PTG ESTÁGIO SUPERVISIONADO

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59
Sistema de Ensino Presencial Conectado
ciências contábeis
ESTÁGIO supervisionado
2017
ESTÁGIO supervisionado
Trabalho 
de conclusão de curso 
apresentado à disciplina de 
Estágio Supervisionado do Curso de Bacharelado em 
Ciências Contábeis
 da Universidade Norte do Paraná
.
Orientadores: Agnaldo Pereira 
 André Juliano Machado
2017
Dedico o presente trabalho à minha família pelo incentivo à minha formação, aos meus professores e tutores que me ajudaram na conclusão do mesmo.
Agradecimentos
Agradeço a Deus, pois sem ele eu não teria forças para esta longa jornada, pois ele mesmo é quem dá a todos a vida, e a respiração, e todas as coisas. Agradeço também aos meus professores, tutores, colegas de classe e toda a minha família.
RESUMO
O presente trabalho tem como objetivo principal a aproximação e a apropriação de conhecimentos das rotinas atribuídas ao contador, por meio do estudo das Estruturas das demonstrações contábeis instituída pelo CPC 00 e pela simulação das etapas e procedimentos aplicados aos processos contábeis e da demonstração da escrituração contábil de todos os fatos contábeis de uma empresa tributada pelo lucro real. Para tal, escolheu-se o empreendimento do setor do comércio que atuará no ramo de comércio varejista de artigos de vestuário. A metodologia utilizada foi à pesquisa bibliográfica com a finalidade de buscar maiores informações e subsidiar o tema em questão e a utilização de um sistema informatizado. Como resultado do estudo, verifica-se a importância de se fazer contabilidade e utilizar suas ferramentas que contribuem conhecer a situação financeira e econômica do empreendimento e ajuda a evitar sua mortalidade prematura. 
Palavras-chave: Contabilidade. Livro Diário. CPC.
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO	6
2. METODOLOGIA	7
3. DESENVOLVIMENTO	8
3.1 RELATÓRIO DE ESTÁGIO	8
3.2 PRONUNCIAMENTO CONTÁBIL CONCEITUAL – CPC 00	9
3.2.1 Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro.	9
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS.	15
REFERÊNCIAS	16
APÊNDICES	17
APÊNDICE A – CONTRATO SOCIAL	17
APÊNDICE B – LIVRO DIÁRIO	19
APÊNDICE C – MEMÓRIA DE CÁLCULO PARA APURAÇÃO	59
APÊNDICE 4 – DIVERSOS	60
1. INTRODUÇÃO
A contabilidade como gestora da informação, possui procedimentos e ferramentas essenciais para manutenção da vida saudável do empreendimento, conforme ratificado por Iudícibus e Marion (2002), a contabilidade é um dos instrumentos que auxilia a administração a tomar decisões, pois essa ciência colhe os dados econômicos, registra-os e transforma em informações, que contribuem para a tomada de decisões. 
Junto a esses conceitos e procedimentos há o papel do profissional contábil que cabe obedecer às normas e princípios fundamentais de contabilidade, deve também seguir a legislação tributária para a correta apuração, registro e arrecadação aos cofres públicos dos diversos tributos que incidem sobre as pessoas jurídicas e ainda utilizar as ferramentas disponíveis que a contabilidade oferece, uma vez que diante de um mercado competitivo, a contabilidade possibilita ao empresário ter conhecimento da situação financeira e econômica da empresa, ajudando o mesmo a planejar e administrar melhor seu negócio, gerando informação útil para tomada de decisão. Entretanto,nas universidades, há uma grande dificuldade de assimilação da teoria com a prática contábil, uma vez que os cenários reais são dinâmicos e em alguns casos a teoria não consegue abordar todas as situações passíveis de ocorrência, impossibilitando o aluno de colocar em prática aquilo que foi aprendido.
Neste contexto, o presente trabalho tem por objetivo promover a interdisciplinaridade das disciplinas ministradas no curso de Ciências Contábeis, atrelando a teoria com a prática através do estudo das estruturas das demonstrações contábeis instituída pelo Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC 00 e da demonstração da escrituração contábil de todos os fatos contábeis de uma empresa fictícia que atua no ramo de comercio varejista de confecções e que é tributada pelo lucro real.
O trabalho está estruturado em cinco seções, iniciando com essa introdução, seguido pela metodologia utilizada no estudo, na terceira seção será demonstrado o relatório do estágio ocorrido em campo e o estudo do Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC para embasar os procedimentos contábeis da empresa, na quarta terá as considerações finais sendo finalizado com a demonstração em apêndices de toda escrituração contábil realizado no sistema informatizado.
2. METODOLOGIA
Considerando a necessidade de atingir o objetivo traçado para o desenvolvimento do estudo, na realização deste trabalho, utilizou-se como metodologia uma pesquisa exploratória com abordagem qualitativa. Gil (2006) define pesquisa exploratória como o estudo sobre determinado tema que tem por objetivo adicionar informações, proporcionando maior familiaridade com o assunto em questão, tornando-o mais explícito. Já á abordagem qualitativa é caracterizada pela análise dos conceitos teóricos e das linhas de pensamento dos estudiosos do assunto abordado, traduzindo-os e trazendo para o dia a dia da empresa. 
Na pesquisa em questão utilizou-se como fonte a pesquisa bibliográfica com a finalidade de buscar maiores informações sobre assuntos anteriormente publicados para subsidiar o tema em questão. A pesquisa foi embasada na investigação em livros, artigos e dissertações disponíveis em meio eletrônico, concomitantemente à pesquisa bibliográfica foi executado o processo de busca de um sistema informatizado que atendesse às necessidades, educacionais e estruturais, sendo que após a análise de diversos sistemas, optou-se por utilizar o sistema Net Contábil, para realizar as escriturações contábeis e gerar os relatórios necessários.
3. desenvolvimento
3.1 relatório de estÁgio
- O meu estágio, foi feito num escritório de contabilidade, que presta serviços contábeis em nossa cidade.
- ROSANGÊLA DE S. LEÃO-ME, Rua Júlia Aragão, 258, Bairro Novo. Está a sete anos no mercado, e iniciou suas atividades em 18/07/2011. Minha supervisora de campo foi Rosângela de Souza Leão, diretora e presidenta da empresa acima referida.
- O estágio é o conhecimento em prática, fazer sempre o melhor, isso foi que aprendi neste período, pois na verdade na vida estamos sempre aprendendo coisas novas quase todos os dias.
- Conhecer a realidade da profissão que optou para desempenhar é importante, pois quando o aluno tem contato com as atividades que o estágio lhe proporciona, se inicia a compreensão aquilo que tem estudado e começa a relação com o cotidiano da sua futura profissão.
3.2 pronunciamento contábil conceitual – cpc 00
3.2.1 Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro.
A ciência contábil é tão antiga quanto à origem do homem, pois existem relatos rudimentares de sua existência na Bíblia Sagrada no livro de Jó que é As demonstrações contábeis são de acesso de todos, possuem variadas necessidades e finalidades, já que fornecem informações úteis na tomada de decisões no âmbito econômico e atingem diversos segmentos da sociedade, servindo como meio de avaliação por parte de seus usuários. 
Tendo como uma das suas principais finalidades o cuidar do patrimônio, a contabilidade necessita de alguns padrões e normas para reger e padronizar os levantamentos e demonstrações. A partir disso existe alguns órgãos reguladores a saber:
IASC – International Accounting Standards Committee (comitê de normas internacionais de contabilidade)
IASB - International Accounting Standards Board (conselho de normas internacionais de contabilidade)
NIC – Normas Internacionais de Contabilidade
Entre outros, aqui no Brasilhá o CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis) órgãos responsáveis por estabelecer normas e padrões, regular e emitir pronunciamentos, e adequar os padrões e estruturas contábeis a um modo que seja compatível com o vigente mundialmente. Entre os CPC’s esse estudo tem como objetivo analisar o CPC 00 e evidenciar a importância desde normativo para a elaboração e apresentação das demonstrações contábeis.
E vai ser no CPC 00 que vai tratar de assuntos como a necessidade do relatório contábil apresentar características qualitativas fundamentais, como relevância, materialidade e representação fidedigna. A relevância consiste em expor apenas informações úteis, que interferem diretamente no resultado final. A representação fidedigna é a representação da realidade, devendo ser neutra, completa e livre de erros. Já a materialidade é uma informação essencial, também considerada ‘‘ números grandes ’’ é um aspecto específico de cada empresa. 
Sobre os principais conceitos presentes na CPC 00 vamos encontrar algumas definições que são de extrema importância, pois devem ser realizadas tanto no registro das transações como nas apresentações das demonstrações contábeis. 
- Tempestividade
Dá-se quando existe uma demora indevida na divulgação de uma informação, fazendo com que essa possa perder sua relevância. Essa é uma definição que deve ser analisada com bastante cautela, pois a forma de exercê-la pode afetar diretamente os resultados de decisões
Exemplo: Os Administradores de uma determinada empresa necessitam analisar entre a urgência em paralelo a confiabilidade no sentido de certeza de informação para tomar uma decisão.
Isso porque uma informação na época oportuna pode ser necessário divulgá-la antes que todos os aspectos de uma transação ou evento sejam conhecidos, prejudicando assim a sua confiabilidade.
Por outro lado, se para divulgar a informação a entidade (escritório contábil) aguardar até que todos os aspectos se tornem conhecidos, fazendo assim a informação altamente confiável, porém de pouca utilidade para os usuários que tenham tido necessidade de tomar decisões durante esse processo de checagem e espera resposta.
Para isso o princípio da Tempestividade surge na tentativa de atingir o equilíbrio entre a relevância e a confiabilidade, o princípio básico consiste em identificar qual a melhor forma para satisfazer as necessidades do processo de decisão econômica dos usuários.
 - Equilíbrio entre Custo e Benefício
O equilíbrio entre o custo e benefício é uma definição mais prática, em outras palavras os benefícios decorrentes das informações devem ser superiores ao custo de produzi-la.
A avaliação dos custos e benefícios é um exercício de julgamento. Além disso, os custos necessariamente não recaem sobre os usuários que são o alvo final dos benefícios. Os benefícios podem também ser aproveitados por outros usuários, além daqueles para os quais as informações foram preparadas.
Exemplo: O fornecimento de maiores informações aos credores por empréstimos pode reduzir os custos financeiros da entidade. Por essas razões, é difícil aplicar o teste de custo-benefício, pois a abrangência dos beneficiados é muito grande, tendo em vista que investidores, fornecedores, credores por empréstimo e demais credores também se baseiam nessas informações para tomada de decisões, já que serão diretamente influenciados pela situação da empresa em questão em qualquer caso específico. 
É ainda nessa CPC que no capitulo quatro vai regulamentar a estrutura conceitual das estruturas contábeis e elementos de suas demonstrações, a saber:
- Posição Patrimonial e Financeira
Os elementos para verificar a situação patrimonial financeira são: Ativos, Passivos e Patrimônio líquido.
Ativo é um recurso controlado pela entidade como resultado de eventos passados e do qual se espera que resultem futuros benefícios econômicos para a entidade. Se não houver a expectativa de contribuição futura, direta ou indireta, ao caixa da empresa, não existe o ativo.
Passivo é uma obrigação presente da entidade, derivada de eventos já ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em saída de recursos capazes de gerar benefícios econômicos.
Patrimônio Líquido é o valor residual dos ativos da entidade depois de deduzidos todos os seus passivos.
Receitas são aumentos nos benefícios econômicos durante o período contábil sob a forma de entrada ou aumento de ativos ou diminuição de passivos, que resultam em aumentos do patrimônio líquido e que não sejam provenientes de aporte dos proprietários da entidade.
E por fim as despesas que são decréscimos nos benefícios econômicos durante o período contábil sob a forma de saída ou redução de ativos ou incrementos em passivos, que resultam em decréscimo do patrimônio líquido e que não sejam provenientes de distribuição de resultado ou de capital aos proprietários da entidade.
 - Mensuração dos Elementos das Demonstrações Contábeis
Mensuração é o processo de determinar os valores pelos quais os elementos das demonstrações contábeis devem ser reconhecidos e apresentados no balanço patrimonial e na demonstração do resultado. Esse processo envolve a seleção de uma base específica de mensuração.
Custo histórico. Os ativos são registrados pelos valores pagos ou a serem pagos em caixa ou equivalentes de caixa ou pelo valor justo dos recursos que são entregues para adquiri-los na data da aquisição, podendo ou não ser atualizados pela variação na capacidade geral de compra da moeda. Os passivos são registrados pelos valores dos recursos que foram recebidos em troca da obrigação ou, em algumas circunstâncias (por exemplo, imposto de renda), pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que serão necessários para liquidar o passivo no curso normal das operações, podendo também, em certas circunstâncias, ser atualizados monetariamente.
Custo corrente (reposição). Os ativos são reconhecidos pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que teriam de ser pagos se esses ativos ou ativos equivalentes fossem adquiridos na data do balanço (por exemplo: avaliação do estoque pelo valor de reposição se este for menor do que o custo de aquisição).
Valor realizável (valor de realização ou de liquidação). Os ativos são mantidos pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que poderiam ser obtidos pela venda numa forma ordenada. Os passivos são mantidos pelos seus valores de liquidação, isto é, pelos valores em caixa e equivalentes de caixa, não descontados, que se espera seriam pagos para liquidar as correspondentes obrigações no curso normal das operações da entidade.
Valor presente. Os ativos são mantidos pelo valor presente, descontado, do fluxo futuro de entrada líquida de caixa que se espera seja gerado pelo ítem no curso normal das operações da entidade. Os passivos são mantidos pelo valor presente, descontado, do fluxo futuro de saída líquida de caixa que se espera seja necessário para liquidar o passivo no curso normal das operações da entidade.
 - Conceitos de Capital e de Manutenção de Capital
Conceitos de Capital
O conceito financeiro de capital é adotado pela maioria das entidades na preparação de suas demonstrações contábeis.
Conceito financeiro de capital: O dinheiro investido ou o seu poder de compra investido, o capital é sinônimo de ativo líquido ou patrimônio líquido da entidade.
Conceito físico de capital: O capital é considerado como a capacidade produtiva da entidade baseada, por exemplo, nas unidades de produção diária.
O CPC 00 também trata a respeito da mensuração e reconhecimento dos elementos patrimoniais e de desempenho, no qual os critérios para esse fato devem observar algumas regras próprias.
Uma das principais regras sobre os ativos e passivos é que somente deve ser reconhecido se gerarem benefícios econômicos futuros e puderem ser confiavelmente mensurados. Quanto à mensuração desses itens, o CPC dispõe que é um processo de determinar o montante monetário no qual esses elementos serão reconhecidos e apresentados nas demonstrações e para que isso aconteça é necessárioo envolvimento de um número variado de bases. Essas bases podem ser: custo histórico, custo corrente, valor realizável e valor presente.
A base custo histórico ressalta que os ativos devem ser mensurados e registrados pelo valor efetivamente pago e os passivos do mesmo modo registrados pelos valores adquiridos na data de aquisição, diferente da base pelo custo corrente que determina que os ativos e passivos devam ser reconhecidos e mantidos pelos valores que esses teriam tanto na aquisição quanto no pagamento na data de elaboração do balanço.
A base de valor realizável, os ativos são mantidos pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que poderiam ser obtidos pela venda numa forma ordenada. Os passivos são mantidos pelos seus valores de liquidação, isto é, pelos valores em caixa e equivalentes de caixa, não descontados, que se espera seriam pagos para liquidar as correspondentes obrigações no curso normal das operações da empresa. Já a base pelo Valor presente determina que os ativos sejam mantidos pelo valor presente, descontado do fluxo futuro de entrada/saía líquida de caixa que se espera seja gerado pelo item no curso normal das operações da entidade. Os passivos são mantidos pelo valor presente, descontado do fluxo futuro de saída líquida de caixa que se espera seja necessário para liquidar o passivo no curso normal das operações da entidade.
A última parte do CPC 00 trata a respeito do capital sob os aspectos financeiro e físico: o primeiro voltado para o patrimônio, o monetário, e, o segundo, para a atividade, o poder.
Assim, conclui-se que a principal finalidade desses CPCs que trata sobre Estrutura Conceitual é ajudar no desenvolvimento de novas normas, dando suporte ao processo de  harmonização e aos órgãos reguladores, e ainda auxiliar os responsáveis pela elaboração das demonstrações contábeis na aplicação das normas e os auditores independentes a formar opinião sobre a conformidade das demonstrações contábeis e por fim auxiliar os usuários no entendimento das demonstrações contábeis.
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS.
A contabilidade apura, registra e interpreta o patrimônio das empresas, sendo ela um sistema de registro permanente das operações ocorridas nas empresas, registros estes que fazem parte do planejamento tributário. A base de um adequado planejamento tributário é possuir informações regulares e confiáveis. Considera-se planejamento tributário a atividade que, feita de maneira exclusivamente preventiva, prevê, coordena e projeta atos e negócios com objetivo de determinar qual o meio menos oneroso para realização destes mesmos atos e negócios, ou seja, é a maneira lícita de reduzir a carga tributária. 
O contador não deve ser encarado como um mero "registrador de fatos" ou um “guarda-livros”, como infelizmente, ainda acontece, mas sim como o profissional responsável pela depuração dos fatos econômicos ocorridos na empresa, bem como pela gerência tributária. 
Entretanto, se isso não lhe for possível, por várias razões, tem ele o dever de se esmerar na atualidade, veracidade e confiabilidade dos dados extraídos da contabilidade por ele gerida, que servirão de base para que outros profissionais ou empresas especializadas possam desenvolver um planejamento tributário capaz de proporcionar à empresa uma efetiva redução no desembolso com tributos.
Assim, o presente trabalho, possibilitou entender as rotinas contábeis de uma empresa tributada pelo lucro real, tendo em vista que o trabalho exigiu um estudo detalhado sobre os cálculos e lançamentos contábeis necessários, o que nos permitiu concluir quão criteriosa e abrangente é atividade contábil dentro da empresa, logo esse trabalho não é conclusivo, recomenda-se para trabalhos futuros, um estudo de caso de uma empresa real, fazendo uma analise contábil e financeira da mesma.
REFERÊNCIAS
BRASIL. Lei nº 6.404 de 15 de dezembro de 1976. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/CCIVIL_03/leis/L6404consol.htm>. Acesso em 02.Set.2017.
COSTA FILHO, Alcides José da.Estrutura das demonstrações contábeis/ Alcides José da Costa Filho, Fabio Rogério Proença. – São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2013.
CPC. CPC 00 Pronunciamento Conceitual Básico R1. Brasília: [s.n.], 2011.
FRANCO, Hilário.
IUDÍCIBUS, Sérgio de; MARION, José Carlos. A contabilidade e o contador. In: Introdução à teoria da contabilidade para nível de graduação. 3ª Edição – São Paulo: Atlas, 2002.
GIL, A. C. Métodos e técnicas de pesquisa social. São Paulo: Atlas, 2006.
MARION, José Carlos.Contabilidade Empresarial. 15ª Ed.- SãoPaulo:Atlas,2010.
APENDICES
APENDICEa – CONTRATO SOCIAL
CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO DA SOCIEDADE EMPRESÁRIA LIMITADA: CHARME MODAS COMÉRCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA 
JOÁS GOMES SILVA, Brasileiro, Solteiro, Data de Nasc: 03/05/1988, Contador, residente e domiciliado à Travessa Padre Arruda, nº 120 – Centro, na Cidade de Santa Cruz do Capibaribe – Pernambuco, CEP: 55195-550, portador do CPF: 731.125.202-45 e Cédula de Identidade de nº 8.185.416 /SSP-PE, filho de Maria do Carmo e Alexandre Santana Gomes.
SANDRA MARIA SILVA, Brasileira, Casada em Regime Parcial de Bens, Empresária, residente e domiciliada à Avenida Biu de Deda, nº 278 – Dona Lica, na Cidade de Santa Cruz do Capibaribe – Pernambuco, CEP: 55394-381, portadora do CPF: 068.592.264-20 e Cédula de Identidade de nº 76572823/SSP-PE, filha de Maria da Glória e Ernesto Maia Bezerra, resolvem de comum acordo constituir uma sociedade limitada mediante as seguintes cláusulas:
CLÁUSULA 1ª - A sociedade girará sob o nome empresarial CHARME MODAS COMÉRCIO DE ARTIGOS DE VESTUÁRIOS LTDA e nome fantasia: Charme Modas e terá sua sede e domicílio na Rua Maria Paulina da Conceição, 500, Bairro: Nova Santa Cruz – Santa Cruz do Capibaribe, CEP: 55192-370 UF: PE.
CLÁUSULA 2ª - Seu objeto social será: COMÉRCIO VAREJISTA DE ARTIGOS DE VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS – CNAE: 52.312/00.
CLÁUSULA 3ª - O capital social será de R$ 300.000,00 (Trezentos Mil reais), dividido em 300 mil quotas de valor nominal de R$ 1,00 (Um real), cada uma, subscritas e integralizadas, neste ato, em moeda corrente do País, pelos sócios: 
	SÓCIO
	% CAPITAL
	VALOR
	JOÁS GOMES SILVA
	50%
	R$ 150.000,00
	SANDRA MARIA SILVA
	50%
	R$ 150.000,00
			
CLÁUSULA 4ª - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
CLÁUSULA 5ª - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço, o direito de preferência para sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente.
CLÁUSULA 6ª - A sociedade iniciará suas atividades em 01/01/2017 e seu prazo de duração é por tempo indeterminado. (art 967, CC/2002)
CLÁUSULA 7ª - A administração da sociedade caberá ao sócio JOÁS GOMES SILVA e a sócia SANDRA MARIA SILVA com os poderes e atribuições de representar a sociedade perante órgãos públicos, podendo os sócios assinar na forma isoladamente ou em conjunto, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio.
CLÁUSULA 8ª - Ao término de cada exercício social, em 31 de dezembro, os administradores prestarão contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apuradas.
CLÁUSULA 9ª - A sociedade poderá levantar balanços ou balancetes patrimoniais em períodos inferiores a um ano, e o lucro apurado nessas demonstrações intermediarias, poderão ser distribuídos mensalmente aos sócios cotistas, a título de antecipação de lucros, proporcionalmenteàs cotas de capital de cada um.
CLÁUSULA 10ª - Fica eleito o foro de Santa Cruz do Capibaribe para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato.
CLÁUSULA 11ª - Os Administradores declaram, sob as penas da Lei, de que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar (em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa de concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. (art. 1.011, § 1º, CC/2002).
E por estarem assim justos e contratados, assinam o presente instrumento.
Santa Cruz do Capibaribe, 01 de janeiro de 2017.
		
	Sandra Maria Silva
	
	Joás Gomes Silva
Visto do Advogado ________________________
 Américo Andrade – OAB/PE: 2566
APÊNDICE b – LIVRO DIÁRIO
TERMO DE ABERTURA
Contém o presente livro 38 páginas, eletronicamente numeradas de 1 a 38 em uma via, todas elas já escrituradas e servirá como Livro Diário nº 001, referente ao período 01/01/2017 a 31/03/2017, com encerramento do exercício social em 31/12/2017, da firma CHARME MODAS COMÉRCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA., estabelecida na RUA MARIA PAULINA DA CONCEIÇÃO, Nº 500, bairro: Nova Santa Cruz, CEP 55192-370, cidade Santa Cruz do Capibaribe estado PE, inscrita no C.N.P.J. 08.682.382/0001-88 e registrada na Junta Comercial sob o nº 42.7892.110, por despacho em 01/01/2017.
Santa Cruz do Capibaribe (PE), 01 de janeiro de 2017.
	Rosângela de Souza Leão
Contadora
CRC: 08932/O - PE
	
	Joás Gomes Silva
Sócio Administrador
CPF: 731.125.202-45
	
	Sandra Maria Silva
Sócia Administradora
CPF: 068.592.264-20
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMÉRCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 02
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	01/01/2017
	2.07.01.01.01.0002
	(-) Capital a Integralizar 
	Subscrição de Capital
	300.000,00
	
	01/01/2017
	2.07.01.01.01.0001
	Capital Subscrito e Integralizado
	Subscrição de Capital
	
	300.000,00
	01/01/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Contratação de seguro, com vigência de 01/01 a 31/12
	5.000,00
	
	01/01/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Contratação de seguro, com vigência de 01/01 a 31/12
	
	5.000,00
	
	
	
	Totais do dia 01:
	305.000,00
	305.000,00
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Integralização de Capital
	300.000,00
	
	02/01/2017
	2.07.01.01.01.0002
	(-) Capital a Integralizar 
	Integralização de Capital
	
	300.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0004
	Veículos
	Aquisição de Veiculo, conf. NF 01
	50.000,00
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Veiculo, conf. NF 01
	
	50.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0002
	Edifícios e Construções
	Aquisição de Edificações no valor de R$ 150.000,00, conf. contrato nº 021
	150.000,00
	
	02/01/2017
	2.01.01.07.01.0001
	Financiamento a Curto Prazo
	Aquisição de Edificações no valor de R$ 150.000,00, conf. contrato nº 021
	
	150.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0001
	Terrenos
	Aquisição de Terreno 
	60.000,00
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Terreno 
	
	60.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0006
	Computadores e Periféricos
	Aquisição de Computadores e Impressoras, conf. NF. 02
	12.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Computadores e Impressoras, conf. NF. 02
	
	12.000,00
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0005
	Móveis e Utensílios
	Aquisição de Moveis e Utensílios, conf. NF 032
	18.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Moveis e Utensílios, conf. NF 032
	
	18.000,00
	
	
	
	Totais do dia 02:
	590.000,00
	590.000,00
	03/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	72.500,00
	
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	
	21.750,00
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	
	50.750,00
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ Compra NF 0001
	13.050,00
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ Compra NF 0001
	1.196,25
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	COFINS s/ Compras NF 0001
	5.510,00
	
	03/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0001
	
	19.756,25
	
	
	
	Totais do dia 03:
	92.256,25
	92.256,25
	04/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	10.000,00
	
	04/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	15.000,00
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	
	25.000,00
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	4.500,00
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	412,50
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	1.900,00
	
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	4.500,00
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	412,50
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	1.900,00
	
	
	
	Totais do dia 04:
	31.812,50
	31.812,50
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 03
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	05/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	17.920,00
	
	
	
	
	
	
	
	05/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	
	5.376,00
	
	
	
	
	
	
	05/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	
	12.544,00
	
	
	
	
	
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	 ICMS s/ compra NF 0002
	3.225,60
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0002
	295,68
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compra NF 0003
	1.361,92
	
	05/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0002
	
	4.883,20
	05/01/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Pagamento de Vale Transporte ref. Jan-17
	180,00
	
	05/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Vale Transporte ref. Jan-17
	
	180,00
	
	
	
	Totais do dia 05:
	22.983,20
	22.983,20
	06/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	2.240,00
	
	06/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	3.360,00
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	
	5.600,00
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	1.008,00
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	92,40
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	425,6006/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	1.008,00
	06/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	92,40
	06/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	425,60
	
	
	
	Totais do dia 06:
	7.126,00
	7.126,00
	08/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	4.320,00
	
	08/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	
	1.296,00
	08/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	
	3.024,00
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0003
	777,60
	
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0003
	71,28
	
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0003
	328,32
	
	08/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0003
	
	1.177,20
	
	
	
	Totais do dia 08:
	5.497,20
	5.497,20
	09/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	240,00
	
	09/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	360,00
	
	09/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	
	600,00
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0003
	108,00
	
	
	
	
	
	
	
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMÉRCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 04
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostoss/ venda conf. NF 0003
	9,90
	
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostoss/ venda conf. NF 0003
	45,60
	
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0003
	
	108,00
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0003
	
	9,90
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0003
	
	45,60
	
	
	
	Totais do dia 09:
	763,50
	763,50
	10/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	10.800,00
	
	10/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	
	3.240,00
	10/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	
	7.560,00
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0004
	1.944,00
	
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0004
	178,20
	
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0004
	820,80
	
	10/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0004
	
	2.943,00
	
	
	
	Totais do dia 10:
	13.743,00
	13.743,00
	11/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	1.800,00
	
	11/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	2.700,00
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	
	4.500,00
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostoss/ venda conf. NF 0004
	810,00
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	74,25
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	342,00
	
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	810,00
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	74,25
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 11:
	5.726,25
	5.726,25
	12/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005
	13.920,00
	
	12/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005
	
	4.176,00
	12/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005
	
	9.744,00
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0005
	2.505,60
	
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0005
	229,68
	
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0005
	1.057,92
	
	12/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0005
	
	3.793,20
	
	
	
	Totais do dia 12:
	17.713,20
	17.713,20
	13/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	1.160,00
	
	13/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	1.740,00
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	
	2.900,00
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	522,00
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	47,85
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	220,40
	
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	 
	522,00
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	
	47,85
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	
	220,40
	
	
	
	Totais do dia 13:
	3.690,25
	3.690,25
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 05
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	14/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	12.500,00
	
	14/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	18.750,00
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	
	31.250,00
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	5.625,00
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	515,63
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	2.375,00
	
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	5.625,00
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	515,63
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	2.375,00
	
	
	
	Totais do dia 14:
	39.765,63
	39.765,63
	16/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	3.360,00
	
	16/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	5.040,00
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	
	8.400,00
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	1.512,00
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	138,60
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	638,40
	
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	1.512,00
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	138,60
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	638,40
	
	
	
	Totaisdo dia 16:
	10.689,00
	10.689,00
	17/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	960,00
	
	17/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	1.440,00
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	
	2.400,00
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	432,00
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	39,60
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	182,40
	
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	432,00
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	39,60
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	182,40
	
	
	
	Totais do dia 17:
	3.054,00
	3.054,00
	18/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	1.800,00
	
	18/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	2.700,00
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	
	4.500,00
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	810,00
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	74,25
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	342,00
	
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	810,00
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	74,25
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 18:
	5.726,25
	5.726,25
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 06
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0010
	2.900,00
	
	20/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0010
	4.350,00
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0010
	
	7.250,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Apropriação ref. mês Jan-17
	350,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	 
	350,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0050
	Telefones
	Apropriação ref. mês Jan-17
	280,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	280,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Apropriação ref. mês Jan-17
	120,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	120,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Apropriação ref. mês Jan-17
	1.500,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contábeis a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	1.500,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Apropriação ref. mês Jan-17
	200,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	200,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Apropriação ref. mês Jan-17
	120,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	120,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Apropriação ref. mês Jan-17
	550,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	550,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Apropriação ref. mês Jan-17
	800,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	800,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Apropriação ref. mês Jan-17
	100,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	100,00
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	1.305,00
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	119,63
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	551,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	1.305,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	119,63
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	551,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Provisão FopagAdm ref. Jan-17
	6.500,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão FopagAdm ref. Jan-17
	
	6.500,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Jan-17
	645,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Jan-17
	
	645,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Vale transporte ref. Jan
	180,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Provisão Vale transporte ref. Jan
	
	180,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão Fopag Vendas ref. Jan
	2.400,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag Vendas ref. Jan
	
	2.400,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Provisão de Comissões ref. Jan
	3.672,87
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Comissões ref. Jan
	
	3.672,87
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag DSR ref. Jan
	672,20
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 07
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag DSR ref. Jan
	
	672,20
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de INSS empregadosref. Jan
	741,96
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS empregadosref. Jan
	
	741,96
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Provisão de Pró-labore ref. Jan-17
	10.000,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de Pró-labore ref. Jan-17
	
	10.000,00
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de INSS s/ pró-labore ref. Jan
	1.100,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/ pró-labore ref. Jan
	
	1.100,00
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de IRRF s/ pró-labore ref. Jan
	649,38
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Provisão de IRRF s/ pró-labore ref. Jan
	
	649,38
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Jan-17
	520,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Jan-17
	
	520,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Provisão de FGTS vendas ref. Jan
	539,60
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS vendas ref. Jan
	 
	539,60
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS Administrativo ref. Jan
	1.872,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS Administrativo ref. Jan-17
	
	1.872,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS s/pró-labore ref. Jan-17
	2.000,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/pró-labore ref. Jan-17
	
	2.000,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - PrevidênciaSocial
	Provisão de INSS vendas ref. Jan-17
	1.942,58
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS vendas ref. Jan-17
	
	1.942,58
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Jan
	720,42
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Jan
	
	720,42
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Jan-17
	747,58
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Jan-17
	
	747,58
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Jan-17
	541,67
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Jan-17
	
	541,67
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Jan-17
	562,09
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Jan-17
	
	562,09
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. jan-17
	464,45
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. jan-17
	
	464,45
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. jan-17
	481,96
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. jan-17
	
	481,96
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia elétrica ref. jan-17
	87,50
	
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia elétrica ref. jan-17
	5,78
	
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia elétrica ref. jan-17
	26,60
	
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia elétrica ref. jan-17
	
	119,88
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Apropriação de despesa ref. Jan-17
	250,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Jan-17
	
	250,00
	
	
	
	Totais do dia 20:
	50.569,27
	50.569,27
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 08
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	22/01/2017
	2.01.01.07.01.0001
	Financiamento a Curto Prazo
	Pagamento de aquisição de edificações, conf. contrato nº 021
	150.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	22/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de aquisição de edificações, conf. contrato nº 021
	
	150.000,00
	
	
	
	
	
	
	22/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0011
	12.500,00
	
	22/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0011
	18.750,00
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0011
	
	31.250,00
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	5.625,00
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	515,63
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	2.375,00
	
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	5.625,00
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	515,63
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	2.375,00
	
	
	
	Totais do dia 22:
	189.765,63
	189.765,63
	23/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0012
	3.360,00
	
	23/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0012
	5.040,00
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0012
	 
	8.400,00
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	1.512,00
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	138,60
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	638,40
	
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	1.512,00
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	138,60
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	638,40
	
	
	
	Totais do dia 23:
	10.689,00
	10.689,00
	25/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0013
	960,00
	
	25/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0013
	1.440,00
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0013
	
	2.400,00
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	432,00
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	39,60
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	182,40
	
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	432,00
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	39,60
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	182,40
	
	
	
	Totais do dia 25:
	3.054,00
	3.054,00
	27/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0014
	1.800,00
	
	27/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0014
	2.700,00
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0014
	
	4.500,00
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	810,00
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	74,25
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	342,00
	
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	
	810,00
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	
	74,25
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostoss/ venda conf. NF 0014
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 27:
	5.726,25
	5.726,25
	30/01/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Pagamento da 1ª parcela do seguro ref. jan-17
	1.250,00
	
	30/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento da 1ª parcela do seguro ref. jan-17
	
	1.250,00
	
	
	
	Totais do dia 30:
	1.250,00
	1.250,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 09
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	833,33
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acum - Veiculos
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	
	833,33
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	150,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acum - Móveis e Utensilios
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	
	150,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	200,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acum – Comp. e Periféricos
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	
	200,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	500,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acum - Edificações
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	
	500,00
	31/01/20173.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Jan-17
	53.180,25
	
	31/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Jan-17
	
	53.180,25
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	2.900,00
	
	31/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	4.350,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	
	7.250,00
	31/01/2017
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Taxa bancária ref. jan-17
	70,00
	
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Taxa bancária ref. jan-17
	 
	70,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. Jan
	7.310,00
	
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. jan
	
	7.310,00
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	1.305,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	119,63
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	551,00
	
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	1.305,00
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	119,63
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	551,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Apropriação de 1ª parcela do seguro 
	416,67
	
	31/01/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Apropriação de 1ª parcela do seguro 
	
	416,67
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Jan
	21.890,30
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Jan
	
	21.890,30
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. jan-17
	2.125,27
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. jan-17
	
	2.125,27
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. Jan
	9.789,05
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. jan
	
	9.789,05
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	120,62
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	555,56
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	
	676,18
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	27,78
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	127,93
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	
	155,71
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de créditos/ depreciação ref. jan-17
	300,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de créditos/ depreciação ref. jan-17
	
	300,00
	
	
	
	Totais do dia 31:
	106.822,39
	106.822,39
	
	
	
	Total do Mês:
	1.523.422,77
	1.523.422,77
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 10
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	02/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	62.500,00
	
	02/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	
	18.750,00
	02/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	
	43.750,00
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0006
	11.250,00
	
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0006
	1.031,25
	
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0006
	4.750,00
	
	02/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0006
	
	17.031,25
	
	
	
	Totais do dia 02:
	79.531,25
	79.531,25
	03/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	14.840,00
	
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	
	4.452,00
	03/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	
	10.388,00
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0007
	2.671,20
	
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0007
	244,86
	
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0007
	1.127,84
	
	03/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0007
	
	4.043,90
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0016
	10.500,00
	
	03/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0016
	15.750,00
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0016
	
	26.250,00
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	4.725,00
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	433,13
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	1.995,00
	
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	4.725,00
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	433,13
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	1.995,00
	03/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	25.375,00
	
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	
	25.375,00
	
	
	
	Totais do dia 03:
	77.662,03
	77.662,03
	04/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0017
	2.240,00
	
	04/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0017
	3.360,00
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0017
	
	5.600,00
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	1.008,00
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	92,40
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	425,60
	
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	1.008,00
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	92,40
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	425,60
	04/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0001
	7.500,00
	
	04/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0001
	
	7.500,00
	
	
	
	Totais do dia 04:
	14.626,00
	14.626,00
	05/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	3.570,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	
	1.071,00
	05/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	
	2.499,00
	05/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/compras NF 0008
	642,60
	
	05/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a RecuperarPis s/compras NF 0008
	58,91
	
	05/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/compras NF 0008
	271,32
	
	05/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/compras NF 0008
	
	972,83
	05/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Pagamento de FOPAG ref. jan-17
	11.678,11
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 11
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FOPAG ref. jan-17
	
	11.678,11
	05/02/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Pagamento de Pró-labore ref. Jan-17
	8.250,62
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Pró-labore ref. Jan-17
	
	8.250,62
	05/02/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Pagamento de Vale Transporte ref. Fev-17
	180,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Vale Transporte ref. Fev-17
	
	180,00
	05/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	6.272,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	
	6.272,00
	
	
	
	Totais do dia 05:
	30.923,56
	30.923,56
	06/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0018
	240,00
	
	06/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0018
	360,00
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0018
	
	600,00
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	108,00
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	9,90
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	45,60
	
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	108,00
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	9,90
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	45,60
	06/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0002
	1.680,00
	
	06/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0002
	
	1.680,00
	
	
	
	Totais do dia 06:
	2.443,50
	2.443,50
	07/02/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Pagamento de FGTS ref. jan-17
	1.059,60
	
	07/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FGTS ref. jan-17
	
	1.059,60
	07/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0019
	1.800,00
	
	07/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0019
	2.700,00
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0019
	
	4.500,00
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	810,00
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	74,25
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	342,00
	
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	810,00
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	74,25
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 07:
	6.785,85
	6.785,85
	08/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	9.000,00
	
	08/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	
	2.700,00
	08/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	
	6.300,00
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/compras NF 0009
	1.620,00
	
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/compras NF 0009
	148,50
	
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/compras NF 0009
	684,00
	
	08/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Imposto s/compras NF 0009
	
	2.452,50
	08/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	1.512,00
	
	08/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	
	1.512,00
	
	
	
	Totais do dia 08:
	12.964,50
	12.964,50
	09/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0003
	180,00
	
	09/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0003
	
	180,00
	
	
	
	Totais do dia 09:
	180,00
	180,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 12
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	10/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	11.455,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	
	3.436,50
	10/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	
	8.018,50
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0010
	2.061,90
	
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ compras NF 0010
	189,01
	
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	COFINS s/ compras NF 0010
	870,58
	
	10/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0010
	
	3.121,49
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	280,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	280,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	350,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	350,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	120,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	120,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contábeis a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	1.500,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	1.500,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de material de consumo ref. jan-17
	200,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de material de consumo ref. jan-17
	
	200,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa com vigilância ref. jan-17
	250,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa com vigilância ref. jan-17
	
	250,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ limpeza ref. jan-17
	120,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ limpeza ref. jan-17
	
	120,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ combustível ref. jan-17
	550,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ combustível ref. jan-17
	
	550,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ correios ref. jan-17
	100,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ correios ref. jan-17
	
	100,00
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Pagamento de ICMS ref. jan-17
	4.425,70
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de ICMS ref. jan-17
	
	4.425,70
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0020
	1.160,00
	
	10/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0020
	1.740,0010/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0020
	
	2.900,00
	10/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	522,00
	
	10/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	47,85
	
	10/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	220,40
	
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	522,00
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	47,85
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	220,40
	10/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	3.780,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	
	3.780,00
	
	
	
	Totais do dia 10:
	29.942,44
	29.942,44
	11/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0004
	1.350,00
	
	11/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0004
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 11:
	1.350,00
	1.350,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 13
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	12/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0021
	17.500,00
	
	12/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0021
	26.250,00
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0021
	
	43.750,00
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	7.875,00
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	721,88
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	3.325,00
	
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	7.875,00
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	721,88
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	3.325,00
	12/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	4.872,00
	
	12/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	
	4.872,00
	
	
	
	Totais do dia 12:
	60.543,88
	60.543,88
	13/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0022
	4.256,00
	
	13/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0022
	6.384,00
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0022
	
	10.640,00
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	1.915,20
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	175,56
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	808,64
	
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	1.915,20
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	175,56
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	808,64
	13/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0005
	870,00
	
	13/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0005
	
	870,00
	
	
	
	Totais do dia 13:
	14.409,40
	14.409,40
	14/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0023
	1.176,00
	
	14/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0023
	1.764,00
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0023
	
	2.940,00
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	529,20
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	48,51
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	223,44
	
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	529,20
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	48,51
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	223,44
	14/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0006
	9.375,00
	
	14/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0006
	
	9.375,00
	
	
	
	Totais do dia 14:
	13.116,15
	13.116,15
	15/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0024
	2.340,00
	
	15/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0024
	3.510,00
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0024
	
	5.850,00
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	1.053,00
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	96,53
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	444,60
	
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	1.053,00
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	96,53
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	444,60
	
	
	
	Totais do dia 15:
	7.444,13
	7.444,13
	16/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0007
	2.520,00
	
	16/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0007
	
	2.520,00
	
	
	
	Totais do dia 16:
	2.520,00
	2.520,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
CHARME MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 08.682.382/0001-88 Pág. 14
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	17/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0008
	720,00
	
	17/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0008
	
	720,00
	
	
	
	Totais do dia 17:
	720,00
	720,00
	18/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0025
	3.596,00
	
	18/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0025
	5.394,00
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0025
	
	8.990,00
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	1.618,20
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	148,34
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	683,24
	
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	1.618,20
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	148,34
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	683,24
	18/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0009
	1.350,00
	
	18/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0009
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 18:
	12.789,78
	12.789,78
	19/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0026
	17.500,00
	
	19/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0026
	26.250,00
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0026
	
	43.750,00
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	7.875,00
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	721,88
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	3.325,00