12,273.88	Custo dos Serviços Prestados	R$ 26,355.00
	Lucro Bruto	R$ 12,572.47
	Saldo Final	R$ 1,628.75	R$ 7,072.50	R$ 6,259.20	R$ 2,981.73	Despesas Adm e de Vendas	R$ 6,450.00
	Lucro antes do IR	R$ 6,122.47
	Imposto de Renda (15%)	R$ 918.37
	Lucro Líquido	R$ 5,204.10
	continação 8
	Crescimento nas vendas	continuação 8
	Utilizar tabela abaixo e tabela 1	Retorno do PL – análise da proposta de 2016 	LUCRO LÍQUIDO =	R$ 5,204.10
	Consult Ltda	RPL – Lucro líquido/ Patrimônio Líquido	4.98%	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	R$ 104,479.10
	Projeção da DRE em 31/12/2015	AV%	RPL: ____________	* 20.08
	Vendas de Serviços	40,000.00
	Impostos s/ Vendas (10%) Vendas Líquidas	-4,000.00	RPL= anos	20,4 ANOS
	Custo dos Serviços Prestados	100%	Utilizar Tabela 8 e Tabela 9
	Lucro Bruto
	Despesas Adm e de Vendas
	Lucro antes do IR Imposto de Renda (15%) Lucro Líquido	
9 - Projeção do Balanço Patrimonial
	36,000.00	Consult Ltda
	-20,000.00	Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2016
	16,000.00
	-8,500.00	18%	ATIVO	PASSIVO
	7,500.00	Ativo Circulante	Passivo Circulante
	-1,125.00	Disponbilidades	0.0	Credores Diversos	R$ 900.00
	6,375.00	Clientes	R$ 43,252.75	Impostos s/ Vendas a Pagar	R$ 4,325.28
	IR a Pagar	R$ 918.37
	Despesas do Exerc.Seguinte	Empréstimos a Pagar	R$ 6,000.00
	Juros a Transcorrer	R$ 1,000.00
	Ativo não Circulante	Patrimônio Líquido
	Permanente
	Imobilizado	R$ 85,370.00
	( - ) Depreciação Acumulada	R$ 13,000.00	Capital Social	R$ 89,600.00
	Lucros Acumulados	R$ 14,879.10
	SOMA ATIVO	R$ 116,622.75	SOMA PASSIVO	R$ 116,622.75
	Para o Balanço Patrimonial, vocês utilizarão as tabelas 1, 3,5, 7 e 8 assim como tabela de projeção da DRE e projeção de Balanço Patrimonial (31/12/2015).
Plan2
Plan3
	Consult Ltda
Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2015
	ATIVO
Ativo Circulante Disponbilidades Clientes
Ativo não Circulante
Permanente
Imobilizado
Depreciação Acumulada
SOMA ATIVO
	
1.300,00
5.000,00
75.000,00 (9.000,00)
	PASSIVO
Passivo Circulante
Credores Diversos
Impostos s/ Vendas a Pagar
IR a Pagar
Patrimônio Líquido Capital Social Lucros Acumulados
SOMA PASSIVO
	
900,00
600,00
1.125,00
60.000,00
9.675,00
	
	
72.300,00
	
	
72.300,00