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I) 1- Quais foram as principais fontes de caixa para a empresa? E os seus principais usos? Alpha Corporation 1989 1990 1991 Fonte de Caixa Financiamento 325,8 Investimento 418,8 Operacional 125,20 Uso de Caixa Investimento 254,8 Financiamento 598,8 Financiamento 80,0 Beta Corporation 1989 1990 1991 Fonte de Caixa Operacional 3670 Operacional 7000 Financiamento 16928 Uso de Caixa Investimento 3650 Investimento 4600 investimento 14031 Gamma Corporation 1989 1990 1991 Fonte de Caixa Operacional 1479391 Operacional 1434074 Operacional 1040901 Uso de Caixa Investimento 1290662 Investimento 1026591 investimento 1026591 2- O fluxo de caixa das operações era maior ou menor que o lucro líquido? Explique detalhadamente as principais causas da diferença entre os dois valores. Alpha Corporation 1989 1990 1991 Lucro líquido 258,70 169,1 233,2 Fluxo cx operações 46,8 89,3 125,2 Beta Corporation 1989 1990 1991 Lucro líquido 417 5201 6323 Fluxo cx operações 3670 7000 3919 Gamma Corporation 1989 1990 1991 Lucro líquido 1072610 74393 -617427 Fluxo cx operações 1479391 1434074 1040901 A diferença de valores entre as contas se dá devido ao lucro líquido ser composto pelo regime de competência e contabilizar as vendas do período independentemente do prazo em que as mesmas estão sendo convertidas em caixa para a empresa. Já o fluxo de caixa de operações demostra as entradas, o que de fato está entrando em caixa para empresa naquele período. 3- A empresa foi capaz de gerar caixa das operações suficiente para cobrir o seu investimento de capital? Alpha Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 46,80 89,3 125,2 Invest. ativos depreciáveis -363,10 -230,5 -163,5 Beta Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 3670 7000 3919 Invest. ativos depreciáveis -3650 -4600 -14031 Gamma Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 1479391 1434074 1040901 Invest. ativos depreciáveis -1290662 -1103114 -1026591 4-O fluxo de caixa das operações cobriu tanto os investimentos de capital quanto os pagamentos de dividendos da empresa, se cobriu algum? Alpha Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 46,80 89,3 125,2 Investimento e Capital -363,10 -230,50 -163,5 Dividendos -26 -7,2 - Beta Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 3670 7000 3919 Investimento e Capital -3650 -4600 -14031 Dividendos - - - Gamma Corporation 1989 1990 1991 Caixa operações 1479391 1434074 1040901 Investimento e Capital -1290662 -1103114 -1026591 Dividendos - - - A empresa Alpha foi a única a pagar dividendos nos anos de 1989 e 1990 utilizando o caixa gerado pela conta de investimentos. 5-Se sim, como a empresa investiu seu caixa excedente? Nenhuma das empresas teve excedente de caixa para investimento. 6-Se não quais foram as fontes de caixa usadas pela empresa para pagar os investimentos de capital e/ou investimentos? Alpha Corporation 1989 1990 Cap dívida de longo prazo 305,0 Venda de op descontinuadas 407,3 7-As contas de capital de giro(ativo circulante e passivo circulante), exceto caixas e equivalentes de caixas foram principais fontes de caixa ou usuárias de caixa? Alpha Corporation 1989 1990 1991 sim Beta Corporation 1989 1990 1991 Sim Sim Gamma Corporation 1989 1990 1991 Sim Sim Sim As contas operacionais geradoras de caixa foram as da empresa Alpha no ano de 1991, Beta nos anos de 1989 e 1990 e todos os anos da empresa Gamma. III) Alpha Corporation 1989 1990 1991 Aumento(diminuição) no caixa e equivalentes de caixa 113,9 -89,6 64,1 Beta Corporation 1989 1990 1991 Aumento líquido no caixa e equivalentes 3535 216 6812 Gamma Corporation 1989 1990 1991 Aumento/diminuição no caixa e equivalentes de caixa -508316 353719 -84933
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