PLANEJAMENTO CONTABIL TRIBUTARIO

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PLANEJAMENTO CONTABIL TRIBUTARIO
Considerando as empresas tributadas pelo lucro real, é necessário analisar:
	. A receita bruta total, no ano-calendário anterior, superior a R$ 78.000.000,00.
II. As empresas que exerçam atividades de arrendamento mercantil.
III. As empresas que usufruam de benefícios fiscais relativos à isenção ou à redução do imposto.
IV. As empresas que exerçam atividades de factoring.
Assinalar a alternativa verdadeira:
		
	a. 
 Todos os itens estão corretos.
	2) A empresa ABC S/A, tributada pelo lucro real, apresenta os seguintes dados relativos a um trimestre:
Lucro antes do Imposto de Renda e da contribuição social ...  $ 400.000
Multas por infrações fiscais ...................................................  $ 30.000
 
A contribuição social sobre o lucro devido é de:
		:
	d. 
 R$ 38.700,00
	3) 
	A empresa Verde Água é tributada pelo Imposto de Renda e pela contribuição social sobre o lucro pelo lucro presumido. No último trimestre, obtiveram-se as seguintes informações:
Receitas brutas de vendas de mercadoria ............................               R$ 200.000
Receitas brutas de serviços prestados (conserto)..................               R$   80.000
Outras receitas ....................................................................               R$     4.000
IPI das vendas.....................................................................               R$   20.000
IRRF sobre rendimentos financeiros......................................               R$     1.300
PAT.....................................................................................               R$        500
Qual a base de cálculo da contribuição social sobre o lucro?
		:
	a. 
 R$ 53.600,00
	4)Dentre as receitas a seguir, assinale a alternativa que contém a receita que legalmente será excluída para a formação da base de cálculo do lucro real:
 
		
	d. 
Ganho com equivalência patrimonial.
	
	5)Determinar o valor da contribuição social sobre o lucro real relativo a um trimestre no valor de R$ 100.000,00; sabendo-se que existe um saldo de contribuição social negativo a compensar no valor de R$ 40.000.
		Resposta Selecionada:
	a. 
R$ 6.300,00
	6)Determinar o valor do Imposto de Renda devido sobre o lucro real relativo a um trimestre no valor de $ 100.000,00; sabendo-se que existe um saldo de prejuízos fiscais a compensar no valor de $ 40.000,00.
		Resposta Selecionada:
	b. 
R$ 11.500,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	7)Determinar o valor do Imposto de Renda devido sobre o lucro real relativo a um trimestre no valor de $ 300.000,00; sabendo-se que existe um saldo de prejuízos fiscais a compensar no valor de $ 40.000.
		Resposta Selecionada:
	b. 
R$ 59.000,00
	8)Determine o valor da contribuição social sobre o lucro presumido relativo a um trimestre: vendas de mercadorias no valor de R$ 500.000.
		Resposta Selecionada:
	a. 
R$ 5.400,00
	9)Determinar o valor da contribuição social sobre o lucro real relativo a um trimestre no valor de R$ 300.000,00. sabendo-se que existe um saldo de contribuição social negativo a compensar no valor de R$ 40.000,00.
		Resposta Selecionada:
	d. 
R$ 23.400,00  
	10)A empresa Supra Geral Ltda. é tributada pelo Imposto de Renda e pela contribuição social sobre o lucro pelo lucro real trimestral. No último trimestre, obtiveram-se as seguintes informações:
 
	Lucro do período
	175.790,00
	Depreciação de imóveis alugados
	6.700,00
	Provisão para contingência (enchentes)
	9.650,00
	Resultado positivo da equivalência patrimonial
	27.600,00
	Recebimento de dividendo
	45.320,00
	Prejuízos fiscais compensáveis
	40.000,00
	Base negativa da contribuição social no valor   
	20.000,00
 
Qual o valor do Imposto de Renda a ser pago?
		Resposta Selecionada:
	e.