TABELA DE TRIBUTOS DESAFIO CONTROLLER (1)

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Passo 2 atividade 1
Anexo 2
Modelo de planilha para calcular os insumos. 
JAN
Produção Total 300.000 
Produção para o exterior 65000
Produção mercado interno 235000
Preço de venda no mercado externo 170,00R$ kg
Preço de venda no mercado interno com impostos 192,50R$ kg
Quantidade de vendas no mercado interno 235000 kg
Valor total dos produtos para o mercado interno (preço unitário) 175,00R$ pç
Valor dos produtos para o mercado interno (preço unitário) 41.125.000,00R$ 
(-)IPI 10% 4.112.500,00R$ 
Vendas 45.237.500,00R$ 
(-)ICMS 15,65% 7.079.668,75R$ 
(-)PIS 1,65% 746.418,75R$ 
(-)COFINS 7,60% 3.438.050,00R$ 
Total da vendas liquidas mercado interno 33.973.362,50R$ 
Quantidade de vendas para o exterior 65000
Valor dos produtos para o exterior 170,00R$ 
Valor total do faturamento para o exterior 11.050.000R$ 
Total Vendas Líquidas mercado interno e externo 45.023.362,50R$ Soma das vendas do mercado interno e exteno
CMV
Matéria Prima Paga 28.710.000,00R$ 
ICMS creditado 15,65% 4.493.115,00R$ 
PIS aproveitado 10,00% 2.871.000,00R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 2.181.960,00R$ 
Matéria Prima líquida 19.163.925,00R$ 
Consumo de matéria prima 1.500.000 kg
Preço médio compra 19,14R$ pç uni
Embalagens Paga 275.520,00R$ pç sc
ICMS creditado 15,65% 43.118,88R$ 
PIS aproveitado 10,00% 27.552,00R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 20.939,52R$ 
Embalagens líquida 183.909,60R$ 
Consumo de Embalagens 12.000 uni
Preço médio compra 22,96R$ 
Material Indireto Pagos 688.930R$ 
ICMS creditado 15,65% 107.818R$ 
PIS aproveitado 10,00% 68.893R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 52.359R$ 
Material indireto usado liquido 459.861R$ 
Consumo de Material Indireto 300.000
Preço médio compra 2,2964333R$ 
Energia Elétrica paga 3.062.268,00R$ 
ICMS creditado 15,65% 479.244,94R$ 
PIS aproveitado 10,00% 306.226,80R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 232.732,37R$ 
Energia Elétrica usada liquida 2.044.063,89R$ 
Consumo de Energia Elétrica 38kw 114.000.000 
Preço do kw 0,26862R$ 
Material Escritório da Administração Pagos 500.000,00R$ 
ICMS creditado 15,65% 78.250,00R$ 
PIS aproveitado 10,00% 50.000,00R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 38.000,00R$ 
Material indireto usado liquido 333.750,00R$ 
Material Escritório da Administração Consumido 500.000,00R$ 
Material Escritório de Vendas Pagos 300.000,00R$ 
ICMS creditado 15,65% 46.950,00R$ 
PIS aproveitado 10,00% 30.000,00R$ 
COFINS aproveitado 7,60% 22.800,00R$ 
Material indireto usado liquido 200.250,00R$ 
Material Escritório de Vendas Consumido 300.000,00R$ 
Gastos Gerais sem aproveitamento tributário 300.000,00R$ sem aproveitamento tributário
Gasto gerais (despesas Adm) 200.000,00R$ 
Gasto gerais (despesas Vendas) 300.000,00R$ 
Fretes pagos 900.000,00R$ obs venda para o mercado externo o frete é fob então nã é calculado
ICMS creditado 12,00% 108.000,00R$ 
PIS aproveitado 10,00%
COFINS aproveitado 7,60%
Frete liquido
Total do frete transportado 300.000 kg
Valor do frete por kg 3,00R$ 
Ajustado ao faturamento bruto-Depreciação não alterou
Lucro Bruto
Lucro Bruto
Total dos produtos Venda Projetada Valor kg impostos consumo produção kg
65000 mercado externo 170 5kg MP
235000 mercado interno 175 10% ipi 5kg MP
produçãototal 300000
total do consumo 1500000
Preço unit 19,14
Soma das vendas do mercado interno e exteno
sem aproveitamento tributário
obs venda para o mercado externo o frete é fob então nã é calculado