CONTABILIDADE E GESTAO TRIBUTARIA

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02/11/2017 BDQ: Avaliação Parcial
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GST0422_201501313551 V.1
 
 
 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Avaiação Parcial: GST0422_SM_201501313551 V.1 
Aluno(a): VANESSA DA ROCHA MONTEIRO Matrícula: 201501313551
Acertos: 9,0 de 10,0 Data: 01/11/2017 22:55:11 (Finalizada)
 
 1a Questão (Ref.: 201501492088) Acerto: 1,0 / 1,0
O Regulamento do Imposto de Renda, conhecido na prática como RIR/99, estabelece que são contribuintes do
Imposto de Renda as pessoas jurídicas e as empresas individuais. O RIR/99 determina para tais contribuintes que a
base de cálculo do Imposto de Renda é o lucro real e o lucro
declarado ou estimado
estimado ou determinado
declarado ou presumido
 presumido ou arbitrado
estimado ou arbitrado
 
 2a Questão (Ref.: 201502091500) Acerto: 1,0 / 1,0
Sobre o Imposto de Renda, assinale a opção incorreta
As alíquotas de Imposto de Renda para Pessoas Jurídicas variam de acordo com a atividade desenvolvida
pela empresa.
 Pode ser feito apenas através o Lucro Real.
No Imposto de Renda, o Lucro Presumido é forma simplificada de apuração do imposto. Aplicação de
percentual variável conforme a atividade da empresa.
Renda é o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos.
O Imposto de Renda Retido na Fonte compreende as situações em que o imposto apurado é retido e
recolhido em nome do contribuinte pela fonte pagadora do rendimento.
 Gabarito Comentado.
 
 3a Questão (Ref.: 201501551527) Acerto: 1,0 / 1,0
Mensalmente, as empresas devem enviar declaração informando os valores devidos de tributos federais (IPI, IRPJ,
CSLL, COFINS, PIS, CIDE, IRRF), com os respectivos pagamentos e compensações, essa declaração é denominada:
DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais.
DEFIS - Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais
DIPF - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Físicas.
DIPJ - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas.
 DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais
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 Gabarito Comentado.
 
 4a Questão (Ref.: 201502220455) Acerto: 1,0 / 1,0
O contribuinte é o sujeito passivo que possui ________________ com o fato gerador da obrigação principal de
acordo com a legislação tributária.
relação não vinculada
relação vinculada
 relação direta
relação indireta
relação indiferente
 Gabarito Comentado.
 
 5a Questão (Ref.: 201501925056) Acerto: 1,0 / 1,0
Assinale a alternativa que caracteriza a apuração do IRPJ por Estimativas Mensais:
Deverá ser feita trimestralmente, pela apuração do Lucro Real com base no Lucro Líquido apurado no
período
As estimativas apuradas mensalmente são definitivas e não compensáveis se os valores antecipados
estiverem superavaliados
A empresa só poderá compensar os valores antecipados a menor por ocasião do Balanço de Suspensão
 As antecipações mensais, apuradas por estimativa, serão compensadas com o IRPJ devido apurado na
Declaração de Ajuste Anual
Nos casos de incorporação ou extinção da pessoa jurídica, a apuração do Lucro Real será efetuada no
último dia do ano calendário do evento
 
 6a Questão (Ref.: 201501481488) Acerto: 1,0 / 1,0
As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araras, que é optante pela
tributação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no lucro real trimestral, em R$:
Lucro líquido do trimestre do imposto de renda 230.000
Adições 66.000
Exclusões 81.000
Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores 60.000
O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a
compensação de prejuízos, é, em R$,
215.000,00.
 155.000,00.
165.000,00.
150.500,00.
160.500,00.
 
 7a Questão (Ref.: 201501557605) Acerto: 1,0 / 1,0
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Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo IV
para aplicar a alíquota correspondente?
Imposto de Renda
 ISS
CSLL
PIS
COFINS
 
 8a Questão (Ref.: 201501925050) Acerto: 0,0 / 1,0
De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base
de cálculo do referido imposto:
As destinações do Lucro para cintingências
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
As despesas com brindes e comissões
 As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
 As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
 
 9a Questão (Ref.: 201501926488) Acerto: 1,0 / 1,0
A empresa XY Ltda, obteve durante o 1º trimestre de X0 receita com vendas de mercadorias no valor de R$
600.000 e receitas com serviços prestados no valor de 400.000. O valor da base de cálculo do Lucro Presumido é:
90.000
128.000
38.000
 176.000
48.000
 
 10a Questão (Ref.: 201501436628) Acerto: 1,0 / 1,0
O lucro presumido ou arbitrado corresponde a uma presunção obtida mediante a aplicação de percentuais, variáveis
conforme o ramo de atividade da empresa, sobre o valor da receita bruta da pessoa jurídica. Que tipo de imposto é
retirado deste lucro?
Imposto sobre vendas
Imposto de contribuição
Imposto de renda de pessoa física
 Imposto de renda de pessoa jurídica
Imposto de renda da fonte