Modelo Desafio Profissional AEDU

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mauricio gondim duarte neto – RA 
munira fadl handous cruz – 2805879356 
 
SUMÁRIO
31 INTRODUÇÃO	�
Erro! Indicador não definido.2 DESENVOLVIMENTO	�
Erro! Indicador não definido.2.1 TÍTULO NÍVEL 2 – SEÇÃO SECUNDÁRIA	�
Erro! Indicador não definido.2.1.1 Título Nível 3 – Seção Terciária	�
Erro! Indicador não definido.2.1.1.1 Título nível 4 – Seção quaternária	�
Erro! Indicador não definido.2.1.1.1.1 Título nível 5 – Seção quinária	�
Erro! Indicador não definido.3 EXEMPLOS DE ELEMENTOS DE APOIO AO TEXTO	�
Erro! Indicador não definido.3.1 EXEMPLO DE GRÁFICO	�
Erro! Indicador não definido.3.2 EXEMPLO DE FIGURA	�
Erro! Indicador não definido.3.3 EXEMPLO DE QUADRO	�
Erro! Indicador não definido.3.4 EXEMPLO DE TABELA	�
Erro! Indicador não definido.4 CONCLUSÃO	�
Erro! Indicador não definido.REFERÊNCIAS	�
Erro! Indicador não definido.APÊNDICES	�
Erro! Indicador não definido.APÊNDICE A – Instrumento de pesquisa utilizado na coleta de dados	�
Erro! Indicador não definido.ANEXOS	�
Erro! Indicador não definido.ANEXO A – Título do anexo	�
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INTRODUÇÃO
Como colaborador administrativo de uma indústria, em uma das reuniões, decidimos realizar um planejamento da empresa para o mês de Janeiro de 2018 devido a crise Financeira e crise politica , iremos analisar o ambiente interno e externo, contratos de trabalhos, valores de venda e vários cenários que poderá ocorrer.
Passo 1
Tabela de Tributos Fiscais
	Imposto
	Alíquota
	Base Legal
	
	
	
	
	
	IRPJ
	15%
	Lei 9.430/96
	
	CSLL
	9%
	Lei 7.689/88
	
	PIS
	1,65%
	Lei 10.637/02
	
	COFINS
	7,60%
	Lei 10.833/03
	
	IPI
	Variadas
	Decreto 8.950/16 e Decreto 9.020/17
	
	II
	Variadas
	Lei 3.244/57
	
	ICMS
	Variadas
	Lei 6.374/89 e Lei Complementar 87/96
	
	
	
	
	
	Impostos
	Base Legal
	
	
	Salario
	Decreto 5.452 e Art’s 457 e 458 CLT
	Salario Familia
	
	Hora Extra
	
	Adicional de Insalubridade
	
	Adicional de Periculosidade
	
	Contribuição Sindical
	
	Vale Transporte
	
	IRRF
	
	INSS
	Decreto 569/92
	INSS Patronal
	
	 FGTS
	Lei 8.036/90
	DSR
	Lei 605/49
	Férias + 1/3
	Constitucional Federal 1988 e Art. 129 CLT
	13º Salario
	Lei 4.090/62, Lei 4.749/65 e Decreto 57.155/65
	Salario Educação
	Lei 9.766/98
	Senac/Sesc
	
	Senai/Sesi
	
	Sebrae
	
	Risco de Acidente do Trabalho-RAT
	
	
	
	Aviso Prévio Indenizado
	Art. 7º Constituição Federal e Art. 449 da CLT
	Multa Rescisória
	
	Adicional Multa Rescisório
	Lei Complementar 110/01
	
	
Tabela de INSS
	Salario de Contribuição
	Aliquota
	
	
	1.659,38
	8%
	1.659,39 á 2.765,66
	9%
	2.765,67 á 5.531,31
	11%
https://pis-2017.com/tabela-inss-2017/
Tabela de IRRF
	Base de calculo mensal R$
	Aliquota
	Parcela a deduzir do imposto R$
	
	
	
	1.903,99 até 2.826,65
	7,5%
	142,80
	2.826,66 até 3.751,05
	15%
	354,80
	3.751,06 até 4.664,68
	22,5%
	636,13
	Acima de 4.664,68
	27,5%
	869,36
www..tabeladoirrf.com.br/tabela-irrf-2017html
Passo 2
Atividade 1 – Passo 2
	
	
	JAN
	Produção Total
	
	
	Produção para o Exterior
	65.000
	11.050.000,00
	Produção para o mercado interno
	235.000
	45.237.500,00
	Preço de venda para o exterior
	
	170,00 
	Preço de venda no mercado interno com impostos
	
	192,50 
	Quantidade venda para mercado interno 
	
	
	Valor dos produtos para mercado interno (preço unitário)
	
	192,50
	Valor dos produtos para mercado interno ( preço unitário)
	
	192,50
	IPI
	10%
	4.112.500,00
	Vendas
	
	45.237.500,00
	ICMS destacado na Nota Fiscal
	15,65%
	6.436.062,00
	PIS
	1,65%
	678.562,00
	COFINS
	7,60%
	3.125.500,00
	Quantidade de venda para o exterior
	
	
	Valor dos produtos para o exterior
	
	11.050.000,00
	Valor total do faturamento para o exterior (preço unitário)
	
	170,00
	Vendas Liquidas
	
	
	(-)CMV
	
	(26.613.051,00)
	Matéria Prima Paga
	
	28.710.000,00
	Embalagem paga
	
	275.520,00
	Energia Elétrica Paga 
	
	3.062.268,00
	Material Indireto Pago
	
	688.929,99
	Material de Escritório da Administração Pago
	
	500.000,00
	Fretes pagos
	
	
	ICMS Creditado
	
	84.600,00
	PIS Aproveitado
	
	10.236,60
	COFINS Aproveitado
	
	47.150,40
	Fretes Líquidos
	
	647.613,00
	Depreciação
	
	
	ICMS Creditado
	
	30.000,00
	Gastos Gerais Vendas
	
	200.000,00
	Gastos Gerais Administração
	
	200.000,00
	Total
	
	
Estoque – Custo Médio Ponderado
	
	Entrada /
	Saída
	
	Saldo
	
	
	Hist.
	Qtde
	Vl. Unit.
	Total
	Qtde
	CustoUnit.
	Saldo
	Compra
	1.500.000
	19,14
	28.710.000,00
	1.500.000
	19,14
	28710.000,00
	Compra
	12.000
	22,96
	275.520,00
	1.512.000
	19,17
	28.985.520,00
	Compra
	300.000
	2,2964333
	688.929,00
	1.812.000
	16,37
	29.674.449,00
	Venda
	65.000
	170,00
	11.050.000,00
	1.747.000
	10,66
	18.624.449,00
	Venda
	235.000
	192,50
	45.237.500,00
	1.512.000
	-17,60
	-26.613.051,00
Rescisão
	Produção
	Individual
	15
	
	
	
	Salario Médio (Saldo de Salario)
	4.209,00
	63.135,00
	Vale Transporte
	252,00
	3.780,00
	INSS 11%
	462,00
	6.930,00
	IRRF 15,0%
	207,00
	3.105,00
	Férias + 1/3 Férias
	468,00
	7.020,00
	INSS s/ Férias + 1/3 Ferais (Isento)
	0,00
	0,00
	13º Salario
	350,00
	5.250,00
	INSS s/ 13º
	28,00
	420,00
	Total a Pagar
	4.078,00
	61.170,00
	INSS 8%
	336,00
	5.040,00
	FGTS s/ saldo de salario - 20%
	336,00 
	5.040,00
	RAT – 3%
	150,00
	2.250,00
	Sesi – 1,5%
	75,00
	1.125,00
	Senai – 21%
	1.055,00
	15.825,00
	Sebrae – 0,3%
	15,00
	225,00
	Salario Educação – 2,5%
	125,00
	1.875,00
	Multa Rescisória - 40%
	8.418,00
	126.270,00
	Multa Lei 110/01 - 10%
	2.104,00
	31.560,00
	Total a Pagar
	13.119,00
	196.785,00
	Total Geral 
	17.197,00
	257.955,00
Rescisão – Setor Administrativo
	Administrativo
	Individual
	10 Funcionarios
	
	
	
	Salario Médio (Saldo de Salario)
	4.200,00
	42.000,00
	Vale Transporte
	252,00
	2.520,00
	INSS - 11%
	462,00
	4.620,00
	IRRF - 15,00%
	206,00
	2.060,00
	Férias + 1/3 Férias
	466,00
	4.660,00
	INSS s/ Férias (Isento)
	0,00
	0,00
	13º Salario
	350,00
	3.500,00
	INSS s/ 13º
	28,00
	280,00
	Total a Pagar
	4.068,00
	40.680,00
	INSS – 8%
	840,00
	8.400,00
	FGTS – 8%
	336,00
	3.360,00
	RAT – 3%
	150,00
	1.500,00
	Sesi – 1,5%
	75,00
	750,00
	Senai – 21%
	1.05300
	10.530,00
	Sebrae – 0,3%
	15,00
	150,00
	Salario Educação – 2,5%
	125,00
	1.250,00
	Multa Rescisória – 40%
	8.400,00
	84.000,00
	Multa Lei 110/01 – 10%
	2.100,00
	21.000,00
	Total a Pagar
	23.126,00
	231.260,00
	Total Geral
	27.194,00
	271.940,00
Folha de Pagamento - Setor Produção
	Produção
	Individual
	700 Funcionarios
	
	
	
	Salario
	4.209,00
	2.946.300,00
	INSS – 11%
	462,00
	2.946.300,00
	Vale Transporte
	 252,00
	176.400,00
	IRRF – 15,0%
	207,00
	323.400,00
	Total a Pagar
	3.288,00
	2.301.600,00
	RAT – 3%
	126,00
	88.200,00
	Sesi – 1,5%
	63,00
	44.100,00
	Senai – 21%
	883,00
	618.100,00
	Sebrae – 0,3%
	12,00
	8.400,00
	Salario Educação – 2,5%
	105,00
	73.500,00
	INSS – 20%
	841,00588.700,00
	FGTS – 8%
	336,00
	235.200,00
	Total a Pagar
	2.366,00
	1.656.200,00
	Provisão de 13º Salario
	4.209,00
	2.946.300,00
	Provisão de INSS s/ 13º Salario
	462,00
	323.400,00
	Provisão de IRRF s/ 13º Salario
	207,00
	144.900,00
	Provisão de Ferais + 1/3 Férias
	5.612,00
	3.928.400,00
	Provisão de INSS s/ Férias + 1/3
	608,00
	425.600,00
	Provisão de IRRF s/ Férias + 1/3
	506,00
	354.200,00
	Total a Pagar
	8.038,00
	5.626.600,00
	Provisão de INSS – 20%
	1.964,00
	1.374.800,00
	Provisão de FGTS – 8%
	785,00
	549.500,00
	Total das Provisões 
	2.749,00
	1.924.300,00
	Total Geral
	16.441,00
	11.508.700,00
Folha de Pagamento – Setor Administrativo
	Administrativo
	Individual
	100 Funcionarios
	
	
	
	Salario
	4.200,00
	420.000,00
	Vale Transporte
	252,00
	25.200,00
	INSS – 11%
	462,00
	46.200,00
	IRRF – 15,0%
	206,00
	20.600,00
	Total a Pagar
	3.280,00
	328.000,00
	RAT – 3%
	126,00
	12.600,00
	Sesi – 1,5%
	63,00
	6.300,00
	Senai – 21%
	882,00
	88.200,00
	Sebrar – 0,3%
	12,00
	1.200,00
	Salario Educação – 2,5%
	105,00
	10.500,00
	INSS – 20%
	840,00
	84.000,00
	FGTS – 8%
	336,00
	33.600,00
	Total a Pagar
	2.364,00
	236.400,00
	Provisão de 13º Salario
	4.200,00
	420.000,00
	Provisão INSS s/ 13º Salario
	462,00
	420.000,00
	Provisão de IRRF s/ 13º Salario
	206,00
	20.600,00
	Provisão de Férias + 1/3 Férias
	5.600,00
	560.000,00
	Provisão de INSS s/ Férias + 1/3 Férias
	608,00
	60.800,00
	Provisão de IRRF s/ Férias + 1/3 Férias
	503,00
	50.300,00
	Total a Pagar
	8.021,00
	802.100,00
	Provisão de INSS – 20%
	1.960,00
	196.000,00
	Provisão de FGTS – 8%
	784,00
	78.400,00
	Total das Provisões 
	2.744,00
	274.400,00
	Total Geral 
	16.409,00
	1.640.900,00
Folha de Pagamento – Setor Comercial
	Comercial
	Individual
	50 Funcionarios
	
	
	
	Salario
	11.237,00
	562.850,00
	INSS – 11%
	608,00
	30.400,00
	IRRF 15,0%
	2.059,00
	102.950,00
	Total a Pagar
	8.590,00
	429.500,00
	RAT – 3%
	337,00
	102.950,00
	SESI – 1,5%
	168,00
	8.400,00
	SENAI – 21%
	2.363,00
	118.150,00
	SEBRAE – 0,3%
	33,00
	1.650,00
	Salario Educação – 2,5%
	281,00
	14.050,00
	INSS – 20%
	2.251,00
	112.500,00
	FGTS – 8%
	900,00
	45.000,00
	Total a Pagar
	6.333,00
	316.650,00
	Provisão de 13º Salario
	11.257,00
	562.850,00
	Provisão de INSS s/ 13º Salario
	608,00
	30.400,00
	Provisão de IRRF s/ 13º Salario
	2.059,00
	102.950,00
	Provisão de Férias + 1/3 Férias
	15.009,00
	750.450,00
	Provisão de INSS s/ Férias + 1/3 Férias
	608,00
	30.400,00
	Provisão de IRRF s/ Férias + 1/3 Férias
	3.090,00
	154.500,00
	Total a Pagar
	19.901,00
	995.050,00
	Provisão de INSS – 20%
	5.253,00
	262.650,00
	Provisão de FGTS – 8%
	2.101,00
	105.050,00
	Total de Provisões 
	7.354,00
	367.700,00
	Total de Geral 
	42.178,00
	2.108.900,00
DRE
	
	
	
	
	
	
	Receita Total
	
	
	Vendas Totais exterior
	
	11.050.000,00
	Vendas Totais para o mercado interno
	
	45.237.500,00
	Vendas Totais
	
	56.285.500,00
	(-)IPI 
	
	4.112.500,00
	Vendas Liquidas
	
	52.173.00,00
	(-)Deduções de Vendas
	
	
	(-)ICMS
	
	6.436.062,00
	(-)PIS
	
	678.562,00
	(-)COFINS
	
	3.125.500,00
	= Receita Operacional Liquida
	
	41.932.876,00
	(-)CPV
	
	(26.613.051,00)
	Matéria Prima
	
	28.710.000,00
	Mão de Obra Direta
	
	
	Energia
	
	3.062.268,00
	Material Indireto
	
	688.929,00
	Depreciação
	
	30.000,00
	Embalagens
	
	275.520,00
	Mão de Obra Indireta
	
	
	Lucro Bruto
	
	9.166.159,00
	(-)Despesas Operacionais
	
	
	Despesas com Vendas
	
	
	Salários e Encargos
	
	13.617.600,00
	Material de Escritório
	
	300.000,00
	Gastos Gerais
	
	200.000,00
	Fretes
	
	705.000,00
	
	
	
	Despesas Administrativa
	
	
	Salários e Encargos
	
	1.640.900,00
	Material de Escritório
	
	500.000,00
	Gastos Gerais
	
	200.000,00
	
	
	
	Outros Gastos
	
	
	
	
	
	LUCRO ANTES DAS DESPESAS FINANCEIRAS
	
	7.97.341,00
	Receita/Despesas Financeiras Liquidas
	
	
	LUCRO OPERACIONAL
	
	
	Contribuição Sociaç e IRPJ
	
	
	LUCRO LIQUIDO
	
	
Tabela de Credito fiscais
	
	
	
	
	
	
	
	Valor
	PIS
	COFINS
	ICMS
	IPI
	Débitos de Venda
	
	504.511,00
	2.323.809,00
	6.436.062,00
	4.112.500,00
	Créditos:
	
	
	
	
	
	Matéria Prima
	28.710.000,00
	399.578,00
	1.840.483,00
	4.493.115,00
	2.871.000,00
	Embalagem
	275.520,00
	3.834,00
	17.662,00
	43.118,00
	27.552,00
	Mat. Indireto
	688.929,00
	9.588,00
	44.164,00
	107.817,00
	68.892,00
	Mat. Escritório
	300.000,00
	4.175,00
	19.231,00
	46.950,00
	30.000,00
	Energia Elétrica
	3.062.268,00
	42.619,00
	196.309,00
	479.244,00
	306.226,00
	Depreciação
	30.000,00
	417,00
	1.923,00
	4.695,00
	3.000,00
	Frete
	705.000,00
	10.236,60
	47.150,00
	84.600,00
	70.500,00
	Total dos Créditos
	
	470.447,00
	2.166.922,00
	5.259.539,00
	3.377.170,00
	Total a Pagar
	
	34.063,00
	156.887,00
	1.176.523,00
	735.330,00
ANHANGUERA EDUCACIONAL
Univerdade anhanguera – uniderp – polo de apoio presencial fsb – anchieta – são bernardo do campo
Mauricio gondim duarte neto – RA 
munira fadl handous cruz – 2805879356 
 
 
título do trabalho:
Subtítulo do Trabalho, se Houver
Desafio Profissional - apresentado à Anhanguera Educacional, como requisito parcial para a obtenção de média semestral nas disciplinas de Ciências Contabeis
Tutor (a) à distância: Eionyr Barbosa
São Bernardo do Campo
2017