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1a Questão (Ref.: 201603798224) Pontos: 0,1 / 0,1 1. Observe os dados apresentados pela Cia. Tendências: Lucro Líquido do Exercício (antes do Imposto de Renda) $ 3.500,00 Dividendos Recebidos, já tributados, de investimentos avaliados pelo custo de aquisição. $ 150,00 Despesas indedutíveis $ 1.120,00 Com base nos dados acima, a alternativa que contém o Lucro Real do Período é, em $: 3.280,00 2.700,00 1.020,00 4.470,00 2.180,00 2a Questão (Ref.: 201602913926) Pontos: 0,1 / 0,1 MARQUE A ALTERNATIVA QUE CARACTERIZA O TRATAMENTO CONTÁBIL MAIS ADEQUADO DE UMA DEVOLUÇÃO INTEGRAL DE COMPRAS POR DESCARACTERIZAÇÃO DO PRODUTO NO MOMENTO DA ENTREGA. NÃO HÁ LANÇAMENTO CONTÁBIL, ENTRETANTO A EMPRESA DEVE EMITIR NOVA NOTA DE DEVOLUÇÃO AO FORNECEDOR NÃO HÁ LANÇAMENTO CONTÁBIL, SOMENTE O REGISTRO NO VERSO DA NOTA DO MOTIVO DA DEVOLUÇÃO OS LANÇAMENTOS NÃO SÃO FEITOS, ENTRETANTO HÁ PROCEDIMENTOS DE ESTORNO DOS ESTOQUES OS LANÇAMENTOS DE ENTRADA SÃO FEITOS E HÁ EMISSÃO DE NOVA NOTA DE DEVOLUÇÃO NÃO HAVENDO ESTORNO OS LANÇAMENTOS SÃO FEITOS NA ÍNTEGRA, EM SEGUIDA O ESTORNO E O REGISTRO NO VERSO DA NOTA DE ENTRADA QUE É DEVOLVIDA AO FORNECEDOR Gabarito Comentado. 3a Questão (Ref.: 201603727778) Pontos: 0,0 / 0,1 A empresa MY S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 900.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 760.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 166.000,00 R$ 240.000,00 R$ 160.000,00 R$ 136.000,00 R$ 296.000,00 4a Questão (Ref.: 201603727779) Pontos: 0,0 / 0,1 A empresa KZ S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 420.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 380.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 61.000,00 R$ 88.000,00 R$ 91.000,00 R$ 71.000,00 R$ 78.000,00 5a Questão (Ref.: 201603798200) Pontos: 0,1 / 0,1 15. (FUNIVERSA 2015) (Profissional Junior-Ciências Contábeis-Petrobras-2008-Cesgranrio). A Demonstração do Resultado do Exercício apresenta, resumidamente, as operações realizadas pela empresa, durante o exercício social, de forma a destacar o resultado líquido, apurado pelo confronto de receitas, custos e despesas operacionais e não operacionais relativas a esse mesmo exercício social. A legislação fiscal, por sua vez, tem uma maneira específica para apurar o lucro fiscal (tributável), que servirá de base para exigir os tributos. Nos termos da legislação fiscal, o lucro fiscal (tributável) é estabelecido pelo lucro: Antes do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro (mais) adições (menos) exclusões (menos) compensação de prejuízos fiscais. Antes do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido (mais) adições (menos) exclusões (menos) compensação de prejuízos fiscais (mais) participações e contribuições. Contábil (menos) imposto de renda (menos) contribuição social sobre o lucro (mais) adições (menos) exclusões. Antes do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido (mais) adições (menos) exclusões (mais) lucros fiscais. Contábil (menos) imposto de renda (mais) adições (menos) exclusões.
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