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Centro de Estética Belo Corpo Rua José sagas, 61 Governador Celso Ramos, Palmas do Arvoredo - SC Email: Mikaella_ca@hotmail.com Site: www.esteticabelocorpo.com.br (48) 99127-7179 Mikaella Andreia sagas, Sócia Proprietária e Esteticista. Rua josé sagas, n°62 Palmas do Arvoredo – Governador Celso Ramos- SC Esse Plano de Negócios foi elaborado em Março de 2017 por sócia proprietária Mikaella. Sumário Sumário Executivo Descrição da empresa: O Centro de estética Belo Corpo atuará no segmento de Serviços prestados, no ramo de estética masculina e feminina; Limpeza de pele, hidratação facial, Massagem modeladora, microagulhamento, designer de sobrancelha e peeling . Será localizada no bairro de Palmas no Município de Governador Celso Ramos. No início de suas atividades a empresa terá uma estrutura enxuta, que contará com os esteticista, para a execução de todo o serviço, desde a gestão até a prestação de serviços. O setor de estética é altamente promissor no município e apresenta intenso crescimento, conforme pode ser observado pela atividade das esteticistas existentes. A concorrência também é grande, pois existe um número significativo de pequenas empresas que atuam no mercado na forma tradicional. A oportunidade identificada pela empreendedora, está relacionada com uma demanda apresentada por serviços diferenciados, que atendam de maneira mais efetiva os clientes, desde a entrada na clinica até a satisfação do consumidor, com anúncios mais elaborados e completos, até questões relacionadas com a parte legal e pagamento. A empresa apostará sempre nas tendências de mercado e acima de tudo na qualidade dos produtos e na satisfação dos clientes. O segmento de estética é diversificado, baseada na qualidade e sofisticação junto ao conforto. O público alvo da empresa são as mulheres também podendo atingir o público masculino. Sabendo-se que as mulherese presam muito por sua imagem, que te encanta e tambem revela quem você é, criamos nossos serviços para compartilhar momentos, e para acompanhar a vida dos nossos clientes. Foram investidos R$3.500,00 em móveis, equipamentos, produtos e despesas em gerais para iniciar seu ramo. O faturamento mensal é de R$ 500,00, esperado entre os sócios, nos primeiros meses. Já o lucro estimado de R$ 6000,00 ao ano, sendo que esperam recuperar todo o seu investimento, sob a forma desse lucro, em sete meses. Dados dos empreendedores: Sócio 1 Nome: Mikaella Andreia sagas Endereço: Rua josé sagas Cidade: Governador Celso Ramos Telefone 1: (48) 991277179 Perfil do Sócio: Eu, gestora e esteticista Mikaella Andreia sagas, tenho 21 anos, sou solteira e estudante de estética na escola técnica Advance estou na última fase e estou sempre antenada nas novidades do mercado e como tenho no sangue o espírito de empreendedora irei usar isso a meu favor. Já trabalhei na Flex Contact Center, ficava diretamente ligada ao atendimento do público, essa minha experiência é de tremenda importância para meu projeto pois desenvolvi minha linguística e capacidade de captação de novos clientes assim como fidelizar os clientes antigos. A criação desta empresa é um novo desafio, pois nunca atuei no ramo de estética e gestão do próprio negócio. A área de Estética foi escolhida porque é um assunto que nós mulheres temos maior conhecimento e é uma área que tem grandes chances de crescimento e inovação além de ser minha especialização profissional. Vai ser uma grande experiência virar empreendedora, pois tenho muitas ideias para este novo negócio. Tenho esse desafio pela frente, e irei fazer de tudo para realizá-lo com sucesso. Os riscos existem, mas com dedicação e comprometimento, vou conseguir criar uma empresa bem sucedida e reconhecida no mercado. A oportunidade de criar essa empresa, além de ser um desafio importante para a minha vida, é uma ótima forma de colocar em prática tudo o que aprendi e ainda estou aprendendo na vida acadêmica. Atribuições do sócio: Gestora e Esteticista. Forma Jurídica: Forma Jurídica Assinale com um “x” qual a forma jurídica que sua empresa irá adotar: (X) Sociedade empresária ( ) Sociedade simples ( ) Empresário ( ) Outras Enquadramento Tributário: Enquadramento Tributário ÂMBITO FEDERAL (X) Regime simples ( ) Regime normal IRPJ-Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS-Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS-Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL-Contribuição Social sobre o Lucro Líquido Enquadramento Tributário ÂMBITO ESTADUAL ( ) ICMS-Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DE DÉBITO E CRÉDITO) ÂMBITO MUNICIPAL ( X ) ISS-Imposto sobre Serviços CONTRATO SOCIAL SEDUÇÃO MODA ÍNTIMA LTDA MIKAELLA ANDREIA SAGAS, brasileira, solteira, Identidade nº 5678396-SSP/SC, CPF 072.770.119-37, residente na rua José Sagas, 62– Palmas do Arvoredo Governador Celso Ramos - SC, natural de Governador Celso Ramos (SC); DA DENOMINAÇÃO, SEDE, OBJETO E PRAZO CLÁUSULA PRIMEIRA: A sociedade girará sob a denominação social de CENTRO DE ESTÉTICA BELO CORPO LTDA. e terá sede e foro em Governador Celso Ramos, na Rua José Sagas, 62 - Governador Celso Ramos. CLÁUSULA SEGUNDA: A sociedade terá por objeto social a prestação de serviços estéticos masculina e feminina; camisolas, Limpeza de pele, hidratação facial, Massagem modeladora, microagulhamento, designer de sobrancelha e peeling, conforme previsto no artigo 1º do Decreto-Lei 11.943 de 01 de agosto de 2013. CLÁUSULA TERCEIRA: A sociedade iniciará suas atividades em 01 de Abril de 2017 e seu prazo de duração é indeterminado. DO CAPITAL SOCIAL E QUOTAS CLÁUSULA QUARTA: O capital social será de R$ 3.500,00 (três mil e quinhentos reais), dividido em 1000 (mil) quotas, no valor de R$3,50 ( três reais e cinquenta centavos) cada uma, inteiramente subscrito e integralizado pelos sócios em moeda corrente do País, ficando distribuído nas seguintes proporções: 1) Mikaella Andreia sagas, já qualificada, subscreve 3.500,00 (três mil e quinhentos reais) quotas, de R$3,50 ( três reais e cinquenta centavos) cada uma, totalizando R$ .500,00 (três mil e quinhentos reais), que serão neste ato em moeda corrente do país; CLÁUSULA QUINTA: As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço, o direito de preferência para a sua aquisição se postas á venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente. CLÁUSULA SEXTA: A responsabilidade dos sócios é limitada ao valor de suas quotas, mas todos responderão solidariamente pela integralização do capital social. DA ADMINISTRAÇÃO DA SOCIEDADE CLÁUSULA SÉTIMA: Ficam designados administradores todos os sócios, cabendo-lhes praticar os atos referentes à gestão social, representar a sociedade judicial e extrajudicialmente, sendo que o uso da denominação social será por, no mínimo, quatro administradores, sempre em conjunto, vedado o seu emprego para fins estranhos ao objeto social, tais como, abonos, avais, fianças, seja a favor dos sócios, seja a favor de terceiros. CLÁUSULA OITAVA Os administradores farão jus a uma retirada mensal, a título de pró-labore, em valores pelos mesmos estabelecidos, independentemente de alteração deste contrato. DA RESPONSABILIDADE TÉCNICA CLÁUSULA NONA: A responsabilidade técnica pela execução dos serviços profissionais prestados pela sociedade, de acordo com os objetivos sociais, estará assim distribuída entre os sócios: a) Mikaella Andreia sagas, esteticista, responderá pelo setor de serviços prestados; gerente administrativa, responderá pela administraçãoda empresa; gerente financeiro, responderá pelas finanças; analista de compras, responderá pelo setor de compras. PARÁGRAFO ÚNICO: A sociedade não poderá outorgar responsabilidades técnicas a terceiros, inclusive da mesma categoria dos sócios, visto que as mesmas são indelegáveis. DO EXERCÍCIO CLÁUSULA DÉCIMA: O exercício social será encerrado no dia 31 de dezembro de cada ano, quando serão levantados o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado do Exercício, e demais demonstrações e relatórios exigidos pelas normas contábeis e pela legislação, cabendo aos sócios na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apuradas. DA TRANSFERÊNCIA CLÁUSULA DÉCIMA PRIMEIRA: A sociedade não se dissolverá pelo falecimento ou interdição de um dos sócios, mas continuará com os sócios remanescentes, sendo que o meeiro e os herdeiros do sócio falecido, ou representante do sócio que for declarado interdito somente poderão ingressar na sociedade observando-se o que dispõe o presente contrato sobre a substituição e admissão de novos sócios. DAS DISPOSIÇÕES GERAIS E TRANSITÓRIAS CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA: A sociedade poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, mediante alteração contratual assinada por todos os sócios e que sejam estas identificadas. CLÁUSULA DECIMA TERCEIRA: Os administradores declaram, sob as penas da lei, que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrarem sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra sistema financeiro nacional, contra as normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé pública ou a propriedade. E, por se acharem assim, justos e contratados, assinam o presente instrumento juntamente com as testemunhas abaixo, em 3 (três) vias de igual teor, datilografadas e rubricadas apenas no anverso, devendo ser arquivado no Registro Público das Sociedades Mercantis (Junta Comercial) e no(s) órgão(s) de registro e fiscalização profissional. Governador Celso Ramos, ____ de _________________de ________. ____________________________ _____________________________ Mikaella Andreia sagas Testemunha 1 ____________________________ _____________________________ Testemunha 2 Testemunha 3 ____________________________ Visto do Advogado Descrição dos Produtos O Centro de Estética Belo Corpo, fornecerá produtos de qualidade, conforto e diversificação no segmento de estética feminina e masculina. Ao público ofereceremos a mais completa linha de serviços estéticos , que envolvem Limpeza de pele, hidratação facial, Massagem modeladora, microagulhamento, designer de sobrancelha e peeling. Todas os serviços serão feitos com base em meus conhecimentos tendo em vista a sadisfação dos clientes e a excelente qualidade na matéria prima, fazendo com que os nossos serviços tenham uma durabilidade e conforto maior que as dos concorrentes. Estudo dos Clientes Características gerais dos clientes A empresa visa atender o público feminino e masculino, com faixa etária entre 18 á 40 anos. Porém, o seu público alvo serão as mulheres. Essas muitas das vezes trabalham em locais próximos, de onde nossa clinica será implementada. Interesses e comportamento dos clientes Os nossos produtos serão serviços serão vendidos com frequência, principalmente nos lançamentos nas demonstrações sorteios e promoções. Os clientes irão adquirir nossos serviços em nossa loja física, pelo atendimento diferenciado. E venderemos também, em outros locais, tal como internet por meio de agendamento prévio . O que leva as pessoas a comprar? O preço será considerado atrativo e o valor justificado pela qualidade da matéria prima, pelo ambiente diferenciado e serviço de alto padrão. O prazo para entrega do serviço será no ato da compra ou por meio de agendamento. A empresa fornecerá as melhores condições de pagamentos para os clientes, parcelando suas compras no cartão de crédito em até 5 vezes sem juros, adquirindo serviços acima de R$200,00 reais e compras à vista acima desse valor possuem descontos. Em relação ao atendimento na empresa, buscaremos deixar nossos clientes à vontade. A Clinica possuirá uma equipe preparada para liderar em todas as áreas, que focará no atendimento diferenciado. Área abrangência (onde estão os clientes)? Os clientes do Centro de Estética Belo Corpo serão em grande parte da região de Florianópolis. O motivo da implementação de nossa clinica será justamente atender toda essa região, onde fica localizada num local de fácil acesso. Estudo dos Concorrentes Qualidade Preço Condição de pagamento Localização Serviços oferecidos Centro de estética Belo Corpo Alta Preço conforme a qualidade do produto Parcelamentos no cartão 5x sem juros. À vista com descontos. Palmas do Arvoredo Agendamento prévio online Segredo da beleza Alta Alto e médio Cartão de crédito. À vista. Ganchos do Meio Não informados. Salão de beleza Cheron Star Média Razoável Cartão de crédito. À vista. Ganchos do Meio Bonificação nos seus cartões próprios. Estudo dos Fornecedores Fornecedor: CIA Moda Ltda. Condições de pagamento:30/60/90 dias. Prazo de entrega:15 dias. Localização (Estado ou Municípios): São Paulo. Calcinhas Sutiãs Camisolas Baby Doll Modeladores Cuecas Conjunto de calcinha e sutiã Preço (Média) 6,90 30,90 45,90 29,90 39,90 4,90 40,90 Fornecedor: Moda única Condições de pagamento:30/60/90/120 dias Prazo de entrega:Pronta entrega Localização (Estado ou Municípios): São José/ SC Calcinhas Sutiãs Camisolas Baby Doll Modeladores Cuecas Conjunto de calcinha e sutiã Preço (Média) 7,90 33,90 47,90 32,90 33,90 4,50 45,90 Estratégias Promocionais Estratégias Promocionais e Divulgações Coquetel de divulgação a cada coleção. Em datas comemorativas, o cliente ganhará 15% de desconto para pagamentos à vista. Vendas à vista, 10% de desconto. A cada R$ 150,00 em compras, o cliente tem direito a um brinde. A cada R$ 200,00 em compras, o cliente ganhará 5% de desconto no crediário. Programa de fidelidade, para acumular pontos e reverter em mercadorias disponíveis neste programa. Divulgação nas redes sociais. Estrutura de Comercialização Formas de Comercialização e Distribuição A empresa será representada por seus 6 sócios, onde cada um possuirá um cargo diferenciado um do outro. As funções serão: Vendedoras internas Vendedora externa Gerente administrativa Gerente financeiro Analista de compras Todos preparados para cada cargo que lhe serão atribuídos. E a forma de comercializar os seus produtos será através: Vendas internas Vendas externas Vendas em catálogos Vendas online (e-commerce) Bonificações, cartão fidelidade. Localização do Negócio Endereço: Rua Vidal Ramos, 167 Bairro: Centro Cidade: Florianópolis Estado: SC Fone 1:(48)3232-1104 Fone 2 :(48)3232-1105 Fax: (48)3232-1105Considerações sobre o ponto (localização), que justifique a escolha: A escolha da localização da Sedução Moda Íntima foi uma grande jogada estratégica. Além de apresentar diversos pontos turísticos e possuir vários segmentos comerciais, fatores que suprem as necessidades dos clientes, estipulam a venda dos mesmos no local. Possui uma estrutura de acesso privilegiado que facilita o tráfego, tanto de seus clientes como de logística perante o comércio. Tratando-se da grande concentração de pessoas esta localidade é de prioridade nas questões de segurança pelos órgãos competentes, passando assim confiança tanto aos comerciantes como aos seus respectivos clientes. LAYOUT Capacidade Produtiva Capacidade Produtiva A pretensão de vendas diárias de nossa loja é de R$ 3.026,00 reais, procuraremos alcançar essa meta exercendo nossas atividades através das seguintes programações: atendimento presencial das 9:00 às 18:00h (horário comercial) de segunda à sexta, aos sábados trabalharemos das 9:00h até 13:00h. No atendimento externo de segunda à sexta das 9:00h às 16:00h, e das 9:00 até 12:00h aos sábados, nesta modalidade a consultora irá ao cliente em seus mais diversos ambientes para atendimento. Necessidade de Pessoal Cargo/ Função Qualificação necessária Vendedoras internas Segundo grau completo e experiência em vendas por um ano. Vendedora externa Segundo grau completo, possuir CNH, veículo próprio e experiência em vendas por um ano. Gerente administrativa Ensino superior completo em administração. Gerente financeiro Ensino superior completo em economia e MBE em gestão e finanças. Analista de compras Ensino superior completo em logística. Estimativa de Investimentos Fixos Máquinas e equipamentos Descrição Quant. X Valor unitário = Total Notebook 1 X R$ 1.600,00 = R$ 1.600,00 Computadores 2 X R$ 1.200,00 = R$ 2.400,00 Ar Condicionado 1 X R$ 1.100,00 = R$ 1.100,00 Subtotal (A) R$ 5.100,00 B – Móveis e utensílios Descrição Quant. X Valor unitário = Total Cafeteira 1 X R$100,00 = R$100,00 Poltronas 3 X R$500,00 = R$1.500,00 Araras 5 X R$150,00 = R$750,00 Balcão 2 X R$1.200,00 = R$2.400,00 Balcão Caixa 1 X R$1.500,00 = R$1.500,00 Mesa de Escritório 1 X R$900,00 = R$900,00 Bebedouro 1 X R$480,00 = R$480,00 Prateleiras embutidas 1 X R$4.600,00 = R$4.600,00 Subtotal (B) R$ 12.230,00 C – Veículos Descrição Quantidade X Valor unitário = Total Fiat Uno 1 X R$ 28.000,00 = R$ 28.00,00 Subtotal (C) R$ 28.000,00 Total de Investimentos Fixos Subtotal (A+B+C) $ R$ 45.330,00 Plano Finanaeiro Estimativa de estoque inicial Descrição Quantidade X Valor unitário (Média) = Total Calcinhas/ CIA Moda Ltda. 380 X R$ 6,90 = R$2.622,00 Calcinhas/ Moda Única 330 X R$ 7,90 = R$2.607,00 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. 110 X R$30,90 = R$3.399,00 Sutiãs/Moda Única 90 X R$ 33,90 = R$3.051,00 Camisolas/ CIA Moda Ltda. 38 X R$45,90 = R$1.744,20 Camisolas/Moda Única 30 X R$47,90 = R$1.437,00 Baby Doll/CIA Moda Ltda. 60 X R$29,90 = R$1.794,00 Baby Doll/ Moda Única 55 X R$32,90 = R$1.809,50 Modeladores/CIA Moda Ltda. 35 X R$39,90 = R$1.396,50 Modeladores/ Moda Única 44 X R$33,90 = R$1.491,60 Cuecas/CIA Moda Ltda. 200 X R$4,90 = R$980,00 Cuecas/ Moda Única 150 X R$4,50 = R$675,00 Conjunto de calcinha e sutiã/CIA Moda Ltda. 70 X R$40,90 = R$2.863,00 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. 55 X R$45,90 = R$2.524,50 Total de A R$28.394,30 Estimativa de Capital de Giro Descrição Total Reserva de caixa (cob. de custos) R$18.175,70 Estimativas dos Investimentos Financeiros Investimentos Financeiros Total Estoque inicial R$28.394,30 Capital de Giro R$18.175,70 Total de investimentos (A+ B) R$46.570,00 Estimativa de Investimentos Pré-operacionais Estimativa dos Investimentos Pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Total Despesas de legalização R$2.900,00 Obras civis e/ou reformas R$2.050,00 Divulgação R$1.500,00 Cursos e treinamentos R$1.000,00 Outras despesas R$650,00 Total R$8.100,00 Estimativa de Investimento Total Estimativas dos Investimentos/Total (resumo) Descrição Total Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 45.330,00 2. Estimativa dos Investimentos Financeiros R$46.570,00 3.Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais R$8.100,00 TOTAL (1+2+3) R$100.000,00 Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa Produto/ Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) X Preço de venda Unitário (Média) = Faturamento Total $ Calcinhas/ CIA Moda Ltda. 370 X R$ 20,90 = R$7.733,00 Calcinhas/ Moda Única 306 X R$ 24,90 = R$7.619,40 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. 90 X R$61,90 = R$5.571,00 Sutiãs/Moda Única 77 X R$ 77,90 = R$5.998,30 Camisolas/ CIA Moda Ltda. 33 X R$109,00 = R$3.597,00 Camisolas/Moda Única 30 X R$119,90 = R$3.597,00 Baby Doll/CIA Moda Ltda. 55 X R$74,90 = R$4.119,50 Baby Doll/ Moda Única 44 X R$89,90 = R$3.955,60 Modeladores/CIA Moda Ltda. 28 X R$99,00 = R$2.772,00 Modeladores/ Moda Única 42 X R$89,00 = R$3.738,00 Cuecas/CIA Moda Ltda. 180 X R$22,90 = R$4.122,00 Cuecas/ Moda Única 135 X R$29,90 = R$4.036,50 Conjunto de calcinha e sutiã/ CIA Moda Ltda. 65 X R$119,90 = R$7.793,50 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. 55 X R$144,90 = R$7.969,50 Total R$72.622,30 Estimativa dos Custos Produto1 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Calcinhas /CIA Moda Ltda. 380 X R$6,90 = R$2.622,00 Calcinhas/ Moda Única 330 X R$7,90 = R$2.607,00 Total R$ 5.229,00 Produto2 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Sutiãs/ CIA Moda Ltda. 110 X R$30,90 = R$3.399,00 Sutiãs/Moda Única 90 X R$ 33,90 = R$3.051,00 Total R$ 6.450,00 Produto3 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($)Camisolas/ CIA Moda Ltda. 38 X R$45,90 = R$1.744,20 Camisolas/Moda Única 30 X R$47,90 = R$1.437,00 Total R$3.181,20 Produto 4 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Baby Doll/CIA Moda Ltda. 60 X R$29,90 = R$1.794,00 Baby Doll/ Moda Única 55 X R$32,90 = R$1.809,50 Total R$3.603,50 Produto 5 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Modeladores/CIA Moda Ltda. 35 X R$39,90 = R$1.396,50 Modeladores/ Moda Única 44 X R$33,90 = R$1.491,60 Total R$2.888,10 Produto 6 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Cuecas/CIA Moda Ltda. 200 X R$4,90 = R$980,00 Cuecas/ Moda Única 150 X R$4,50 = R$675,00 Total R$ 1.655,00 Produto 7 Produto Quantidade X Custo Unitário ($) = Total ($) Conjunto de calcinha e sutiã/CIA Moda Ltda. 70 X R$40,90 = R$2.863,00 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. 55 X R$45,90 = R$2.524,50 Total R$ 5.387,50 Estimativa do Custo das Mercadorias Vendidas Produto Estimativa de Vendas (em unidades) X Custo Aquisição ($) = CMV ($) Calcinhas/ CIA Moda Ltda. 345 X R$ 6,90 = R$ 2.380,50 Calcinhas/ Moda Única 298 X R$ 7,90 = R$ 2.354,20 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. 90 X R$30,90 = R$ 2.781,00 Sutiãs/Moda Única 77 X R$33,90 = R$2.610,30 Camisolas/ CIA Moda Ltda. 33 X R$45,90 = R$ 1.514,70 Camisolas/Moda Única 25 X R$47,90 = R$ 1.197,50 Baby Doll/CIA Moda Ltda. 55 X R$29,90 = R$ 1.644,50 Baby Doll/ Moda Única 44 X R$32,90 = R$ 1.447,60 Modeladores/CIA Moda Ltda. 28 X R$39,90 = R$1.117,20 Modeladores/ Moda Única 42 X R$33,90 = R$1.423,80 Cuecas/CIA Moda Ltda. 180 X R$4,90 = R$882,00 Cuecas/ Moda Única 135 X R$4,50 = R$607,50 Conjunto de calcinha e sutiã/ CIA Moda Ltda. 65 X R$40,90 = R$2.658,50 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. 45 X R$45,90 = R$2.065,50 TOTAL R$ 24.684,80 Estimativa dos Custos de Comercialização Descrição % X Faturamento Estimado = Custo total 1. Impostos Simples 7,60 R$72.622,30 IRPJ 0,35 X = R$ 254,18 PIS 0,25 X = R$ 181,56 COFINS 1,05 X = R$ 762,53 Contribuição Social 0,35 X = R$254,18 CPP 3,02 = R$2.193,19 ICMS 2,58 X = R$1.873,66 Subtotal 1 R$5.519,29 Descrição % X Faturamento Estimado = Custo total 2.Gastos com Vendas 3,17 R$72.622,30 Comissões 2,50 X = R$1.800,00 Propaganda 0,70 X = R$500,00 Subtotal 2 R$ 2.300,00 Total (Subtotal 1+2) R$7.819,29 Estimativa de Custos com Mão de Obra Função Nº de empregados X Salário Mensal ($) = Total ($) Vendedora interna 2 X R$1.120,00 = R$2.240,00 Vendedora externa 1 X R$1.120,00 = R$1.120,00 Gerente administrativa 1 X R$3.000,00 = R$3.000,00 Gerente financeiro 1 X R$3.000,00 = R$3.000,00 Analista de compras 1 X R$2.000,00 = R$2.000,00 Total de salários R$ 11.360,00 Encargos Sociais (80,36) R$ 9.128,90 Total de custo de mão de obra R$ 20.488,90 Estimativa do Custo com Depreciação Ativos Fixos Valor do bem / Vida Útil em anos = Depreciação Anual /12 Depreciação Mensal Equipamentos Ar condicionado R$1.100,00 / 5 = R$ 220,00 /12 R$ 18,33 Móveis e Utensílios Cafeteira R$100,00 / 10 = R$10,00 /12 R$0,83 Poltronas R$1.500,00 / 10 = R$150,00 /12 R$12,50 Araras R$750,00 / 10 = R$75,00 /12 R$6,25 Balcão R$2.400,00 / 10 = R$240,00 /12 R$20,00 Balcão Caixa R$1.500,00 / 10 = R$150,00 /12 R$12,50 Mesa Escritório R$900,00 / 10 = R$90,00 /12 R$7,50 Bebedouro R$480,00 / 10 = R$48,00 /12 R$4,00 Prateleiras Embutidas R$4.600,00 10 = R$460,00 /12 R$38,33 Veículo Fiat Uno R$28.000,00 / 5 = R$5.600,00 /12 R$466,67 Computadores Computadores R$2.400,00 / 3 = R$800,00 /12 R$66,67 Notebook R$1.600,00 / 3 R$533,33 /12 R$44,44 TOTAL R$698,02 Estimativa de Custos Fixos Mensais Descrição Custo Total Mensal ($) Aluguel R$5.000,00 Condomínio ---- IPTU ---- Água ---- Energia Elétrica R$800,00 Telefone R$300,00 Honorário do contador R$788,00 Pró- labore ---- Manutenção dos equipamentos R$200,00 Salários+ encargos R$20.488,90 Combustível R$400,00 Depreciação R$698,02 TOTAL R$28.674,92 Demonstração do Resultado Descrição $ % 1-Receita Total de Vendas R$72.622,30 100 2-Custos Variáveis Totais R$32.504,09 44,75 2.1-Custos com Materiais e/ou CMV R$24.684,80 33,99 2.2-Imposto sobre Vendas R$5.519,29 7,60 2.3-Gastos com Vendas R$2.300,00 3,17 Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) R$32.504,09 44,75 3-Margem de Contribuição (1-2) R$40.118,21 55,24 4-CustosFixos Totais R$28.674,92 39,49 5-Lucro Líquido R$11.443,29 15,76 Ponto de Equilíbrio de Faturamento Valores Anuais Receita Total R$72.622,30 Custo Variável Total R$32.504,09 Custo Fixo Total R$28.674,92 Índice de Margem de Contribuição = Receita total – Custo Variável Total / Receita Total PE Faturamento = Custo Fixo Total / Índice de Margem de Contribuição Índice de Margem de Contribuição = $ 72.622,30 - 32.504,09 / 72.622,30 = 0,55 PE Faturamento = $ 28.674,92/ 0,55 = R$52.136,22 Isso quer dizer que é necessário que a empresa tenha uma receita total de R$52.136,22 ao ano para cobrir todos os seus custos. Ponto de Equilíbrio de Quantidade Valores Anuais Receita Total R$72.622,30 Custo Variável Total R$32.504,09 Custo Fixo Total R$28.674,92 Preço de Venda Unitário Tabela Custo Variável Unitário Tabela Produto Estimativa de Vendas Mensal (em unidades) Custo Variável Unitário Preço de Venda Unitário Calcinhas/ CIA Moda Ltda. 345 R$ 12,25 R$ 20,90 Calcinhas/ Moda Única 298 R$ 13,25 R$ 24,90 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. 90 R$36,25 R$61,90 Sutiãs/Moda Única 77 R$39,25 R$ 77,90 Camisolas/ CIA Moda Ltda. 33 R$51,25 R$109,00 Camisolas/Moda Única 25 R$53,25 R$119,90 Baby Doll/CIA Moda Ltda. 55 R$35,25 R$74,90 Baby Doll/ Moda Única 44 R$38,25 R$89,90 Modeladores/CIA Moda Ltda. 28 R$45,25 R$99,00 Modeladores/ Moda Única 42 R$39,25 R$89,00 Cuecas/CIA Moda Ltda. 180 R$10,25 R$22,90 Cuecas/ Moda Única 135 R$9,85 R$29,90 Conjunto de calcinha e sutiã/ CIA Moda Ltda. 65 R$46,25 R$119,90 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. 45 R$51,25 R$144,90 Margem de Contribuição Unitária = Preço de Venda Unitário – Custo Variável unitário PE Quantidade = Custo Fixo Total / Margem de Contribuição Unitária Margem de Contribuição Unitária Produto Preço de Venda Unitário _ Custo Variável Unitário = Calcinhas/ CIA Moda Ltda. R$ 20,90 _ R$ 12,25 R$8,65 Calcinhas/ Moda Única R$ 24,90 _ R$ 13,25 R$11,65 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. R$61,90 _ R$36,25 R$25,65 Sutiãs/Moda Única R$ 77,90 _ R$39,25 R$38,65 Camisolas/ CIA Moda Ltda. R$109,00 _ R$51,25 R$57,75 Camisolas/Moda Única R$119,90 _ R$53,25 R$66,65 Baby Doll/CIA Moda Ltda. R$74,90 _ R$35,25 R$39,65 Baby Doll/ Moda Única R$89,90 _ R$38,25 R$51,65 Modeladores/CIA Moda Ltda. R$99,00 _ R$45,25 R$53,65 Modeladores/ Moda Única R$89,00 _ R$39,25 R$49,65 Cuecas/CIA Moda Ltda. R$22,90 _ R$10,25 R$12,65 Cuecas/ Moda Única R$29,90 _ R$9,85 R$20,05 Conjunto de calcinha e sutiã/ CIA Moda Ltda. R$119,90 _ R$46,25 R$73,65 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. R$144,90 _ R$51,25 R$93,65 PE Quantidade Produto Custo Fixo Total / Margem de Contribuição Unitária Unidades Calcinhas/ CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$8,65 3.315 Calcinhas/ Moda Única R$28.674,92 / R$11,65 2.461 Sutiãs/ CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$25,65 1.118 Sutiãs/Moda Única R$28.674,92 / R$38,65 742 Camisolas/ CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$57,75 497 Camisolas/Moda Única R$28.674,92 / R$66,65 430 Baby Doll/CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$39,65 723 Baby Doll/ Moda Única R$28.674,92 / R$51,65 555 Modeladores/CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$53,65 534 Modeladores/ Moda Única R$28.674,92 / R$49,65 578 Cuecas/CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$12,65 2.267 Cuecas/ Moda Única R$28.674,92 / R$20,05 1.430 Conjunto de calcinha e sutiã/ CIA Moda Ltda. R$28.674,92 / R$73,65 389 Conjunto de calcinha e sutiã/Moda Única. R$28.674,92 / R$93,65 306 Isso quer dizer que a empresa precisará vender todas as unidades citadas na tabela acima, durante o ano. Para atingir seu ponto de equilíbrio e cobrir todos os seus custos. Lucratividade Valores Anuais Receita Total R$72.622,30 ao ano Lucro Líquido R$11.443,29 ao ano Lucratividade = Lucro Líquido / Receita Total x 100 Lucratividade = $ 11.443,29 / 72.622,30 x 100 = 15,76% Isso quer dizer que sob os $72.622,30 de receita total “sobram” $11.443,29 na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica uma lucratividade de 15,76% ao ano. Rentabilidade Valores Anuais Lucro Líquido R$11.443,29 ao ano Investimento Total R$100.000,00 ao ano Rentabilidade = Lucro Líquido / Investimento Total x 100 Rentabilidade = $11.443,29 / 100.000,00 x 100 = 11,44% Isso significa que, a cada ano, os sócios recuperam 11,44% do valor investido através dos lucros obtidos no negócio. Prazo de Retorno de Investimento Valores Anuais Lucro Líquido R$11.443,29 ao ano Investimento Total R$100.000,00 ao ano Prazo de Retorno de Investimento = Investimento Total / Lucro Líquido Prazo de Retorno de Investimento = $ 100.000,00 / 11.443,29 8,74 = 9 anos Isso significa que, 9 anos após o início das atividades da empresa, os sócios terão recuperado, sob a forma de lucro, tudo o que gastaram com a montagem do negócio.
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