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Faculdade Câmara Cascudo ALUNA: Renata Aralí da Silva Alves MATRICULA: 201308100639 PROFESSOR: José André Diogo Neto 1 TAXA SELIC – Sistema Especial de Liquidação e Custódia Conceito: SELIC - É um grande sistema computadorizado, a cargo do Banco Central do Brasil e da Associação Nacional das Instituições dos Mercados Abertos, desde 1980, quando foi criado. Os operadores das instituições transferem ao SELIC, on line, os negócios relativos a títulos públicos envolvendo bancos que compram e que vendem esses títulos. A Taxa Referencial SELIC é uma taxa de juros fixada pelo Comitê de Política Monetária (COPOM) do Banco Central do Brasil que remunera os investidores no negócio de compra e venda de títulos públicos. Ela é obtida mediante cálculo da taxa média ponderada dos juros praticados pelas instituições financeiras. A partir de 1995 a Taxa Referencial Selic passou a ser utilizada para atualizar o recolhimento em atraso de tributos e contribuições federais. Por isso ela incide no pagamento das quotas mensais do Imposto de Renda Pessoa Física. 2 TAXA SELIC HOJE A taxa de juros equivalente à taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic) para títulos federais, relativa ao mês de agosto de 2016, aplicável no pagamento, na restituição, na compensação ou no reembolso de tributos federais, exigível a partir de 1º de setembro de 2016 é de 1,22%. Mês/Ano 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Janeiro 1,43% 1,08% 0,93% 1,05% 0,66% 0,86% 0,89% 0,60% 0,85% 0,94% 1,06% Fevereiro 1,15% 0,87% 0,80% 0,86% 0,59% 0,84% 0,75% 0,49% 0,79% 0,82% 1,00% Março 1,42% 1,05% 0,84% 0,97% 0,76% 0,92% 0,82% 0,55% 0,77% 1,04% 1,16% Abril 1,08% 0,94% 0,90% 0,84% 0,67% 0,84% 0,71% 0,61% 0,82% 0,95% 1,06% Maio 1,28% 1,03% 0,88% 0,77% 0,75% 0,99% 0,74% 0,60% 0,87% 0,99% 1,11% Junho 1,18% 0,91% 0,96% 0,76% 0,79% 0,96% 0,64% 0,61% 0,82% 1,07% 1,16% Julho 1,17% 0,97% 1,07% 0,79% 0,86% 0,97% 0,68% 0,72% 0,95% 1,18% 1,11% Agosto 1,26% 0,99% 1,02% 0,69% 0,89% 1,07% 0,69% 0,71% 0,87% 1,11% 1,22% Setembro 1,06% 0,80% 1,10% 0,69% 0,85% 0,94% 0,54% 0,71% 0,91% 1,11% Outubro 1,09% 0,93% 1,18% 0,69% 0,81% 0,88% 0,61% 0,81% 0,95% 1,11% Novembro 1,02% 0,84% 1,02% 0,66% 0,81% 0,86% 0,55% 0,72% 0,84% 1,06% Dezembro 0,99% 0,84% 1,12% 0,73% 0,93% 0,91% 0,55% 0,79% 0,96% 1,16% POUPANÇA – TAXAS AO MÊS E AO ANO O rendimento da poupança depende diretamente do valor da taxa SELIC vigente no período e se divide em duas situações: No primeiro caso a ser considerado, se a taxa SELIC está em patamar maior que 8,5% ao ano, a poupança terá rendimento de 0,5% ao mês mais a TR (taxa referencial - usada para influenciar o rendimento da caderneta de poupança e os juros finais de alguns contratos de empréstimos). No segundo caso, se ela for menor ou igual a 8,5%, a poupança terá um rendimento equivalente a 70% da taxa SELIC vigente no período. Quanto Rende? O rendimento da poupança é fixado pelo Banco Central e, portanto, não varia conforme o banco. Assim, os juros da Poupança Itaú são exatamente os mesmo de qualquer outra instituição financeira do país. Todas as aplicações na poupança feitas a partir de 04/05/12 têm o rendimento mensal calculado da seguinte forma: 0,5% ao mês + Taxa Referencial quando a taxa Selic estiver acima de 8,5%; 70% da Selic + Taxa Referencial quando a taxa Selic estiver igual ou inferior a 8,5%. Para aplicações anteriores a 04/05/2012 vale sempre a primeira fórmula de cálculo independente da Selic. Porém, como a taxa básica de juros anda bem acima dos 8,5%, todas as poupanças têm atualmente o mesmo rendimento. LINHAS DE FINANCIAMENTO Conceito: Financiamento a longo prazo pode ser caracterizado como dívida que tem maturidade superior a um ano. É obtido junto a uma instituição financeira como um empréstimo a prazo ou através da venda de títulos negociáveis, que são vendidos a um número de credores institucionais e individuais. Financiamento a longo prazo propiciam alavancagem financeira, sendo um componente desejável na estrutura de capital, desde que atenda a um menor custo de capital médio ponderado. De modo geral, o financiamento a longo prazo de um negócio possui vencimento entre cinco e vinte anos. Quando o empréstimo a longo prazo estiver a um ano do vencimento, os contadores passarão o empréstimo de longo prazo para o passivo circulante, porque nesse ponto ele se tornou uma obrigação de curto prazo. As principais características destes empréstimos são: O montante a contratar, definido entre o banco e a empresa que o solicita; O prazo de utilização do credito, que depende do tipo de destino a que a empresa propões para os fundos; A periocidade dos reembolsos; A taxa de juros, geralmente inferior ao crédito de curto prazo; Garantias apresentadas pela empresa, que podem ser de natureza real (hipoteca) ou pessoal (aval). Exemplo de financiamento a Longo Prazo O BNDES realiza financiamento de longo prazo, subscrição de valores mobiliários e prestação de garantia, atuando por meio de Produtos e Fundos, conforme a modalidade e a característica da operação. Os três mecanismos de apoio (financiamento, valores mobiliários e garantias) podem ser combinados numa mesma operação financeira, a critério do BNDES. Também são oferecidos Programas de Financiamento que podem se vincular a mais de um produto e visam a atender a demandas específicas, apresentando prazo de vigência e dotação previamente estabelecidos. TAXA DE JUROS A LONGO PRAZO – BNDES A Taxa de Juros de Longo Prazo - TJLP foi instituída pela Medida Provisória nº 684, de 31.10.94, publicada no Diário Oficial da União em 03.11.94, sendo definida como o custo básico dos financiamentos concedidos pelo BNDES. Posteriores alterações ocorreram através da Medida Provisória nº 1.790, de 29.12.98 e da Medida Provisória nº 1.921 (PDF - 52 kB) , de 30.09.99, convertida na Lei nº 10.183, de 12.02.2001. A Taxa de Juros de Longo Prazo - TJLP tem período de vigência de um trimestre-calendário e é calculada a partir dos seguintes parâmetros: I - meta de inflação calculada pro rata para os doze meses seguintes ao primeiro mês de vigência da taxa, inclusive, baseada nas metas anuais fixadas pelo Conselho Monetário Nacional; II - prêmio de risco. A TJLP é fixada pelo Conselho Monetário Nacional e divulgada até o último dia útil do trimestre imediatamente anterior ao de sua vigência. Em moedas contratuais, a TJLP, expressa em percentual ao ano, tem o código 311. EVOLUÇÃO (% a.a) 2016 JULHO A SETEMBRO 7,5% ABRIL a JUNHO 7,5% JANEIRO a MARÇO 7,5% 2015 OUTUBRO a DEZEMBRO 7% JULHO a SETEMBRO 6,5% ABRIL a JUNHO 6% JANEIRO a MARÇO 5,5% IBOVESPA CONCEITO: Ibovespa é a sigla de Índice da Bolsa de Valores de São Paulo, e é um indicador de desempenho das ações negociadas na Bovespa. A Bovespa é a maior bolsa de valores da América Latina, e trabalha também com renda fixa, além de ações. INDICE MENSAL Data Último Abertura Máxima Mínima Vol. Var% Set 16 59616.40 57901.10 59654.66 57637.80 - 2.96% Ago 16 57901.10 57309.20 59417.90 55695.50 83,45M 1.03% Jul 16 57308.20 51540.20 57473.80 50825.00 77,32M 11.22% Jun 16 51526.90 48468.20 51811.60 48066.70 81,39M 6.30% Mai 16 48471.70 53909.50 54112.80 48291.50 81,20M -10.09% Abr 16 53910.50 50054.40 54977.70 47873.70 91,67M 7.70% Mar 16 50055.30 42795.20 52261.90 42795.20 125,12M 16.97% Fev 16 42793.90 40396.50 43601.30 38596.20 71,70M 5.91% Jan 16 40406.00 43348.90 43348.90 37046.10 72,21M -6.79% Dez 15 43350.00 45121.10 47142.40 43137.00 66,35M -3.92% Nov 15 45120.40 45868.80 49054.40 45105.90 68,60M -1.63% Out 15 45868.80 45064.30 49752.00 44788.90 80,10M 1.80% Set 15 45059.30 46625.10 49395.60 43766.60 81,48M -3.36% Ago 15 46625.50 50866.90 50866.90 42749.20 73,39M -8.33% Jul 15 50864.77 53080.88 53456.40 48624.14 66,97M -4.17% Jun 15 53080.88 52752.90 54360.79 52548.19 63,04M 0.61% Mai 15 52760.47 56230.03 58574.79 52760.47 69,37M -6.17% Abr 15 56229.38 51186.27 56965.16 51186.27 81,12M 9.93% Mar 15 51150.16 51579.99 52318.75 47904.85 79,89M -0.84% Fev 15 51583.09 46933.49 52457.05 46760.19 65,31M 9.97% Jan 15 46907.68 50004.50 50281.33 46484.32 77,72M -6.20% Dez 14 50007.41 54719.47 54719.47 45852.81 69,82M -8.62% Nov14 54724.00 54628.60 57359.27 50885.65 67,38M 0.17% Out 14 54628.60 54115.21 58897.45 48722.29 115,83M 0.95% Alta: 59654.66 Baixa: 37046.10 Diferença: 22608.55 Média: 50414.60 Var%: 10.16 INDICE ANUAL 2000 15.259,20 -10,72 7.803,62 -18,32 2001 13.577,50 -11,02 5.851,36 -25,02 2002 11.268,40 -17,01 3.189,20 -45,50 2003 22.236,30 97,33 7.696,35 141,33 2004 26.196,25 17,81 9.868,97 28,23 2005 33.455,94 27,71 14.293,12 44,83 2006 44.473,71 32,93 20.801,54 45,54 2007 63.886,10 43,65 36.067,35 73,39 2008 37.550,31 -41,22 16.067,74 -55,45 2009 68.588,41 82,66 39.391,45 145,16 2010 69.304,81 1,04 41.594,53 5,59 2011 56.754,08 -18,11 30.255,89 -27,26 2012 60.952,08 7,40 29.827,26 -1,42 2013 51.507,16 -15,50 21.987,15 -26,29 2014 50.007,41 -2,91 18.826,67 -14,37 2015 43.349,96 -13,31 11.101,71 -41,03 2016 (*) 57.308,20 32,20 17.693,18 59,37 ANO Índice de Fechamento Nominal (1) Variação Anual Nominal Índice de Fechamento em US$ (2) Variação anual em US$ NATURA S.A. Índices de Rentabilidade A brasileira Natura, que abriu capital em maio passado, foi a empresa que teve a maior rentabilidade sobre patrimônio no primeiro semestre deste ano numa lista de 354 companhias latino-americanas. O dado faz parte de estudo elaborado pela consultoria Economática comparando empresas latino-americanas que registraram patrimônio líquido superior a US$ 100 milhões no acumulado dos primeiros seis meses deste ano. De acordo com a Economática, a rentabilidade em relação ao patrimônio da Natura foi de 31,65%. A consultoria apontou que oito empresas brasileiras na lista das 20 maiores da região. (DA FOLHA ONLINE) TARIFAS DO CARTÃO DE CREDITO Instituições Denominação Comercial CET no Rotativo %a.a. Itaú Itaucard 2.0 Nacional 100,99% Itaucard 2.0 Internacional 253,88% Itaú Múltiplo Gold 306,63% Itaucard Platinum 423,57% Hipercard 748,67%
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