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Tipo Conta Histórico Débito Crédito (1) SÃO PAULO, 01 de Outubro de 2015 D Bancos Conta Movimento Contratação de empréstimo bancário, com vencimento em dois anos e taxa prefixadas 253.750,00 C Financiamentos e Empréstimos Ban. Contratação de empréstimo bancário com vencimento em dois anos e taxa prefixadas 253.750,00 (2) D ICMS a Recolher C Bancos Conta Movimento SAO PAULO, 07 de Outubro de 2015 Pagamento do ICMS de setembro, valor de 60.000,00 R$ 60.000,00. Pagamento do ICMS de setembro, valor de R$ 60.000,00. 60.000,00 SAO PAULO, 12 de Outubro de 2015 (3) D Estoques Compra 300 unidades a vista, com ICMS18%. 172.200,00 D CMS a Recuperar Compra 300 unidades a vista, com ICMS18%. 37.800,00 C Bancos Conta Movimento Compra 300 unidades a vista, com ICMS18%. 210.000,00 SAO PAULO, 15 de Outubro de 2015 D Bancos Conta Movimento Venda de 400 unidades a vista, com ICMS 3.900.000,00 de 18%. C Receitas Brutas com Vendas de Mercadorias Venda de 400 unidades a vista, com ICMS 3.900.000,00 de 18%. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D ICMS sobre Vendas Contabilização do ICMS sobre a venda 18% 702.000,00 C ICMS a Recolher Contabilização do ICMS sobre a venda 18% 702.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Custo das Mercadorias Vendidas Contabilização do CMV 1.356.000,00 (8) C Estoques Contabilização do CMV 210.000,00 SAO PAULO, 20 de Outubro de 2015 D Encargos Sociais a Recolher Pagamento dos encargos trabalhistas sobre 75.000,00 a folha de setembro no valor de 75.0 C Bancos Conta Movimento Pagamento dos encargos trabalhistas sobre 75.000,00 a folha de setembro no valor de 75.000 SAO PAULO, 30 de Outubro de 2015 D Bancos Conta Movimento Aumento de capital em dinheiro. 120.000,00 C Capital Social Aumento de capital em dinheiro 120.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Bancos Conta Movimento Recebimento de duplicatas a receber 320.000,00 de clientes no valor de R$ 320.000,00. C Contas a Receber de Clientes Recebimento de duplicatas a receber 320.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D IRPJ a Recolher Pagamento do IRPJ e da CLS do 3º trimestre/2016, 73.530,00 no valor de R$ 100.000,00 D CSLL a Recolher Pagamento do IRPJ e da CLS do 3º trimestre/2016, 26.470,00 no valor de R$ 100.000,00 C Bancos Conta Movimento Pagamento do IRPJ e da CLS do 3º trimestre/2016, 100.000,00 no valor de R$ 100.000,00 SAO PAULO, 31 de Outubro de 2015 D ICMS a Recolher Apuração do ICMS do mês C ICMS a Recuperar Apuração do ICMS do mês Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Empresa: APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Extrato do Diário APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Empresa: APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. (14) D Fornecedores Pagamento de fornecedor no valor de R$ 120.000,00 120.000,00 C Bancos Conta Movimento Pagamento de fornecedor no valor de R$ 120.000,00 120.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (15) D Despesas com Salários D Despesas com Salários - Vendas D Despesas Gerais D Despesas com Energia Elétrica D Despesas de Aluguéis D Despesas Diversas - Vendas C Bancos Conta Movimento Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (16) D Despesas com Encargos Trabalhistas Contabilização de encargos sociais e trabalhistas 6.720,00 D Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Contabilização de encargos sociais e trabalhistas 5.040,00 C Encargos Sociais a Recolher Contabilização de encargos sociais e trabalhistas 11.760,00 TOTAL DO MÊS:SAO PAULO, 05 de Novembro de 2015 (17) SAO PAULO (16) D ICMS a Recolher C Bancos Conta Movimento , 07 de Novembro de 2015 Pagamento do ICMS de outubro Pagamento do ICMS de outubro SUBTOTAL DO DIA: 108.000,00 108.000,00 108.000,00 108.000,00 SAO PAULO, 10 de Novembro de 2015 D Contas a Receber de Clientes Venda de 380 unid a prazo, com ICMS de 589.000,00 18%, com venc em 20/01/2016. Valor unit. bruto R$ 1.550,00 C Receitas Brutas com Vendas de Mercadorias Venda de 380 unid a prazo, com ICMS de 589.000,00 18%, com venc em 20/01/2016. Valor unit. bruto R$ 1.550,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D ICMS sobre Vendas Contabilização ICMS sobre venda 106.020,00 C ICMS a Recolher Contabilização ICMS sobre venda 106.020,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Custo das Mercadorias Vendidas Contabilização do CMV pelo método 162.280,00 PEPS/FIFO Lcto Tipo Conta Histórico Débito Crédito C Estoques Contabilização do CMV pelo método PEPS/FIFO 162.280,00 SUBTOTAL DO DIA: 857.300,00 857.300,00 SAO PAULO, 20 de Novembro de 2015 (20) D Encargos Sociais a Recolher Pagamento dos encargos trabalhistas sobre a folha de outubro 11.760,00 C Bancos Conta Movimento Pagamento dos encargos trabalhistas sobre a folha de outubro 11.760,00 SUBTOTAL DO DIA: 11.760,00 11.760,00 SAO PAULO, 30 de Novembro de 2015 D ICMS a Recolher Contabilização do ICMS do mês 37.800,00 ICMS a Recuperar Contabilização do ICMS do mês 37.800,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Aplicações em Títulos de Renda Fixa Rendimentos de Aplicação Financeira em 3.000,00 CDB referente a Outubro e novembro Rendimentos de Aplicações Financeiras Rendimentos de Aplicação Financeira em 3.000,00 CDB referente a Outubro e novembro ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Aplicações em Títulos de Renda Fixa Aplicação em CDB, com vencimento em 200.000,00 31/05/2016 e taxa de 12% a.a (juros simples) Bancos Conta Movimento Aplicação em CDB, com vencimento em 200.000,00 31/05/2016 e taxa de 12% a.a (juros simples) ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Bancos Conta Movimento Integralização do capital social subscrito 200.000,00 Capital Social a Integralizar Integralização do capital social subscrito 200.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (25) D Despesas com Salários D Despesas com Salários - Vendas D Despesas Gerais D Despesas com Energia Elétrica D Despesas de Aluguéis D Despesas Diversas - Vendas C Bancos Conta Movimento Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. 24.000,00 18.000,00 21.000,00 8.800,00 9.800,00 23.800,00 105.400,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas com Encargos Trabalhistas Contabilizações de encargos sociais e 6.720,00 trabalhistas. D Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Contabilizações de encargos sociais e 5.040,00 trabalhistas. Bancos Conta Movimento Contabilizações de encargos sociais e 11.760,00 trabalhistas. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Bancos Conta Movimento recebimento de duplicatas a receber de 50.000,00 clientes no valor de R$ 50.000. Contas a Receber de Clientes recebimento de duplicatas a receber de 50.000,00 clientes no valor de R$ 50.000. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (28) D C Bancos Conta Movimento Aplicações em Títulos de Renda Fixa Resgate de aplicação financeira em CDB de 01/04/2015, já com apropriação de rendimentos. Resgate de aplicação financeira em CDB de 203.000,00 203.000,00 01/04/2015, já com apropriação de rendimentos. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Bancos Conta Movimento Estorno do Lançamento 26 de 30/11/2015 11.760,00 (Crédito) C Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Estorno do Lançamento 26 de 30/11/2015 5.040,00 (Débito) C Despesas com Encargos Trabalhistas Estorno do Lançamento 26 de 30/11/2015 6.720,00 (Débito) ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas com Encargos Trabalhistas Contaboilização dos encargos sociais e 6.720,00 trabalhistas D Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Contaboilização dos encargos sociais e trabalhistas 5.040,00 C Encargos Sociais a Recolher Contaboilização dos encargos sociais e trabalhistas 11.760,00 SUBTOTAL DO DIA: 834.480,00 834.480,00 TOTAL DO MÊS: 2.021.540,00 2.021.540,00 SAO PAULO, 05 de Dezembro de 2015 (29) D Fornecedores C Bancos Conta Movimento Pagamento de compra efetuada em 05/11/2015 Pagamento de compra efetuada em 05/11/2015 210.000,00 210.000,00 SUBTOTAL DO DIA: 210.000,00 210.000,00 (30) D ICMS a Recolher C Bancos Conta Movimento SAO PAULO, 07 de Dezembro de 2015 Pagamento do ICMS de Novembro Pagamento do ICMS de Novembro SUBTOTAL DO DIA: 38.520,00 38.520,00 38.520,00 38.520,00 SAO PAULO, 15 de Dezembro de 2015 (31) D Estoques Compra de 600 unid. a prazo com venc em 15/01/2016. ICMS 18%. Custo bruto 500,00. Custo liq. 410,00 246.000,00 D ICMS a Recuperar Compra de 600 unid. a prazo com venc em 15/01/2016. ICMS 18%. Custo bruto 500,00. Custo liq. 410,00 54.000,00 C Fornecedores Compra de 600unid. a prazo com venc em 15/01/2016. ICMS 18%. Custo bruto 500,00. 300.000,00 Custo liq. 410,00 SUBTOTAL DO DIA: 300.000,00 300.000,00 SAO PAULO, 18 de Dezembro de 2015 D Contas a Receber de Clientes - LP Venda de 520 Unid. a prazo, com ICMS 18% 795.600,00 e venc. 18/03/2017. Preço de Venda bruto Unit 1.530,00 Receitas Brutas com Vendas de Mercadorias Venda de 520 Unid. a prazo, com ICMS 18% 795.600,00 e venc. 18/03/2017. Preço de Venda bruto Unit 1.530,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D ICMS sobre Vendas Contabilização do ICMS sobre vendas 143.208,00 C ICMS a Recolher Contabilização do ICMS sobre vendas 143.208,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Custo das Mercadorias Vendidas Contabilização do CMV pelo método 242.720,00 PEPS/FIFO Estoques Contabilização do CMV pelo método 242.720,00 PEPS/FIFO SUBTOTAL DO DIA: 1.181.528,00 1.181.528,00 SAO PAULO, 20 de Dezembro de 2015 (37) D Encargos Sociais a Recolher C Bancos Conta Movimento Pagamento dos encargos trabalhistas sobre a folha de novembro Pagamento dos encargos trabalhistas sobre a folha de novembro SUBTOTAL DO DIA: 11.760,00 11.760,00 11.760,00 11.760,00 SAO PAULO, 31 de Dezembro de 2015 D ICMS a Recolher Apuração do Icms do mês 54.000,00 Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Extrato do Diário APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. Lcto Tipo Conta Histórico Débito Crédito Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Extrato do Diário APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. Account - Contabilidade Didática 29/09/2016 Extrato do Diário APS COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO S.A. Lcto Tipo Conta Histórico Débito Crédito ICMS a Recuperar Apuração do Icms do mês 54.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Computadores Compra de computadores a prazo. 25.000,00 C Títulos a Pagar Compra de computadores a prazo. 25.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas de Depreciações Contabilização de depreciação de móveis e 8.750,00 utensílios Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios Contabilização de depreciação de móveis e 8.750,00 utensílios ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas de Depreciações - Vendas Contabilização de depreciação de veículos 2.000,00 C Depreciações Acumuladas Veículos Contabilização de depreciação de veículos 2.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (42) D C Aplicações em Títulos de Renda Fixa Rendimentos de Aplicações Financeiras Rendimentos de aplicação financeira do mês de dezembro, referente a CDB feito 30/11/2015 Rendimentos de aplicação financeira do mês 2.000,00 2.000,00 de dezembro, referente a CDB feito 30/11/2015 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Contas a Receber - LP Apropriação da variação monetária do 7.500,00 trimestre referente as contas a receber - LP Receitas com Variações Monetárias Apropriação da variação monetária do 7.500,00 trimestre referente as contas a receber - LP ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas com Juros Apropriação de encargos financeiros sobre 3.300,00 emprestimos contraido em 01/10/2015. Bancos Conta Movimento Apropriação de encargos financeiros sobre 3.300,00 emprestimos contraido em 01/10/2015. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Financiamentos e Empréstimos Bancários Pagamento do financiamento contraido em 190.000,00 30/06/2014, juntamente com respectivo encargo financeiro. D Despesas com Juros Pagamento do financiamento contraido em 30/06/2014, juntamente com respectivo encargo financeiro. 7.600,00 C Bancos Conta Movimento Pagamento do financiamento contraido em 30/06/2014, juntamente com respectivo 197.600,00 encargo financeiro. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas com Juros Apropriação de encargos financeiros sobre 9.200,00 empréstimo contraído em 01/01/2015. Bancos Conta Movimento Apropriação de encargos financeiros sobre 9.200,00 empréstimo contraído em 01/01/2015. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (47) D Despesas com Salários D Despesas com Salários - Vendas D Despesas Gerais D Despesas com Energia Elétrica D Despesas de Aluguéis D Despesas Diversas - Vendas C Bancos Conta Movimento Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. Contabilização dos gastos com despesas operacionais (administrativas e vendas) a vista. 24.000,00 18.000,00 17.000,00 7.600,00 9.800,00 19.200,00 95.600,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (48) D Despesas com Encargos Trabalhistas Contabilização de encargos sociais e trabalhistas. 6.720,00 D Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Contabilização de encargos sociais e trabalhistas. 5.040,00 C Encargos Sociais a Recolher Contabilização de encargos sociais e 11.760,00 trabalhistas. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Perdas Estimadas com Crédito de Liquidação D Reversão de perdas estimadas em CLD 5.000,00 C Reversão Perdas Estimadas sobre CLD Reversão de perdas estimadas em CLD 5.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesascom Perdas Estimadas para CLD Constituição das perdas Estimadas em CLD, 12.180,00 com 2% de inadimplência. Perdas Estimadas com Crédito de Liquidação D Constituição das perdas Estimadas em CLD, 12.180,00 com 2% de inadimplência. ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Depreciações Acumuladas Veículos Estorno do Lançamento 41 de 31/12/2015 2.000,00 (Crédito) Despesas de Depreciações - Vendas Estorno do Lançamento 41 de 31/12/2015 2.000,00 (Débito) ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Despesas de Depreciações - Vendas Contabilização de Depreciação de Veículos 19.500,00 Depreciações Acumuladas Veículos Contabilização de Depreciação de Veículos 19.500,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Participações Societárias em Controladas Contabilização da equivalência patrimonoial 300.000,00 ref investimento em controlada - Comercial Resfriada S/A Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial Contabilização da equivalência patrimonoial 300.000,00 ref investimento em controlada - Comercial Resfriada S/A ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Bancos Conta Movimento Contabilização dos dividendos propostos 75.000,00 pela controlada Participações Societárias em Controladas Contabilização dos dividendos propostos 75.000,00 pela controlada ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Receitas Brutas com Vendas de Mercadorias Apuração do Resultado do Exercício 5.584.600,00 Apuração do Resultado do Exercício Apuração do Resultado do Exercício 5.584.600,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (56) D Receitas com Variações Monetárias Apuração do Resultado do Exercício 30.000,00 D Rendimentos de Aplicações Financeiras Apuração do Resultado do Exercício 14.000,00 D Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial Apuração do Resultado do Exercício 300.000,00 D Reversão Perdas Estimadas sobre CLD Apuração do Resultado do Exercício C Apuração do Resultado do Exercício Apuração do Resultado do Exercício 5.000,00 349.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício Apuração do Resultado do Exercício 4.224.748,00 Custo das Mercadorias Vendidas Apuração do Resultado do Exercício 1.582.420,00 C Despesas com Encargos Trabalhistas Apuração do Resultado do Exercício 80.640,00 C Despesas com Encargos Trabalhistas - Vendas Apuração do Resultado do Exercício 60.480,00 C Despesas com Energia Elétrica Apuração do Resultado do Exercício 115.400,00 C Despesas com Juros Apuração do Resultado do Exercício 70.500,00 C Despesas com Perdas Estimadas para CLD Apuração do Resultado do Exercício 12.180,00 C Despesas com Salários Apuração do Resultado do Exercício 288.000,00 C Despesas com Salários - Vendas Apuração do Resultado do Exercício 216.000,00 C Despesas de Aluguéis Apuração do Resultado do Exercício 115.800,00 C Despesas de Depreciações Apuração do Resultado do Exercício 35.000,00 C Despesas de Depreciações - Vendas Apuração do Resultado do Exercício 64.500,00 C Despesas Diversas - Vendas Apuração do Resultado do Exercício 233.600,00 C Despesas Gerais Apuração do Resultado do Exercício 221.000,00 C Devoluções de Vendas Apuração do Resultado do Exercício 124.000,00 C ICMS sobre Vendas Apuração do Resultado do Exercício 1.005.228,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício CSLL sobre lucro exercício 108.796,68 CSLL a Recolher CSLL sobre lucro exercício 108.796,68 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício Imposto de renda sobre lucro 346.213,00 IRPJ a Recolher Imposto de renda sobre lucro 346.213,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício Transferência saldo CSLL 64.385,00 C Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício Transferência saldo CSLL 64.385,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício Transfência saldo imposto renda 179.005,00 Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício Transfência saldo imposto renda 179.005,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Apuração do Resultado do Exercício Transferência resultado do Exercício 1.010.452,32 Lucros Acumulados Transferência resultado do Exercício 1.010.452,32 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Lucros Acumulados Reserva legal para o exercício 50.522,62 C Reserva Legal Reserva legal para o exercício 50.522,62 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Lucros Acumulados Reserva Estatutária 101.045,23 Reserva Estatutária Reserva Estatutária 101.045,23 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Lucros Acumulados Reserva para contingência 80.836,19 C Reserva para Contingências Reserva para contingência 80.836,19 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Reserva de Lucros a Realizar Reversão da Reserva de Lucros a Realizar 120.000,00 C Lucros Acumulados Reversão da Reserva de Lucros a Realizar 120.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Reserva para Contingências Reversão da Reserva de Contingência. 100.000,00 C Lucros Acumulados Reversão da Reserva de Contingência. 100.000,00 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Lucros Acumulados Distribuiçãode Dividendos Obrigatórios. 489.546,76 C Dividendos a Pagar Distribuição de Dividendos Obrigatórios. 489.546,76 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ D Lucros Acumulados Distribuição de Dividendos Complementares. 508.501,52 Dividendos Complementares a Pagar Distribuição de Dividendos Complementares. 508.501,52 SUBTOTAL DO DIA: 14.148.042,32 14.148.042,32 TOTAL DO MÊS: 15.889.850,32 15.889.850,32 TOTAL DO DIÁRIO: 20.090.450,32 20.090.450,32
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