AVP CONTABILIDADE E GESTAO TRIB II

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10/11/2017 BDQ: Avaliação Parcial 
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GST0564_201401243551 V.1 
 
 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
 
Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 09/11/2017 14:31:06 (Finalizada) 
 
 
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações 
distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da 
escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o: 
Imunes e Isentas 
Lucro Real 
Lucro Presumido 
Simples Nacional 
Lucro Arbitrado 
 
 2a Questão (Ref.: 201402014500) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sobre o Imposto de Renda, assinale a opção incorreta 
No Imposto de Renda, o Lucro Presumido é forma simplificada de apuração do imposto. Aplicação de 
percentual variável conforme a atividade da empresa. 
 Pode ser feito apenas através o Lucro Real. 
As alíquotas de Imposto de Renda para Pessoas Jurídicas variam de acordo com a atividade desenvolvida 
pela empresa. 
Renda é o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos. 
O Imposto de Renda Retido na Fonte compreende as situações em que o imposto apurado é retido e 
recolhido em nome do contribuinte pela fonte pagadora do rendimento. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 1 a Questão (Ref.: 201401475087) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 3 a Questão (Ref.: 201401947513) Acerto: 0 , 1 / 1 , 0 
Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL? 
 Isenção do IPI Sobre os Automóveis; 
Beníficio Previdenciario 
Bonificação Sobre Produtos 
n.d.a 
Imposto de Renda Retido na Fonte 
 4 a Questão (Ref.: 201401845765) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 
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De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na 
fonte são: 
 Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da 
prestação acordado 
Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento 
Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ 
Do prestador do serviço através de DARF 
Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço 
 
 
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações 
distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro contábil, sendo interessante 
para empresas com resultados mais equilibrados é o: 
Lucro Presumido 
Imunes e Isentas 
Lucro Real 
Lucro Arbitrado 
Simples Nacional 
 
 
Nos casos de pessoas jurídicas optantes pelo Lucro Real, cuja contabilidade é não centralizada, indique a 
alternativa que contempla o procedimento contábil a ser adotado nestas situações. 
 As filiais, agências e sucursais com contabilidade própria poderão optar por modalidade diferente da 
opção da matriz, inclusive simples; 
 Ao final de cada mês deverá incorporar à contabilidade da matriz, a movimentação das filiais, sucursais 
ou agências; 
 As pessoas jurídicas optantes pelo lucro real devem apurar a contbilidade de suas filiais, sucursais ou 
agências obrigatoriamente pelo simples nacional, pois são pessoas jurídicas independentes; 
 Não exsitem regras definidas para as filiais, sucursais ou agências vinculadas às pessoas jurídicas 
optantes pelo lucro real. 
 As movimentações das filiais, sucursais ou agências devem ser contabilizadas como se fossem entidades 
independentes; 
 
 
 
A empresa de Pedras & Pedreiras S/A demonstrou no exercício de 2001, os valores, como seguem: 
 
Lucro bruto R$ 90.000,00 
Lucro operacional R$ 70.000,00 
Receitas operacionais R$ 7.500,00 
Despesas operacionais R$ 27.500,00 
Participação de administradores R$ 2.500,00 
Participação de debenturistas R$ 3.500,00 
Participação de empregados R$ 3.000,00 
 
 5 a Questão (Ref.: 201401475083) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 6 a Questão (Ref.: 201401848119) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 
7 a Questão (Ref.: 201402150107) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 
 
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A tributação do lucro dessa empresa deverá ocorrer à alíquota de 30% para Imposto de Renda e Contribuição 
Social sobre Lucro Líquido, conjuntamente. Assim, se forem calculados corretamente o IR e a CSLL, 
certamente o valor destinado, no exercício, à constituição da reserva legal, deverá ser de: 
 
2.097,00 
2.090,00 
2.135,00 
2.000,00 
2.070,00 
 
 
Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas 
dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: 
As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis. 
São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro 
salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. 
 As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não 
devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 
 As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro 
líquido para cálculo do lucro real. 
 As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a 
produção ou comercialização dos bens e serviços. 
 
 
 
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações 
distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro estimado sobre as receitas 
das empresas, devendo ser utilizado principalmente nas empresas bastante lucrativas é o: 
Simples Nacional 
Lucro Presumido 
Imunes e Isentas 
Lucro Real 
Lucro Arbitrado 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 8 a Questão (Ref.: 201401505113) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 
 10 a Questão (Ref.: 201401475085) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
 
 9 a Questão (Ref.: 201402143570) Acerto: 1 , 0 / 1 , 0 
O Lucro Presumido é apurado _______________ de acordo com o Regulamento do IRPJ 
semanalmente 
anualmente 
 trimestralmente 
semestralmente 
mensalmente 
 Gabarito Comentado . 
 
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