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ANHANGUERA EDUCACIONAL SÃO JOSÉ DOS CAMPOS – SP ADMINISTRAÇÃO – 6° Semestre DISCIPLINAS: Administração da Produção e Operações Administração de Recursos Humanos Administração Financeira e Orçamentária Planejamento e Controle da Produção Sistemas de Informações Gerenciais Participantes: Elen Graziela da Costa – RA: 9904010550 Paula Aparecida de Souza – RA: 9904013032 Desafio Profissional: Empresa Academia Agropecuária. Tutora a Distância: Solange Buosi Bonesi Tutor Presencial: Wanessa da Silva Faustino Carvalho São José dos Campos, 15 de outubro de 2016. Curso: Administração Desafio Profissional: Empresa Academia Agropecuária. O trabalho a seguir apresentado a Anhanguera Educacional, é parte fundamental para avaliação do desempenho nas disciplinas de Administração da Produção e Operações, Administração de Recursos Humanos, Administração Financeira e Orçamentária, Planejamento e Controle da Produção e Sistema de Informações Gerenciais. São José dos Campos, 15 de outubro de 2016. SUMÁRIO: Introdução .......................................................................................................04 Passo 1 – Comparação de aquisição das maquinas e Equipamento..............05 Passo 2 – Programação da produção mensal.................................................05 Passo 3 – Estabelecer Quadro funcional, capacitação, Cargos e Salários.....06 Passo 4 – Tecnologia da Informação a ser utilizada.......................................07 Passo 5 – Informações Financeiras, Relatório e DRE...............................08,09 Conclusão.......................................................................................................... Referências Bibliográficas................................................................................ INTRODUÇÃO As diversas formas de administrar uma empresa estão ligadas constantemente com o perfil de cada gestor, existem os cautelosos, os ousados, os sonhadores, cada qual com o seu feeling, experiências adquiridas e muito conhecimento. Os administradores da Empresa ACADÊMICA AGROPECUÁRIA, produtora de laranjas, matéria prima para produção de sucos de laranja, pretendem no próximo ano montar a sua própria produção. A propriedade já está com os galpões para as instalações das máquinas, o momento agora é da escolha entre dois fornecedores para a implantação e efetivação da produção de suco, partindo desse princípio apresentaremos a seguir uma análise entre os fornecedores A e B, para ser escolhido a melhor opção de negócio. Apresentamos: Principais informações sobre a Empresa: Capacidade de produção in natura antes da Verticalização da Empresa: Período produção Caixas preço por caixa valor bruto Janeiro a Março 240.000 Kg 5882 R$ 19,9 R$ 17.051,80 Abril a Dezembro 420.000 Kg 10294 R$ 19,9 R$ 204.850,60 Passo 1: Vamos expor o máximo da capacidade de produção mensal das duas opções de fornecedores para a verticalização da empresa: Considerando 22 dias úteis no mês; Fornecedor A: Capacidade de Produção em Kg. FORNECEDOR A (22 DIAS) CAPACIDADE DE PRODUÇÃO em Kg total (kg) Total gasto R$ 1 TURNO 650Kg x 8h x 22 dias 114.400 kg R$ 55.798,03 2 TURNOS 650Kg x 16h x 22 dias 228.800 kg R$ 111.596,07 3 TURNOS 650Kg x 24h x 22 dias 343.200 kg R$ 167.394,11 Fornecedor B: Capacidade de Produção em Kg. FORNECEDOR B (22 DIAS) Capacidade de Produção Total (kg) Total gasto R$ 1 TURNO 1500Kg x 8h x 22 dias 264.000 kg R$ 128.764,70 2 TURNOS 1500Kg x 16h x 22 dias 528.000 kg R$ 257.529,41 3 TURNOS 1500Kg x 24h x 22 dias 792.000 kg R$ 386.294,11 Passo 2: Constatamos que a proposta do Fornecedor A não atinge a capacidade de produção e as expectativas quanto ao lucro da Empresa Academia Agropecuária. Optamos pela proposta do Fornecedor B e trabalharemos com 2 turnos considerando 22 dias por mês. De acordo com a produtividade média mensal de laranjas, o plantio não atende a capacidade de produção do Fornecedor B. Para que não haja capacidade ociosa, optamos por adquirir mais fruta no mercado, após uma pesquisa de preços, consideramos o valor de mercado em média 19,90 cada caixa, sendo assim trabalhando com capacidade total nos 12 meses. DISTRIBUIÇÃO E GASTOS DA PRODUÇÃO EM LITROS: 246400L = 100% LITROS GARRAFAS CUSTO COM GARRAFAS CUSTO COM LARANJAS CAIXAS 60%= 300 ml 147.840 492.800 221.760,00 154.523,50 7765 30%=500ml 73.920 147.840 106.444,80 77.251,80 3882 10%=1000ml 24.640 24.640 23.408,00 25.750,60 1294 PREÇO DAS GARRAFAS: GARRAFAS CUSTO R$ PREÇO DE VENDA 300ml R$ 0,45 R$ 1,90 500ml R$ 0,72 R$ 3,00 1000ml R$ 0,95 R$ 5,90 LUCRO MENSAL: Considerando apenas a produção VENDAS GARRAFAS TOTAL VENDAS TOTAL CUSTOS LUCRO 60%= 300 ml 492.800 R$ 936.320,00 R$ 376.283,50 R$ 560.036,50 30%= 500ml 147.840 R$ 443.520,00 R$ 183.696,60 R$ 259.823,40 10%= 1000ml 24.640 R$ 145.376,00 R$ 49.158,60 R$ 96.217,40 Passo 3: Foram estabelecidos dois turnos de trabalho de nove horas cada com 1 hora de descanso, totalizando oito horas de produção por turno. QUADRO DE FUNCIONÁRIOS SALÁRIOS DAS 6H AS 15H 1 SUPERVISOR R$ 2.283,24 5 OPERADORES DE PRODUÇÃO R$ 1.026,63 DAS 13H AS 22H 1 SUPERVISOR R$ 2.283,24 5 OPERADORES DE PRODUÇÃO R$ 1.026,63 TOTAL DE GASTOS COM BENEFÍCIOS AO ANO (12 FUNCIONÁRIOS) SUPERVISOR (2) OPERADOR(10) VALE TRANSPORTE 167,2 POR MÊS R$ 3.772,08 R$ 18.860,16 FGTS 8% R$ 4.383,72 R$ 9.855,60 VALE REFEIÇÃO 15 REAIS / DIA R$ 7.920,00 R$ 39.600,00 ADICIONAL DE FÉRIAS 1/3 DE FÉRIAS R$ 1.522,16 R$ 3.422,10 INSS 20% R$ 6.575,64 R$ 14.783,40 TOTAL R$ 24.173,60 R$ 86.521,26 Observação: valores acima já calculados com descontos estabelecidos pela CLT em folha de pagamentos dos funcionários referentes aos vale transporte, INSS e FGTS. Para o processo de recrutamento, seleção e capacitação utilizaremos PAT, (Posto de Atendimento ao Trabalhador) que oferece este serviço gratuitamente. PAT: Os empregadores interessados em contratar mão de obra qualificada podem realizar o cadastro da empresa no posto. Assim que o PAT validar o cadastro, a partir de 48 horas, o empregador receberá candidatos para as vagas que disponibilizar no portal. O posto oferece, gratuitamente, salas e ambientes adequados para entrevistas e seleção de profissionais. O empregador ainda tem acesso aos portais do Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged) e da Classificação Brasileira de Ocupações (CBO). Novas vagas da mesma empresa são divulgadas depois que o empregador apresentar ao PAT o resultado das entrevistas realizadas, com a devolução da carta de encaminhamento dos candidatos. Passo 4: Tecnologia de Gestão ERP - ABC71 Soluções para Indústria de ALIMENTOS E BEBIDAS Para entendermos melhor, a tecnologia mais utilizada pelas empresas em sua gestão é o chamado ERP-Enterprise Resource Planning ou o mesmo que Planejamento dos Recursos da Empresa. Avaliamos algumas dessas tecnologias disponíveis hoje no mercado para ser utilizada na Académica Agropecuária, e dentre as opções temoscomo melhor escolha o sistema ERP da Empresa ABC71, em uma das suas vertentes, existe especificamente para o ramo da indústria de alimentos e bebidas, com grandes diferenciais na gestão de perecíveis como: Certificação de fornecedores Controle de qualidade das matérias-primas e dos produtos fabricados Controle por lotes das matérias-primas e dos produtos fabricados Gestão das receitas e fórmulas dos produtos fabricados EDI com Hipermercados Planejamento da chegada de matérias-primas para manter os níveis de estoque adequados Gestão dos prazos de validade dos produtos fabricados e matérias-primas Controle de múltiplos almoxarifados Aumento da produtividade e diminuição dos setups Gestão de estoque considerando sazonalidade Controle e análise dos custos de produção Controle do processo produtivo e fiscal de marcas próprias (industrialização para terceiros) Atender a legislação fiscal e contábil Esse sistema possibilita a integração de todos os dados da empresa, com o fluxo único e constante de informações para todos os departamentos da empresa em tempo real. Em termos de custos, a Empresa ABC71 oferece várias opções de planos, sim o sistema é um produto licenciado sendo este com pagamento mensal, o melhor plano o qual atende a todas as necessidades da Académica Agropecuária é o Pacote IV sendo as três primeiras parcelas mensais de R$3.850,00 preço que inclui instalação e treinamento para os colaboradores, e o restante serão de R$560,00 mensais, dentro do período que envolve o contrato assinado com a cedente do sistema. Passo 5: Este DRE está considerando as despesas no valor de R$ 300.000,00 com a reforma do barracão e de R$ 1.200.000,00 com a Proposta do Fornecedor B para a instalação do sistema de extração, considerando o pagamento no 1° ano de implantação. DEMOSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCICIO 1° ano Fornecedor B EMPRESA ACADÊMICA AGROPECUÁRIA Receita Bruta 18.302.592,00 (-) Impostos incidentes sobre a venda 2.196.311,04 (=) Receita liquida 16.106.280,96 (-) Custo de Produtos Vendidos 7.309.664,40 (=) LUCRO BRUTO 8.796.616,56 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) Despesas com reforma e implantação 1500.000,00 (-) Despesas Fixas 110.694,86 (+) Receitas Financeiras 7.185.921,70 (-) IRPJ sobre o lucro 718.592,17 (=) Resultado Líquido do Exercício Lucro/Prejuízo 6.467.329,53 DRE demais anos após implantação e reforma do barracão Fornecedor B DEMOSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCICIO após 1° ano Fornecedor B EMPRESA ACADÊMICA AGROPECUÁRIA Receita Bruta 18.302.592,00 (-) Impostos incidentes sobre a venda 2.196.311,04 (=) Receita liquida 16.106.280,96 (-) Custo de Produtos Vendidos 7.309.664,40 (=) LUCRO BRUTO 8.796.616,56 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) Despesas Fixas pessoal 110.694,86 (+) Receitas Financeiras 8.685.921,70 (-) IRPJ sobre o lucro 868.592,17 (=) Resultado Líquido do Exercício Lucro/Prejuízo 7.817.329,53 Relatório Final Podemos observar nos resultados acima que a proposta do Fornecedor B é mais vantajosa que a proposta do fornecedor A, mesmo com o custo mais alto para implantação e gasto com mais colaboradores a lucratividade está acima do esperado. Agora vamos demonstrar no DRE abaixo, que está elaborado considerando as despesas no valor de R$ 300.000,00 com a reforma do barracão e de R$ 800.000,00 com a Proposta do Fornecedor A para a instalação do sistema de extração, considerando o pagamento no 1° ano de implantação. Vejamos: DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO 1° ano Fornecedor A EMPRESA ACADÊMICA AGROPECUÁRIA Receita Bruta 7.843,968,00 (-) Impostos incidentes sobre a venda 941.276,16 (=) Receita liquida 6.902.691,84 (-) Custo de Produtos Vendidos 212.192,40 (=) LUCRO BRUTO 6.690.499,44 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) Despesas Fixas pessoal 76.086,35 (-) Despesas com reforma e implantação 1.100.000,00 (+) Receitas Financeiras 5.514.413,09 (-) IRPJ sobre o lucro 551.441,30 (=) Resultado Líquido do Exercício Lucro/Prejuízo 4.962.971,79 Os números citados acima só demonstram claramente que a decisão pelo Fornecedor B foi mais vantajosa, e mesmo com toda a burocracia e adaptação da empresa, a verticalização foi uma ótima escolha, e quando implantada trará aos proprietários e sócios, lucros e auto suficiência para um futuro promissor. Como no nosso estudo desenvolvido, várias empresas tiveram sucesso com a verticalização, a Faber Castell que passou a produzir a sua própria madeira dos seus lápis,a famosa Carmen Steffens que passou a produzir a própria matéria prima para a produção de roupas, bolsas e sapatos. Casos esses servem de exemplo e incentivo a qualquer gestor que busque transformar uma empresa em uma Grande empresa. Ao longo do processo de execução do trabalho, podemos consolidar nossos conhecimentos, principalmente criar e analisar dados financeiros, aprendemos a observar detalhadamente cada etapa, vantagens e desvantagens, sua função e importância dentro da elaboração da instalação de um projeto. REFERENCIAS: http://www.sine.com.br/media-salarial-para-operador-de-producao http://www.sine.com.br/media-salarial-para-supervisor-de-producao http://capacidadeshumanas.org/arvorelogica/rhsus/encargos.htm http://www.abc71.com.br/segmentos/software-de-gestao-para-alimentos-e-bebida http://www.sjc.sp.gov.br/secretarias/relacoes_do_trabalho/casa-do-trabalhador/posto_de_atendimento_ao_trabalhador.aspx http://revistapegn.globo.com/Revista/Common/0,,EMI254312-17158,00-OPTEI+PELA+VERTICALIZACAO.html
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