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exercicio de revisao (4)

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Dados para o exercício
	Descrição	Competência	Caixa	0.94833657647647995
	IRPJ	R$ 32,941.07	R$ 39,136.87
	CSLL	R$ 15,768.47	R$ 16,724.39
	PIS	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	COFINS	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	ISSQN	R$ 6,638.36	R$ 6,638.36
	IPI	0	0
	ICMS	R$ 87,484.05	R$ 87,484.05
	INSS	R$ 7,972.80	R$ 7,972.80
	Total	R$ 180,659.56	R$ 180,946.12
	% efetivo presumido	22.09%	28.73%
	EXERCÍCIO DE REVSÃO
	Ano	Mês	Faturamento mês	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2011	1	R$ 50,000.00	R$ 100,000.00	R$ 20,000.00	R$ 170,000.00	32%	32%
	2	R$ 52,500.00	R$ 105,000.00	R$ 21,000.00	R$ 178,500.00	32%	32%
	3	R$ 55,125.00	R$ 200,000.00	R$ 22,050.00	R$ 277,175.00	32%	32%
	4	R$ 57,881.25	R$ 210,000.00	R$ 23,152.50	R$ 291,033.75	32%	32%
	5	R$ 60,775.31	R$ 220,500.00	R$ 24,310.13	R$ 305,585.44	32%	32%
	6	R$ 63,814.08	R$ 231,525.00	R$ 25,525.63	R$ 320,864.71	32%	32%
	7	R$ 67,004.78	R$ 243,101.25	R$ 26,801.91	R$ 336,907.94	32%	32%
	8	R$ 70,355.02	R$ 255,256.31	R$ 28,142.01	R$ 353,753.34	32%	32%
	9	R$ 73,872.77	R$ 268,019.13	R$ 29,549.11	R$ 371,441.01	32%	32%
	10	R$ 77,566.41	R$ 281,420.08	R$ 31,026.56	R$ 390,013.06	32%	32%
	11	R$ 81,444.73	R$ 295,491.09	R$ 32,577.89	R$ 409,513.71	32%	32%
	12	0.0	R$ 20,000.00	0.0	R$ 20,000.00	32%	32%
	2015	1	71,125.24	142,250.49	35,562.62	R$ 248,938.35	Primeiro	R$ 177,813.11	R$ 308,209.39	R$ 331,917.80	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 14,225.05	R$ 24,656.75	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 155,764.28	R$ 21,337.57	R$ 36,985.13	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 175,205.18
	2	35,562.62	23,708.41	11,854.21	R$ 71,125.24
	3	71,125.24	142,250.49	284,500.97	R$ 497,876.70
	R$ 817,940.30
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 23,364.64	R$ 95,764.28	R$ 9,576.43	R$ 32,941.07	R$ 15,768.47
	Valor da folha de pagamento mês	R$ 13,513.80
	% de compras para dedução no ICMS	0%	Tributar sobre 100% das vendas, alíquota 18%
	Ano	Mês	Recebimento de duplicatas	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2015	1	71,125.24	17,781.31	177,813.11	R$ 266,719.66	Primeiro	R$ 74,681.51	R$ 57,295.33	R$ 497,876.70	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 5,974.52	R$ 4,583.63	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 180,547.48	R$ 8,961.78	R$ 6,875.44	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 185,826.55
	2	3,556.26	23,708.41	35,562.62	R$ 62,827.30
	3	15,805.61	284,500.97	R$ 300,306.58
	R$ 629,853.54
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 27,082.12	R$ 120,547.48	R$ 12,054.75	R$ 39,136.87	R$ 16,724.39
	Descrição	Alíquota	Competência	Caixa
	Faturamento do ano de 2012	-	R$ 817,940.30	R$ 629,853.54
	Pis	0.65%	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	Cofins	3%	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	Total carga PIS/COFINS	-	R$ 29,854.82	R$ 22,989.65
	% carga sobre Receita	-	3.65%	3.65%
	Descrição	Valores
	Valor total dos serviços prestados por competência no ano	R$ 331,917.80
	Alíquota devida	2%
	ISSQN a pagar ano 2012	R$ 6,638.36
	IPI:	não há, suspensos
	icms
	Descrição	Valores
	Vendas industrias no ano	R$ 308,209.39
	Vendas comericias no ano	R$ 177,813.11
	Vendas no ano	R$ 486,022.50
	Alíquota ICMS RET	18.00%	18%
	Valor ICMS pago no ano	R$ 87,484.05
	inss
	Ano	Mês	Faturamento	INSS Receita Bruta	Folha de pgto	INSS devido	Valor INSS compensado	INSS CPP	INSS 1% mais CPP
	Comércio	%	Indústria	%	Serviços	%	Receita Total
	2015	1	R$ 71,125.24	28.57%	R$ 142,250.49	57.14%	R$ 35,562.62	14.29%	R$ 248,938.35	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 1,544.43	R$ 1,158.33	R$ 2,580.83
	2	R$ 35,562.62	50.00%	R$ 23,708.41	33.33%	R$ 11,854.21	16.67%	R$ 71,125.24	R$ 237.08	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 900.92	R$ 1,801.84	R$ 2,038.92
	3	R$ 71,125.24	14.29%	R$ 142,250.49	28.57%	R$ 284,500.97	57.14%	R$ 497,876.70	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 772.22	R$ 1,930.54	R$ 3,353.05
	Total	R$ 7,972.80
	Carga efetiva	0.97%
Resolucao detalhada
	Descrição	Competência	Caixa	0.94833657647647995
	IRPJ	R$ 32,941.07	R$ 39,136.87
	CSLL	R$ 15,768.47	R$ 16,724.39
	PIS	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	COFINS	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	ISSQN	R$ 6,638.36	R$ 6,638.36
	IPI	0	0
	ICMS	R$ 87,484.05	R$ 87,484.05
	INSS	R$ 7,972.80	R$ 7,972.80
	Total	R$ 180,659.56	R$ 180,946.12
	% efetivo presumido	22.09%	28.73%
	EXERCÍCIO DE REVSÃO
	Ano	Mês	Faturamento mês	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2011	1	R$ 50,000.00	R$ 100,000.00	R$ 20,000.00	R$ 170,000.00	32%	32%
	2	R$ 52,500.00	R$ 105,000.00	R$ 21,000.00	R$ 178,500.00	32%	32%
	3	R$ 55,125.00	R$ 200,000.00	R$ 22,050.00	R$ 277,175.00	32%	32%
	4	R$ 57,881.25	R$ 210,000.00	R$ 23,152.50	R$ 291,033.75	32%	32%
	5	R$ 60,775.31	R$ 220,500.00	R$ 24,310.13	R$ 305,585.44	32%	32%
	6	R$ 63,814.08	R$ 231,525.00	R$ 25,525.63	R$ 320,864.71	32%	32%
	7	R$ 67,004.78	R$ 243,101.25	R$ 26,801.91	R$ 336,907.94	32%	32%
	8	R$ 70,355.02	R$ 255,256.31	R$ 28,142.01	R$ 353,753.34	32%	32%
	9	R$ 73,872.77	R$ 268,019.13	R$ 29,549.11	R$ 371,441.01	32%	32%
	10	R$ 77,566.41	R$ 281,420.08	R$ 31,026.56	R$ 390,013.06	32%	32%
	11	R$ 81,444.73	R$ 295,491.09	R$ 32,577.89	R$ 409,513.71	32%	32%
	12	0.0	R$ 20,000.00	0.0	R$ 20,000.00	32%	32%
	2015	1	71,125.24	142,250.49	35,562.62	R$ 248,938.35	Primeiro	R$ 177,813.11	R$ 308,209.39	R$ 331,917.80	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 14,225.05	R$ 24,656.75	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 155,764.28	R$ 21,337.57	R$ 36,985.13	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 175,205.18
	2	35,562.62	23,708.41	11,854.21	R$ 71,125.24
	3	71,125.24	142,250.49	284,500.97	R$ 497,876.70
	R$ 817,940.30
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 23,364.64	R$ 95,764.28	R$ 9,576.43	R$ 32,941.07	R$ 15,768.47
	Valor da folha de pagamento mês	R$ 13,513.80
	% de compras para dedução no ICMS	0%	Tributar sobre 100% das vendas, alíquota 18%
	Ano	Mês	Recebimento de duplicatas	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2015	1	71,125.24	17,781.31	177,813.11	R$ 266,719.66	Primeiro	R$ 74,681.51	R$ 57,295.33	R$ 497,876.70	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 5,974.52	R$ 4,583.63	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 180,547.48	R$ 8,961.78	R$ 6,875.44	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 185,826.55
	2	3,556.26	23,708.41	35,562.62	R$ 62,827.30
	3	15,805.61	284,500.97	R$ 300,306.58
	R$ 629,853.54
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 27,082.12	R$ 120,547.48	R$ 12,054.75	R$ 39,136.87	R$ 16,724.39
Descrição	Alíquota	Competência	Caixa
	Faturamento do ano de 2012	-	R$ 817,940.30	R$ 629,853.54
	Pis	0.65%	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	Cofins	3%	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	Total carga PIS/COFINS	-	R$ 29,854.82	R$ 22,989.65
	% carga sobre Receita	-	3.65%	3.65%
	Descrição	Valores
	Valor total dos serviços prestados por competência no ano	R$ 331,917.80
	Alíquota devida	2%
	ISSQN a pagar ano 2012	R$ 6,638.36
	IPI:	não há, suspensos
	icms
	Descrição	Valores
	Vendas industrias no ano	R$ 308,209.39
	Vendas comericias no ano	R$ 177,813.11
	Vendas no ano	R$ 486,022.50
	Alíquota ICMS RET	18.00%	18%
	Valor ICMS pago no ano	R$ 87,484.05
	inss
	Ano	Mês	Faturamento	INSS Receita Bruta	Folha de pgto	INSS devido	Valor INSS compensado	INSS CPP	INSS 1% mais CPP
	Comércio	%	Indústria	%	Serviços	%	Receita Total
	2015	1	R$ 71,125.24	28.57%	R$ 142,250.49	57.14%	R$ 35,562.62	14.29%	R$ 248,938.35	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 1,544.43	R$ 1,158.33	R$ 2,580.83
	2	R$ 35,562.62	50.00%	R$ 23,708.41	33.33%	R$ 11,854.21	16.67%	R$ 71,125.24	R$ 237.08	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 900.92	R$ 1,801.84	R$ 2,038.92
	3	R$ 71,125.24	14.29%	R$ 142,250.49	28.57%	R$ 284,500.97	57.14%	R$ 497,876.70	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 772.22	R$ 1,930.54	R$ 3,353.05
	Total	R$ 7,972.80
	Carga efetiva	0.97%
Gabarito final
	Descrição	Competência	Caixa	0.94833657647647995
	IRPJ	R$ 32,941.07	R$ 39,136.87
	CSLL	R$ 15,768.47	R$ 16,724.39
	PIS	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	COFINS	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	ISSQN	R$ 6,638.36	R$ 6,638.36
	IPI	0	0
	ICMS	R$ 87,484.05	R$ 87,484.05
	INSS	R$ 7,972.80	R$ 7,972.80
	Total	R$ 180,659.56	R$ 180,946.12
	% efetivo presumido	22.09%	28.73%
	EXERCÍCIO DE REVSÃO
	Ano	Mês	Faturamento mês	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2011	1	R$ 50,000.00	R$ 100,000.00	R$ 20,000.00	R$ 170,000.00	32%	32%
	2	R$ 52,500.00	R$ 105,000.00	R$ 21,000.00	R$ 178,500.00	32%	32%
	3	R$ 55,125.00	R$ 200,000.00	R$ 22,050.00	R$ 277,175.00	32%	32%
	4	R$ 57,881.25	R$ 210,000.00	R$ 23,152.50	R$ 291,033.75	32%	32%
	5	R$ 60,775.31	R$ 220,500.00	R$ 24,310.13	R$ 305,585.44	32%	32%
	6	R$ 63,814.08	R$ 231,525.00	R$ 25,525.63	R$ 320,864.71	32%	32%
	7	R$ 67,004.78	R$ 243,101.25	R$ 26,801.91	R$ 336,907.94	32%	32%
	8	R$ 70,355.02	R$ 255,256.31	R$ 28,142.01	R$ 353,753.34	32%	32%
	9	R$ 73,872.77	R$ 268,019.13	R$ 29,549.11	R$ 371,441.01	32%	32%
	10	R$ 77,566.41	R$ 281,420.08	R$ 31,026.56	R$ 390,013.06	32%	32%
	11	R$ 81,444.73	R$ 295,491.09	R$ 32,577.89	R$ 409,513.71	32%	32%
	12	0.0	R$ 20,000.00	0.0	R$ 20,000.00	32%	32%
	2015	1	71,125.24	142,250.49	35,562.62	R$ 248,938.35	Primeiro	R$ 177,813.11	R$ 308,209.39	R$ 331,917.80	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 14,225.05	R$ 24,656.75	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 155,764.28	R$ 21,337.57	R$ 36,985.13	R$ 106,213.70	R$ 10,668.79	R$ 175,205.18
	2	35,562.62	23,708.41	11,854.21	R$ 71,125.24
	3	71,125.24	142,250.49	284,500.97	R$ 497,876.70
	R$ 817,940.30
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 23,364.64	R$ 95,764.28	R$ 9,576.43	R$ 32,941.07	R$ 15,768.47
	Valor da folha de pagamento mês	R$ 13,513.80
	% de compras para dedução no ICMS	0%	Tributar sobre 100% das vendas, alíquota 18%
	Ano	Mês	Recebimento de duplicatas	Trimestre	Faturamento por trimestre	Índices de presunção para IRPJ	Índices de presunção para CSLL	Lucro Presumido para IRPJ	Lucro Presumido para CSLL
	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Total	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado	Comércio	Indústria	Serviços	Receita Financeira	Lucro Presumido + tributado
	2015	1	71,125.24	17,781.31	177,813.11	R$ 266,719.66	Primeiro	R$ 74,681.51	R$ 57,295.33	R$ 497,876.70	8%	8%	32%	12%	12%	32%	R$ 5,974.52	R$ 4,583.63	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 180,547.48	R$ 8,961.78	R$ 6,875.44	R$ 159,320.54	R$ 10,668.79	R$ 185,826.55
	2	3,556.26	23,708.41	35,562.62	R$ 62,827.30
	3	15,805.61	284,500.97	R$ 300,306.58
	R$ 629,853.54
	Trimestre	IRPJ	Base adicional IR	Adicional IR	Total IRPJ	Total CSLL
	Valor Receita financeira mês	R$ 3,556.26	Primeiro	R$ 27,082.12	R$ 120,547.48	R$ 12,054.75	R$ 39,136.87	R$ 16,724.39
	Descrição	Alíquota	Competência	Caixa
	Faturamento do ano de 2012	-	R$ 817,940.30	R$ 629,853.54
	Pis	0.65%	R$ 5,316.61	R$ 4,094.05
	Cofins	3%	R$ 24,538.21	R$ 18,895.61
	Total carga PIS/COFINS	-	R$ 29,854.82	R$ 22,989.65
	% carga sobre Receita	-	3.65%	3.65%
	Descrição	Valores
	Valor total dos serviços prestados por competência no ano	R$ 331,917.80
	Alíquota devida	2%
	ISSQN a pagar ano 2012	R$ 6,638.36
	IPI:	não há, suspensos
	icms
	Descrição	Valores
	Vendas industrias no ano	R$ 308,209.39
	Vendas comericias no ano	R$ 177,813.11
	Vendas no ano	R$ 486,022.50
	Alíquota ICMS RET	18.00%	18%
	Valor ICMS pago no ano	R$ 87,484.05
	inss
	Ano	Mês	Faturamento	INSS Receita Bruta	Folha de pgto	INSS devido	Valor INSS compensado	INSS CPP	INSS 1% mais CPP
	Comércio	%	Indústria	%	Serviços	%	Receita Total
	2015	1	R$ 71,125.24	28.57%	R$ 142,250.49	57.14%	R$ 35,562.62	14.29%	R$ 248,938.35	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 1,544.43	R$ 1,158.33	R$ 2,580.83
	2	R$ 35,562.62	50.00%	R$ 23,708.41	33.33%	R$ 11,854.21	16.67%	R$ 71,125.24	R$ 237.08	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 900.92	R$ 1,801.84	R$ 2,038.92
	3	R$ 71,125.24	14.29%	R$ 142,250.49	28.57%	R$ 284,500.97	57.14%	R$ 497,876.70	R$ 1,422.50	R$ 13,513.80	R$ 2,702.76	R$ 772.22	R$ 1,930.54	R$ 3,353.05
	Total	R$ 7,972.80
	Carga efetiva	0.97%

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