Livro Diário

Prévia do material em texto

Livro Diário
	JUNQUE BEM Ltda.
	
	
	Data
	Conta a débito
	Conta a crédito
	Histórico
	Valor
	02/05/2014
	Banco
	Capital Social
	Aplicação financeira no Banco RENDE MAIS S/A
	15500,00
	05/05/2014
	Caixa
	Contas a Receber
	Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em abril/2014
	15880,00
	06/05/2014
	Estoque
	Fornecedores
	Compra a prazo de 70 DVDs Tela de Teto 9” a preço unitário de R$305,00
	21350,00
	06/05/2014
	Estoque
	Fornecedores
	Compra a prazo de 50 DVDs Tela Automotivo Go To a preço unitário de R$380,00
	19000,00
	07/05/2014
	Fornecedores
	Estoque
	Devolução de compra de 7 DVDs Tela de Teto 9”, adquiridas em 06/05/2014.
	2135,00
	08/05/2014
	Caixa
	Receita Bruta
	Venda à vista de 80 DVDs Tela de Teto 9”, preço de venda unitário R$455,00 e 90 DVDs Tela Automotivo Go To, preço de venda unitário de R$502,00
	81580,00
	13/50/2014
	Fornecedores
	Banco
	Pagamento de compras efetuadas em março/2014 em cheque do Banco RENDE MAIS S/A.
	23452,70
	21/05/2014
	Estoque
	Caixa
	Compra à vista em dinheiro para estoques de 20 DVDs Tela de Teto 9” preço unitário de R$305,00 e 15 DVDs Tela Automotivo Go To, preço unitário de R$380,00
	11800,00
	22/05/2014
	Contas a receber
	Receita Bruta
	Venda a prazo de 55 DVDs Tela Teto 9”, preço de venda unitário R$680,00 e 25 DVDs Tela Automotivo Go To, preço de venda unitário de R$900,00
	59900,00
	26/05/2014
	Vendas Canceladas
	Caixa
	Devolução de venda de 15 DVDs Tela de Teto 9”, vendidos em 08/05/2014, valor devolvido em dinheiro ao cliente.
	6825,00
	27/05/2014
	Fornecedores
	Caixa
	Pagamento em dinheiro da compra de DVDs Tela de Teto 9” efetuada em 06/05/2014 com desconto de 0,8%
	19061,28
	27/05/2014
	Fornecedores
	Caixa
	Pagamento em dinheiro da compra de DVDs Tela Automotivo Go To efetuada em 06/05/2014 com desconto de 0,8%
	18848,00
	27/05/2014
	Fornecedores
	Desconto de Pagamento
	Sobra do pagamento feito com desconto de DVDs Tela de Teto 9” em 27/05/2014
	153,72
	27/05/2014
	Fornecedores
	Desconto de Pagamento
	Sobra do pagamento feito com desconto de DVDs Tela Automotiva Go To em 27/05/2014
	152,00
	30/05/2014
	PIS à recuperar
	Estoque
	Imposto sobre compra
	860,48
	30/05/2014
	COFINS à recuperar
	Estoque
	Imposto sobre compra
	3963,40
	30/05/2014
	ICMS à recuperar
	Estoque
	Imposto sobre compra
	9387,00
	30/05/2014
	PIS s/ venda
	PIS à recolher
	Imposto sobre venda
	2334,42
	30/05/2014
	PIS à recuperar
	PIS s/ venda
	Imposto sobre devolução de venda
	112,61
	30/05/2014
	COFINS s/ venda
	COFINS à recolher
	Imposto sobre venda
	10752,48
	30/05/2014
	COFINS à recuperar
	COFINS s/ venda
	Imposto sobre devolução de venda
	518,70
	30/05/2014
	ICMS s/ venda
	ICMS à recolher
	Imposto sobre venda
	25466,40
	30/05/2014
	ICMS à recuperar
	ICMS s/ venda
	Imposto sobre devolução de venda
	1228,50
	30/05/2014
	C.M.V
	Estoque
	Custo de mercadoria vendida
	66855,665
	30/05/2014
	Estoque
	ICMS à recuperar
	Imposto sobre devolução de compra
	384,30
	30/05/2014
	Estoque
	PIS à recuperar
	Imposto sobre devolução de compra
	35,23
	30/05/2014
	Estoque
	COFINS à recuperar
	Imposto sobre devolução de compra
	162,26
	Livro Razão
	Empresa: JUNQUE BEM Ltda.
	Conta Caixa .
	Data
	Histórico da Operação
	Débito 
	Crédito
	Saldo
	
	Saldo já existente
	R$12712,70
	
	Devedor
	05/05/2014
	Recebimento de vendas a prazo realizadas em abril/2014
	R$15880,00
	
	Devedor
	08/05/2014
	Venda à vista de 80 DVDs Tela de Teto 9”, valor unitário R$455,00 e de 90 DVDs Tela Automotivo Go To, valor unitário R$502,00
	R$81580,00
	
	Devedor
	21/05/2014
	Compra à vista de 20 DVDs Tela de Teto 9”, preço unitário R$305,00 e 15 DVDs Tela Automotivo Go To, Preço unitário R$380,00
	
	R$11800,00
	Credor
	26/05/2014
	Devolução de venda 15 DVDs Tela de Teto 9”, vendidos em 08/05/2014.
	
	R$6825,00
	Credor
	27/05/2014
	Pagamento de compra efetuada em 06/05/2014 com desconto de 0,8%. DVD Tela de Teto 9”. E DVD Tela Automotivo Go To.
	
	R$37909,28
	Credor
	SALDO
	
	R$53638,42
	
	Devedor
	
	Conta Banco 	
	
	
	Saldo já existente
	R$44740,00
	
	Devedor
	02/05/2014
	Aplicação financeira em Banco
	R$15500,00
	
	Devedor
	13/05/2014
	Pagamento de compra efetuada em março/2014 em cheque do Banco.
	
	R$23452,70
	Credor
	SALDO
	
	R$36787,30
	
	Devedor
	
	Conta Contas à receber 	 
	
	
	Saldo já existente
	R$15880,00
	
	Devedor
	05/05/2014
	Recebimento de vendas a prazo realizadas em abril/2014
	
	R$15880,00
	Credor
	22/05/2014
	Venda à prazo 55 DVDs Tela de Teto 9”, preço unitário R$680,00 e 25 DVDs Tela Automotivo Go To, preço unitário R$900,00
	R$59900,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	59900,00
	
	Devedor
	
	Conta Estoque para revenda
	
	
	Saldo já existente
	R$34650,00
	
	Devedor
	06/05/2014
	Compra à prazo de 70 DVDs Tela de Teto 9” a R$305,00 cada. 50 DVDs Tela Automotivo Go To a R$380,00 cada.
	R$40350,00
	
	Devedor
	07/05/2014
	Devolução de compra 7 DVDs Tela de Teto 9”, adquiridas em 06/05/2014
	
	R$2135,00
	Credor
	21/05/2014
	Compra à vista em dinheiro de 20 DVDs Tela de Teto 9” a R$305,00 cada e 15 DVDs Tela Automotivo Go To a R$380,00 cada.
	R$11800,00
	
	Devedor
	30/05/2014
	Impostos sobre compras
	
	R$14210,88
	Credor
	30/05/2014
	Imposto s/ devolução de compra
	R$581,79
	
	Devedor
	30/05/2014
	C.M.V.
	
	R$66855,665
	Credor
	SALDO
	
	R$4180,245
	
	Devedor
	
	Conta 	Veículos	
	
	
	Saldo já existente
	R$45000,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$45000,00
	
	Devedor
	
	Conta Moveis/Utensílios	
	
	
	Saldo já existente
	R$9890,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$9890,00
	
	Devedor
	
	Conta Depreciação acumulada
	
	
	Saldo já existente
	
	R$9450,00
	Credor
	SALDO
	
	
	R$9450,00
	Credor
	Conta Fornecedores
	
	Saldo já existente
	
	R$23452,70
	Credor
	06/05/2014
	Compra à prazo de mercadorias: 70 DVDs Tela de Teto 9” preço unitário R$305,00 e 50 DVDs Tela Automotivo Go To, preço unitário R$380,00
	
	R$40350,00
	Credor
	07/05/2014
	Devolução de compra de 7 DVDs Tela de Teto 9”, adquiridas em 06/05/2014
	R$2135,00
	
	Devedor
	13/05/2014
	Pagamento de compra efetuada em março/2014 em cheque do Banco.
	R$23452,7
	
	Devedor
	27/05/2014
	Pagamento em dinheiro de compra efetuada em 06/05/2014 com desconto de 0,8%.
	R$37909,28
R$305,72
	
	Devedor
	SALDO
	
	Zerado
	Zerado
	
	Conta ICMS à recolher
	
	Saldo já existente
	
	R$2563,00
	Credor
	30/05/2014
	Imposto à recolher
	
	R$25466,40
	Credor
	SALDO
	
	
	R$28029,40
	Credor
	Conta PIS à recolher
	
	Saldo já existente
	
	R$360,00
	Credor
	30/05/2014
	Imposto à recolher
	
	R$2334,42
	Credor
	SALDO
	
	
	R$2694,42
	Credor
	Conta COFINS à recolher
	
	Saldo já existente
	
	R$1600,00
	Credor
	30/05/2014
	Imposto à recolher
	
	R$10752,48
	Credor
	SALDO
	
	
	R$12352,48
	Credor
	Conta Capital Social
	
	Saldo já existente
	
	R$107680,00
	Credor
	02/05/2014
	Aplicação financeira no Banco RENDE MAIS S/A
	
	R$15500,00
	Credor
	SALDO
	
	
	R$123180,00
	Credor
	Conta Receita Bruta de Vendas
	
	Saldo já existente
	
	R$35452,00
	Credor
	08/05/2014
	Venda à vista de 80 DVDs Tela de Teto 9”, preço unitário R$455,00 e 90 DVDs Tela Automotivo Go To, preço unitário R$502,00
	
	R$81580,00
	Credor
	22/05/2014 
	Venda à prazo de 55 DVDs Tela de Teto 9”, preço unitário R$680,00 e 25 DVDs Tela Automotivo Go To, preço unitário R$900,00
	
	R$59900,00
	Credor
	SALDO
	
	
	R$176932,00
	Credor
	Conta Custo das vendas
	
	Saldo já existente
	R$15680,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$15680,00
	
	Devedor
	Conta Despesas AdministrativasSaldo já existente
	R$2005,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$2005,00
	
	Devedor
	Conta Vendas canceladas
	26/05/2014
	Devolução de venda de 15 DVDs Tela de Teto 9”, vendidas em 08/05/2014, valor devolvido em dinheiro.
	R$6825,00
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$6825,00
	
	Devedor
	Conta Pagamento de compra com desconto
	27/05/2014
	Pagamento em dinheiro de compra efetuada em 06/05/2014 com desconto de 0,8%.
	
	R$305,72
	Credor
	SALDO
	
	
	R$305,72
	Credor
	Conta ICMS à recuperar
	30/05/2014
	Imposto sobre venda
	R$9387,00
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	R$1228,50
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de compra
	
	R$384,30
	Credor
	SALDO
	
	R$10231,20
	
	Devedor
	Conta PIS à recuperar
	30/05/2014
	Imposto sobre venda
	R$860,48
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	R$112,61
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de compra
	
	R$35,23
	Credor
	SALDO
	
	R$937,86
	
	Devedor
	Conta COFINS à recuperar
	30/05/2014
	Imposto sobre venda
	R$3963,40
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	R$518,70
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de compra
	
	R$162,26
	Credor
	SALDO
	
	R$4319,84
	
	Devedor
	Conta PIS s/ venda
	30/05/2014
	Imposto incidente nas vendas
	R$2334,42
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	
	R$112,61
	Credor
	SALDO
	
	R$2221,81
	
	Devedor
	Conta ICMS s/ venda
	30/05/2014
	Imposto incidente nas vendas
	R$25466,40
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	
	R$1228,50
	Credor
	SALDO
	
	R$24237,90
	
	Devedor
	Conta COFINS s/ venda
	30/05/2014
	Imposto incidente nas vendas
	R$10752,48
	
	Devedor
	30/05/2014
	Imposto sobre devolução de venda
	
	R$518,70
	Credor
	SALDO
	
	R$10233,78
	
	Devedor
	Conta C.M.V.
	30/05/2014
	Custo das mercadorias vendidas
	R$66855,665
	
	Devedor
	SALDO
	
	R$66855,665
	
	Devedor