Empresa Belmil Confecções Ltda

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 Dedico este trabalho primeiro a Deus que me concede o dom da vida a cada dia além da capacidade de ir além a minha familia e todos os amigos que de uma forma ou de outra me conduziram a este caminho.
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AGRADECIMENTOS
Agradeço a Deus pela possibilidade de estar realizando o sonho do curso de Ciências Contábeis; a minha família que sempre me apoia nos momentos que mais preciso; aos meus colegas de curso que estão comigo em todo tempo de luta; a Tutora de sala Daiane que sempre demonstra querer o melhor para nós alunos; ao Tutor Eletrônico que sempre está a nossa disposição para retirada de dúvidas; A equipe da Universidade que está sempre presente nos incentivando positivamente rumo ao sucesso.
 RESUMO
O CPC00 tem como objetivo fornecer informações contábil-financeiras acerca da entidade que reporta informações úteis a investidores existentes e em potencial aos credores por empréstimos e demais credores, quando da tomada decisão ligada ao fornecimento de recursos para a entidade. Essas decisões envolvem comprar, vender ou manter participações em instrumentos patrimoniais e de dívida, e a disponibilizar ou oferecer empréstimos ou outras formas de crédito.
Para se criar uma empresa há necessidade de um estudo profundo de suas 
Particularidades, devem ser analisados vários fatores, principalmente a carga tributária, que é um dos fatores mais importantes, uma boa escolha tributária pode trazer uma série de resultados positivos p ara empresa. Também deve-se verificar o macro e micro ambiente, verificando se o negócio vai ser rentável. 
No entanto o trabalho apresentado será d e uma loja que comercializa confecções .
Obteve-se dentro das atividades para montagem da empresa as Memórias de cálculos; Folhas de pagamentos, Demonstrações Contábeis com suas análises e relatórios explicativos. Balancete de verificação, DRE e Relatórios de Execução Orçamentária. No entanto, uma empresa para manter no mercado precisa ser qualificada e possuir uma boa estrutura, para passar aos seus clientes confiança e sempre uma boa imagem. 
Palavras-chave: Contabilidade. CPC 00. Empresa. 
LISTAS
LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS 
CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis 
CFC Conselho Federal de Contabilidade 
CVM Comissão de Valores Imobiliários 
IASB International Accounting Standards Board 
IFRS International Financial Reporting Standards 
NBC Normas Brasileiras de Contabilidade 
PFC Princípios Fundamentais de Contabilidade 
sumário
1 INTRODUÇÃO ......................................................................................7
2 METODOLOGIA ...................................................................................8
3 DESENVOLVIMENTO...........................................................................8
4 CONSIDERAÇÕES..............................................................................14
 REFERÊNCIAS....................................................................................15
 ANEXOS ..............................................................................................16
 a) Contrato Social................................................................................16
 b) Livro Diário.......................................................................................19
 I Termo de Abertura.........................................................................19
 II Diário - Lanç Contábeis................................................................20
 III Balanço Patrimonial (Considerando o Zeramento)..................22
 Balancete Zerado.........................................................................23
 IV Demonstração do Resultado do Exercício................................25
 V Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido .............26
 VI Demonstração do Fluxo de Caixa Direto ..................................26
 VII Notas Explicativas.......................................................................27
 VIII Plano de Contas..........................................................................29
 IX Termo de Encerramento..............................................................33
introdução
Em toda organização é essencial que seja realizado o controle de todos os atos e fatos que a organização empresarial possui. A contabilidade é responsável pela organização desses eventos e tem o intuito de fornecer maior controle sobre o patrimônio. Em busca de fornecer informações aos usuários em geral, a contabilidade através das análises das demonstrações contábeis, mostram a realidade em que a organização se encontra, e para que os usuários possam estar cientes, de como se encontra a realidade da sua organização, eles necessitam de um profissional contábil capacitado para cuidar do seu patrimônio, conforme estabelecido no CPC 00. 
A informação contábil tem papel importante dentro de uma organização, e com isso os gestores tendem a confiar nos contabilistas na elaboração das demonstrações contábeis, para que esses relatórios sejam emitidos com padrões éticos, dentro das normas exigidas, pois é através destes relatórios de demonstrações que os gestores terão como base para a tomada de decisão em suas empresas, ,estes deverão ser elaborados com relevância e representação fidedigna. 
2 METODOLOGIA
A metodologia usada foi quantitativa descritiva, com um estudo de campo e uma pesquisa bibliográfica para atender este ao referencial teórico, através de pesquisas e acompanhamentos foram obtidos os dados em que atenderam aos objetivos da presente pesquisa, deles foram extraídas as informações para realizar os cálculos estatísticos usados no presente trabalho, em Sistema de Contabilidade ARGUS para que assim, chegasse às análises e resultados. 
3 DESENVOLVIMENTO 
No decorrer do tempo muitos processos de trabalhos, normas e práticas tiveram que ser modificadas, onde os contabilistas tiveram que acompanhar esse processo de mudanças. Com o advento da Lei Nº 11.638/07 de obrigatoriedade de publicação das demonstrações financeiras, diversas mudanças atingiram as demonstrações contábeis, essas mudanças ocorreram para melhorar a transparência das atividades comerciais brasileiras. 
O balanço patrimonial sofreu mudanças em que possibilitou as empresas a evidenciar e mensurar o seu patrimônio. Na área societária, ocorreu a adesão de mais demonstrações financeiras como as demonstrações dos fluxos de caixa, e na companhia aberta, a demonstração do valor adicionado, além das demonstrações já existentes como: balanço patrimonial, Demonstração do resultado do exercício, dentre outras. Essa alteração na resolução trouxe inúmeras vantagens perante a convergência contábil internacionalmente, a criação do Comitê de Pronunciamento Contábil (CPC), foi um avanço positivo para as organizações, onde ganhamos quanto à transparência nas demonstrações contábeis.
O propósito geral do objetivo da CPC00 é fornecer informações contábil-financeiras acerca da entidade que reporta informações úteis a investidores existentes e em potencial aos credores por empréstimos e demais credores, quando da tomada decisão ligada ao fornecimento de recursos para a entidade. Essas decisões envolvem comprar, vender ou manter participações em instrumentos patrimoniais e de dívida, e a disponibilizar ou oferecer empréstimos ou outras formas de crédito.
Relatórios contábil-financeirosde propósito geral não são elaborados para se chegar ao valor da entidade que reporta a informação; tendem a fornecer informação para auxiliar investidores, credores por empréstimo e outros credores, existentes e em potencial, a estimarem o valor da entidade que reporta a informação.
 Este Comitê de Pronunciamentos Contábeis, ao levar à frente o processo de produção de suas normas, irá procurar proporcionar um conjunto de informações que possa atender às necessidades do número máximo de usuários primários num entanto, não impede que a entidade que reporta a informação preste informações adicionais que sejam mais úteis a um subconjunto particular de usuários primários.
 A informação contábil-financeira precisa ser relevante e representar com fidedignidade o que se propõe a representar deve ser comparável, verificável, tempestiva e compreensível. Primeiro se faz necessário identificar o fenômeno econômico que tenha o potencial de ser útil para os usuários da informação contábil financeira reportada pela entidade. Segundo, identificar o tipo de informação sobre o fenômeno que seja mais relevante se estivesse disponível e que poderia ser representado com fidedignidade. Terceiro, decidir se a informação está disponível e pode ser representada com fidedignidade. Agindo assim, o processo de satisfazer as características qualitativas fundamentais chega ao seu fim. Caso contrário, o processo deve ser repetido a partir do próximo tipo de informação mais relevante.
 As características qualitativas fundamentais são Relevância e Representação Fidedígna.
A informação contábil-financeira é capaz de fazer diferença nas decisões se tiver valor preditivo o confirmatório ou ambos, pode ser utilizada como dado de entrada em processos empregados para predizer futuros resultados. O seu valor preditivo e o valor confirmatório estão inter-relacionados muitas vezes também tem valor confirmatório exemplificando, a informação sobre receita para o ano corrente, a qual pode ser utilizada como base para predizer receitas para anos futuros, então, os resultados dessas comparações podem auxiliar os usuários a corrigirem e a melhorarem os processos que foram utilizados para fazer tais predições.
  	Na representação fidedigna, os relatórios contábil-financeiros representam a economia em palavras e números tem também que representar com fidedignidade o que se propõe. Para ser representação perfeitamente fidedigna, a realidade retratada precisa ter três atributos deve ser completa, neutra e livre de erro. O objetivo é com certa perfeição, maximizar referidos atributos na extensão que seja possível. Já as características qualitativas de melhoria que se trata de Comparabilidade, Verificabilidade, Tempestividade e Compreensibilidade são características que melhoram a utilidade da informação que é representada com fidedignidade. As características qualitativas de melhoria podem também auxiliar a determinar qual de duas alternativas que sejam consideradas equivalentes em termos de relevância e fidedignidade.
 A Elaboração e Apresentação das demonstrações contábeis remanescentes conceitua-se estruturalmente em Continuidade, Posição patrimonial e financeira, ativos, passivos, patrimônio líquido, resultados, receitas e despesas.
Para Continuidade temos:
As demonstrações contábeis normalmente são elaboradas tendo como premissa que a entidade está em atividade e irá manter-se em operação por um futuro previsível. Desse modo, parte-se do pressuposto de que a entidade não tem a intenção, nem tampouco a necessidade, de entrar em processo de liquidação ou de reduzir materialmente a escala de suas operações. Por outro lado, se essa intenção ou necessidade existir, as demonstrações contábeis podem ter que ser elaboradas em bases diferentes e, nesse caso, a base de elaboração utilizada deve ser divulgada.
Na Posição Patrimonial Financeira, os elementos diretamente relacionados com a mensuração são os ativos, os passivos e o patrimônio líquido, seguindo adiante tem resultado, receitas e despesas. Os ativos se tratam de um recurso controlado pela entidade como resultado de eventos passados e do qual se espera que fluam futuros benefícios econômicos para esta; passivo é a obrigação presente da entidade, derivada de eventos passados, cuja liquidação se espera que resulte na saída de recursos da entidade que possam gerar benefícios econômicos;
Patrimônio líquido é o interesse residual nos ativos da entidade depois de deduzidos todos seus passivos.
O Resultado é definido como elemento de receita e despesa. As receitas são aumentos nos benefícios econômicos durante o período contábil, sob a forma da entrada de recursos ou do aumento de ativos ou diminuição de passivos, que resultam em aumentos do patrimônio líquido, e que não estejam relacionados com a contribuição dos detentores dos instrumentos patrimoniais e despesas são decréscimos nos benefícios econômicos durante o período contábil, sob a forma da saída de recursos ou da redução de ativos ou assunção de passivos, que resultam em decréscimo do patrimônio líquido, e que não estejam relacionados com distribuições aos detentores dos instrumentos patrimoniais. A receita surge no curso das atividades usuais da entidade e é designada por uma variedade de nomes, tais como vendas, honorários, aluguéis, juros, dividendos. Ganhos representam outros itens que se enquadram na definição de receita e podem ou não surgir no curso das atividades usuais e comuns da entidade, representando aumentos nos benefícios econômicos e, não diferem, em natureza, das receitas então, não são considerados como elemento separado nesta Estrutura Conceitual.
A definição de Despesas abrange tanto as perdas quanto as próprias despesas que surgem no curso das atividades usuais da entidade que incluem, por exemplo, o custo das vendas, salários e depreciação. Geralmente, tomam a forma de desembolso ou redução de ativos como caixa e equivalentes de caixa, estoques e ativo imobilizado.
Perdas representam decréscimo nos benefícios econômicos ou outros itens que também se enquadram na definição de despesas e podem ou não surgir no curso das atividades usuais da entidade, Incluem, por exemplo, as que resultam de sinistros como incêndio e inundações, assim como as que decorrem da venda de ativos não circulantes, as que surgem dos efeitos dos aumentos na taxa de câmbio de moeda estrangeira com relação aos empréstimos da entidade a pagar em tal moeda. Elementos das demonstrações contábeis.
Quanto ao balanço patrimonial ou à demonstração do resultado que envolve a descrição do item, a mensuração do seu montante monetário e a sua inclusão no balanço patrimonial ou na demonstração do resultado. A falta de reconhecimento de tais itens não é corrigida pela divulgação das práticas contábeis adotadas nem tampouco pelas notas explicativas ou material elucidativo.
Quanto a Ativos, um ativo deve ser reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que benefícios econômicos futuros dele provenientes fluirão para a entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com confiabilidade. Um ativo não deve ser reconhecido no balanço patrimonial quando os gastos incorridos não proporcionarem a expectativa provável de geração de benefícios econômicos para a entidade além do período contábil corrente. Ao invés disso, tal transação deve ser reconhecida como despesa na demonstração do resultado.
Quanto a Passivos, um passivo deve ser reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que uma saída de recursos detentores de benefícios econômicos seja exigida em liquidação de obrigação presente e o valor pelo qual essa liquidação se dará puder ser mensurado com confiabilidade. O reconhecimento dos passivos exige o reconhecimento dos correspondentes ativos ou despesas.
A receita deve ser reconhecida na demonstração do resultado quando resultar em aumento nos benefícios econômicos futuros relacionado com aumento de ativo ou com diminuiçãode passivo, e puder ser mensurado com confiabilidade. Isso significa, na prática, que o reconhecimento da receita ocorre simultaneamente com o reconhecimento do aumento nos ativos ou da diminuição nos passivos, por exemplo, o aumento líquido nos ativos originado da venda de bens e serviços ou o decréscimo do passivo originado do perdão de dívida a ser paga.
As despesas devem ser reconhecidas na demonstração do resultado quando resultarem em decréscimo nos benefícios econômicos futuros, relacionado com o decréscimo de um ativo ou o aumento de um passivo, e puder ser mensurado com confiabilidade. Isso significa, na prática, que o reconhecimento da despesa ocorre simultaneamente com o reconhecimento de aumento nos passivos ou de diminuição nos ativos (por exemplo, a alocação por competência de obrigações trabalhistas ou da depreciação de equipamento).
Mensuração é o processo que consiste em determinar os montantes monetários por meio dos quais os elementos das demonstrações contábeis devem ser reconhecidos e apresentados no balanço patrimonial e na demonstração do resultado. Esse processo envolve a seleção da base específica de mensuração.
Um número variado de bases de mensuração é empregado em diferentes graus e em variadas combinações nas demonstrações contábeis. Essas bases incluem o Custo Histórico, Custo Corrente, Valor realizável e Valor presente, o conceito de capital financeiro (ou monetário) é adotado pela maioria das entidades na elaboração de suas demonstrações contábeis. De acordo com o conceito de capital financeiro, assim como o dinheiro investido ou o seu poder de compra investido, o capital é sinônimo de ativos líquidos ou patrimônio líquido da entidade. Segundo o conceito de capital físico, assim como capacidade operacional, o capital é considerado como a capacidade produtiva da entidade baseada, por exemplo, nas unidades de produção diária.
A principal diferença entre os dois conceitos de manutenção de capital está no tratamento dos efeitos das mudanças nos preços dos ativos e passivos da entidade. Em termos gerais, a entidade terá mantido seu capital se ela tiver tanto capital no fim do período como tinha no início, computados os efeitos das distribuições aos proprietários e seus aportes para o capital durante esse período. 
Os conceitos de capital dão origem aos conceitos de manutenção de capital que são Manutenção de Capital Financeiro que consiste basicamente no lucro que é considerado auferido somente se o montante financeiro (ou dinheiro) dos ativos líquidos no fim do período exceder o seu montante financeiro (ou dinheiro) no começo do período, depois de excluídas quaisquer distribuições aos proprietários e seus aportes de capital durante o período. 
A manutenção do capital financeiro pode ser medida em qualquer unidade monetária nominal ou em unidades de poder aquisitivo constante. E Manutenção de capital físico onde o lucro é considerado auferido somente se a capacidade física produtiva - ou capacidade operacional da entidade - ou os recursos ou fundos necessários para atingir essa capacidade no fim do período exceder a capacidade física produtiva no início do período, depois de excluídas quaisquer distribuições aos proprietários e seus aportes de capital durante o período.
4 cONSIDERAÇÕES FINAIS
A presente pesquisa buscou analisar o pronunciamento do CPC 00 (R1), realizando uma análise teórica de cada elemento das contas do balanço e posteriormente lançando os processos nas movimentações financeiras e contábeis de forma eficaz na criação de uma empresa e no fechamento trimestral desta. É importante ressaltar que a convivência com os termos aprendidos e orientados em sala de aula e nas vídeo aulas nos faz adquirir uma experiência maior ao nos deparamos em teorias. 
Com os conhecimentos adquiridos, todas as analises e estudos foram feitos com base nestes conhecimentos, os diagnósticos foram levantados nas demonstrações contábeis e nas movimentações financeiras do período trimestral solicitado.
REFERÊNCIAS
http://www.cpc.org.br/CPC/DocumentosEmitidos/Pronunciamentos/Pronunciamento?Id=80>, (Acesso em 15 out 2017).
BRASIL. Resolução nº 1055/05, de 07 de outubro de 2005. Cria o Comitê de Pronunciamentos Contábeis – (CPC), e dá outras providências. Disponível em: http://www.crcsp.org.br/portal_novo/legislacao_contabil/resolucoes/Res1055.htm. (Acesso em: 18 out. 2017). 
CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE. Resolução CFC nº 750/93, de 29 de Dezembro de 1993. Dispõe sobre os Princípios de Contabilidade. 
CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE.Mulheres na Contabilidade: 41% dos profissionais atuantes hoje são do sexo feminino. Disponível em: http://www.cfc.org.br/conteudo.aspx?codMenu=67&codConteudo=6265. (Acesso em: 17 out. 2017).
TAVARES, Leonardo Moreira dos Santos. Manual de elaboração de demonstrações contábeis em modelos internacionais US GAAP e IFRS. São Paulo: Trevisan Editora universitária, 2007.
CPC 00 – Estrutura Conceitual para Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis – Comitê de Pronunciamentos Contábeis
http://www.cienciascontabeis.com.br/diferencas-contabilidade-gerencial-financeira/(Acesso 29 out 2017)
 ANEXOS
a) Contrato Social
Socio 01, brasileiro, casado, em comunhão Parcial de Bens, natural de Iguaí – Ba. Comerciante, residente e domiciliado na cidade de Jequié - Ba na Travessa Capitão Silvino de Araújo nº 3012, Joaquim Romão, CEP- 45.201-100, portador da cédula de Identidade nº111.000.33-10 expedida pelo SSP-BA e com CPF nº 100.812.915-00 e
Socio 02, brasileira, solteira, natural de Jequié - Ba. Comerciante, residente e domiciliada na cidade de Jequié – Ba. na Rua Fidelcino Sampaio Mendes nº 84, Jequiezinho, CEP- 45.205-220, portadora da cédula de identidade nº XX.023.420-05 expedida pela SSP-BA e com CPF nº 180.510.695-00.
Únicos componentes da sociedade empresária limitada Belmil Confecções Ltda ME, no ramo de Comércio Varejista de Artigos de Vestuários e Acessórioscom atos constitutivos arquivados na JUCEB em 01/01/2016 sob nº09090909090, inscrita no CNPJ sob n.º00.000.000/0001-66, com sua sede na Vila Aparecida mn° 46 fone (000)0000-0000., resolvem, de comum acordo, consolidar seu contrato social que passará a vigorar com a seguinte redação:
1ª CLAUSULA – A sociedade gira sob o denominação comercial Belmil Confecções Ltda ME 
2ª CLAUSULA – A sociedade tem a sua sede na Rua Jesuíno Cerqueira Souza, nº 84-A, Jequiezinho, Jequié – Ba, CEP – 45.205-220.
3ª CLAUSULA – O objeto social é Comércio de Confecções.
4ª CLAUSULA - O Capital Social é de R$ 300.000,00 (Trezentos Mil reais) dividido em 300.000,00 (Trezentos mil) cotas de R$ 1,00 (um real) cada uma, integralizadas em moeda corrente deste país, ficando distribuído entre os sócios:
SÓCIO COTAS UND TOTAL
Socio 01 150.000,00
Socio 02 150.000,00
TOTAL 150.000,00 + 150.000,00 = 300.000,00
5ª CLAUSULA - A sociedade iniciou suas atividades em 01/01/2016 e seu prazo de duração é indeterminado.
6ª CLAUSULA - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço direito de preferência para a sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente.
7ª CLAUSULA - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. (art. 1.050, CC/2002).
8ª CLAUSULA - A administração da sociedade cabe a Sócio 01 ou Sócio 02, com os poderes e atribuições de administradores por prazo indeterminado, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio. (art. 997 § VI, 1.013, 1.015, 1.016 CC/2002).
9ª CLAUSULA- Ao término da cada exercício social, trimestralmente, o administrador prestará contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apurados.
10ª CLAUSULA - Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, os sócios deliberam sobre as contas e designam administrador(es) quando for o caso.
11ª CLAUSULA - A sociedade pode a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, mediante alteração contratual assinada por todos os sócios.
12ª CLAUSULA - Falecendo ou interditado qualquer sócio, a sociedade continua suas atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. Não sendo possível ou inexistindo interesse destes ou do(s) sócio(s) remanescente(s), o valor de seus haveres será apurado e liquidado com base na situação patrimonial da sociedade, à data da resolução, verificada em balanço especialmente levantado , sendo parcelado o total no mínimo em 06 vezes iguais.
Parágrafo único - O mesmo procedimento é adotado em outros casos em que a sociedade se resolva em relação a seu sócio.
13ª CLAUSULA - Os Administradores declaram, sob as penas da lei, de que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrarem sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime filamentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. (art. 1.011, § 1º, CC/2002).
14ª CLAUSULA - Fica eleito o foro de Jequié - Bahia para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato.
E por estarem justas e contratadas, as partes assinam o presente instrumento em 03 (três) vias de igual teor, na presença de duas testemunhas.
Jequié, 01 de Janeiro de 2016
________________________________
Contador
__________________________________
Sócio 01
___________________________________
Sócio 02
b. Livro Diário
I Termo de Abertura 0
TERMO DE ABERTURA
Contém este livro diário 7 folhas, numeradas eletronicamente e seguidamente do N. 0 ao N 6 e servirá para os lançamentos das operações próprias do estabelecimento do contribuinte abaixo descrito:
Nome da Empresa...: BELMIL CONFECÇÕES LTDA ME
Endereço.................: LOT VILA APARECIDA NR 46
Cidade.....................: JEQUIÉ
Bairro:......................: CIDADE NOVA
Cep..........................: 45.200-000
Estado.....................: BA
Registro JUCEB/NIRE: 09090909090 Data: 01/01/2017
Data Contribuição...: 01/01/2017
Inscrição Estadual.: 44448865
Inscrição Municipal: 11032
CNPJ/MF..............: 00.000.000/0001-66
JEQUIÉ(BA) 31 DE JANEIRO DE 2016
----------------------- --------------------- SOCIO GERENTE 01 SOCIO GERENTE 02
II. Diário – Lançamentos Contábeis 
DATA CONTA CLASSIFICAÇÃO HISTÓRICO DEBITO CRÉDITO
01/01/2016 112 2.1.1.06.001 PARTIC. NO CAPITAL 150.000,00
 780 2.1.1.06.001 PARTIC. NO CAPITAL 150.000,00
 5 1.1.1.01.001 CAPITAL SOCIAL 300.000,00
 112 2.1.1.06.001 CAPITAL SOCIAL 150.000,00
 780 2.1.1.06.001 CAPITAL SOCIAL 150.000,00
 127 2.3.1.01.001 CAPITAL SOCIAL 300.000,00
***************************************TOTAIS DO DIA 600.000,00 600.000,00
31/03/2016 410 1.3.2.04.001 DEPRECIAÇÃO 8.650,00 
 719 1.3.2.04.001 DEPRECIAÇÃO 5.400,00
 412 1.3.2.05.001 DEPRECIAÇÃO 50.000,00
 70 1.3.2.01.001 DEPRECIAÇÃO 150.000,00
 71 1.3.2.01.001 DEPRECIAÇÃO 60.000,00
 779 2.1.1.01.001 DEPRECIAÇÃO 329.490,00
 749 2.1.1.02.001 PROVISIONADO 11.443,75
 782 2.1.1.02.001 PROVISIONADO 3.178,80
 102 2.1.1.04.001 PROVISIONADO 1.948,14
 98 2.1.1.03.001 PROVISIONADO 540,00
 665 2.1.1.07.001 PROVISIONADO 5.000,00
 51 1.1.1.13.001 PROVISIONADO 5.000,00 
 75 1.3.2.07.001 DEPRECIADO 4.486,25
 15 1.1.1.03.001 A RECEBER 103.779,37
 707 1.1.1.10.001 ESTOQUE 329.490,00
 139 3.1.1.01.001 VENDAS 550.930,00
 5 1.1.1.01.001 RECEBIMENTO 165.279,00
 189 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 8.540,00
 696 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 30.000,00
 180 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 39.735,18
 702 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 11.443,74
 198 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 3.178,00
 721 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 1.948,14
 187 3.4.1.01.001 PAGAMENTO 540,00
 5 1.1.1.01.001 PAGAMENTO 3.750,00
 5 1.1.1.01.001 PAGAMENTO 78.275,18
 665 2.1.1.07.001 PAGAMENTO 3.750,00
 5 1.1.1.01.001 RECEBIMENTO 12.307,89
 763 3.3.1.01.001 CUSTOS MERCADORIAS 224.053,20
 707 1.1.1.10.001 APURAÇÃO DO ESTOQUE 224.053,20
 139 3.1.1.01.001 VENDAS DE MERCADORIAS 550.930,00
 133 2.3.1.04.001 VENDAS DE MERCADORIAS 550.930,00
 133 2.3.1.04.001 CUSTO MERCAD VENDIDAS 224.053,20
 763 3.3.1.01.001 CUSTO MERCAD VENDIDAS 224.053,20
 133 2.3.1.04.001 DESPESAS DIVERSAS 8.540,00
 189 3.4.1.01.001DESPESAS DIVERSAS 8.540,00
 133 2.3.1.04.001 FGTS 3.178,80
 198 3.4.1.01.001 FGTS 3.178,80
 133 2.3.1.04.001 IMPOSTOS DE RENDA 1.948,14
 721 3.4.1.01.001 IMPOSTO DE RENDA 1.948,14
 133 2.3.1.04.001 INSS 11.443,74
 702 3.4.1.01.001 INSS 11.443,74
 133 2.3.1.04.001 ORDENADOS 39.735,18
 180 3.4.1.01.001 ORDENADOS 39.735,18
 133 2.3.1.04.001 RET. PRO-LABORE 30.000,00
 696 3.4.1.01.001 RET. PRO-LABORE 30.000,00
 133 2.3.1.04.001 VALE TRANSPORTE 540,00
 187 3.4.1.01.001 VALE TRANSPORTE 540,00
***************************** TOTAIS DO DIA 2.083.464,38 2.083.464,38
III. Balanço Patrimonial (considerando o zeramento)
BELMIL CONFECCOES LTDA ME
LOT VILA APARECIDA NR 46 Telefone : (000)000-0000
JEQUIE - BA - CNPJ. 00.000.000/0001-66
NIRE: 09090909090
	BALANÇO PATRIMONIAL	R$ (1,00)
01/2016
	CONTAS
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONÍVEL
CAIXA GERAL
CAIXA 395.351,71 395.351,71
CONTAS A RECEBER
CLIENTES 103.779,37 103.779,37
ESTOQUE
MERCADORIAS PARA REVENDA 105.436,80 105.436,80 
PROVISÃO P/DEVEDORES DUVI
SEGURO 5.000,00 5.000,00 609.777,88
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
PARTICIPAÇÕES EM FUNDOS D
IMOBILIZADO
PREDIOS E BENFEITORIAS 150.000,00
TERRENOS 60.000,00 210.000,00
MOVEIS E UTENSILIOS
COMPUTADORES E PERIFÉRICO 5.400,00
UTENSILIO DE ESCRITÓRIO 8.650,00 14.050,00
VEICULOS 50.000,00 50.000,00
DEPRECIAÇÕES
DEPRECIAÇÃO DIVERSAS (4.486,25) (4.486,25) 269.563,75
TOTAL ATIVO 879.341,63
	
PASSIVO
CIRCULANTE
EXIGÍVEL À CURTO PRAZO
FORNECEDORES
DIVERSOS 329.490,00 329.490,00 
OBRIG SOCIAIS A PAG
FGTS 3.178,80
INSS 11.443,75 14.622,55 
OBRIG SOCIAIS A REC
VALE TRANSPORTES 540,00 540,00
OBRIGAÇÕES FISCAIS
IMPOSTO DE RENDA 1.948,14 1.948,14 346.600,69
OUTRAS CONTAS A PAGAR
SEGURO 1.250,00 1.250,00
DUPLICATAS A PAGAR
ADIANTAMENTO 
EMPRESTIMO DE SOCIOS
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
FINANCIAMENTOS
EMPRESTIMO S/ FINANCIAM
EMPRESTIMOS D/ SOCIOS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL A INTEGRAL 300.000,00 300.000,00
LUCROS E/OU PREJ ACU
LUCROS ACUMULADOS 231.490,94 231.490,94 532.740,94
TOTAL DO PASSIVO 879.341,63
Belmil Confecções LTDA ME 01/01/2016
 
 BALANCETE ZERADO 
Período: 01/01/2017 a 31/03/2017 R$ (em 1,00)
Código Classifica. CONTA Saldo Anterior Débitos Créditos Saldo Atual
1 1 ATIVO 0,00 1.189.906,26 310.564,63 879.341,63
2 1.1 CIRCULANTE 0,00 915.856,26 306.078,38 609.777,88
3 1.1.1 Disponível 0,00 915.856,26 306.078,38 609.777,88
4 1.1.1.01 Caixa Geral 0,00 477.586,89 82.025,18 395.561,71
5 1.1.1.01.001 Caixa 0,00 477.586,89 82.028,18 395.561,71
14 1.1.1 03 Contas a Receber 0,00 103.779,37 0,00 103.779,37
15 1.1.1.03.001 Clientes 0,00 103.779,37 0,00 103.779,37
32 1.1.1.10 Estoque 0,00 329.490,00 224.053,20 105.436,80
707 1.1.1.10.001 Merc p/Revenda 0,00 329.490,00 224.053,20 105.436,80 
 
 50 1.1.1.13 prov p/ dev duv 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
 51 1.1.1.13.001 seguro 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
 63 1.3 Permanente 0,00	 274.050,00 4.486,25 269.563,75
 
 68 1.3.2 Imobilizado 0,00 274.050,00 4.486,25 269.563,75
 69 1.3.2.01 Terrenos e comple. 0,00 210.000,00 0,00 210.000,00
 70 1.3.2.01.001 pred e benf. 0,00 150.000,00 0,00 150.000,00
71 1.3.2.01.001 terrenos 0,00 60.000,00 0,00 60.000,00
408 1.3.2.04.001 Móveis e uten 0,00 14.050,00 0,00 14.050,00
719 1.3.2.04.001 Comp e perif 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
410 1.3.2.04.001 utens de escr 0,00 8.650,00 0,00 8.650,00
411 1.3.2.05 Veículos 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
412 1.3.2.05.001 Veículos 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
 74 1.3.2.07 Depreciações 0,00 0,00 4.486,25 (4.486,25)
 75 1.3.2.07.001 Deprec div 0,00 0,00 4.486,25 (4.486,25)
 79 2 PASSIVO 0,00 1.493.558,12 2.372.899,75 879.341,63
 80 2.1 CIRCULANTE 0,00 303.750,00 651.600,69 347.850,69
 81 2.1.1 EXIGÍVEL A CURTO PRAZO 0,00 300.000,00 646.600,69 346.600,69
 82 2.1.1.01 FORNECEDORES 0,00 0,00 329.490,00 329.490,00
779 2.1.1.01.001 DIVERSOS 0,00 0,00 329.490,00 329.490,00
727 2.1.1.02 OBRG SOCIAIS A PGR 0,00 0,00 14.622,55 14.622,55
728 2.1.1.02.001 FGTS 0,00 0,00 3.178,80 3.178,80
749 2.1.1.03.001 VALE TRANSP 0,00 0,00 540,00 540,00
 92 2.1.1.03 OBRG SOCIAIS A REC 0,00 0,00 540,00 540,00 
 98 2.1.1.03.001 Vale transpote 0,00 0,00 540,00 540,00
 99 2.1.1.04 obrg fiscais 0,00 0,00 1.948,14 1.948,14
102 2.1.1.04.001 imposto de renda 0,00 0,00 1.948,14 1.948,14 
111 2.1.1.06 Contas C de Sócios 0,00 300.000,00 300.000,00 0,00
112 2.1.1.06.001 Socio A 0,00 150,000,00 150,000,00 0,00
780 2.1.1.06.001 Socio B 0,00 150,000,00 150,000,00 0,00
655 2.1.1.07 Outras Contas a pagar 0,00 3.750,00 5.000,00 1.250,00
665 2.1.1.07.001 Seguro 0,00 3.750,00 5.000,00 1.250,00
108 2.1.1.08 duplicatas a pagar 0,00 3.750,00 5.000,00 1.250,00
123 2.3 Patrimônio Líquido 0,00 319.439,06 850.930,00 531.490,94
124 2.3.1 Capital 0,00 319.439,06 850.930,00 531.490,00
125 2.3.1.01 Capital Social 0,00 0,00 300.000,00 300.000,00
127 2.3.1.01.001 Capital a Integr 0,00 0,00 300.000,00 300.000,00
132 2.3.1.04 Lucro e/ou prej acum 0,00 319.439,06 550.930,00231.490,94
133 2.3.1.04.001 Lucros Acumulados 0,00 319.439,06 550.930,00 231.490,94
135 3 Resultado 0,00 870.369,06 870.369,06 0,00
136 3.1 Receita Bruta 0,00 550.930,00 550.930,00 0,00
137 3.1.1 Receitas 0,00 550.930,00 550.930,00 0,00
138 3.1.1.01 Receita Operac 0,00 550.930,00 550.930,00 0,00
139 3.1.1.01.001 Vendas de Merc 0,00 550.930,00 550.930,00 0,00
149 3.3 Custos 0,00 224.053,20 224.053,20 0,00
151 3.3.1 Custo Comercial 0,00 224.053,20 224.053,20 0,00
152 3.3.1.01 Custo das mercad 0,00 224.053,20 224.053,20 0,00
763 3.3.1.01.001 C das Merc Vend 0,00 224.053,20 224.053,20 0,00
176 3.4 desp operac 0,00 95.385,86 95.358,86 0,00
177 3.4.1 Desp Op e extra Op 0,00 95.385,86 95.385,86 0,00
178 3.4.1.01 desp operac. 0,00 95.385,86 95.385,86 0,00
189 3.4.1.01.001 desp diversas 0,00 8.540,00 8.540,00 0,00 
198 3.4.1.01.001 FGTS 0,00 3.178,80 3.178,80 0,00
721 3.4.1.01.001 Imposto de Renda 0,00 1.948,14 1.948,14 0,00
702 3.4.1.01.001 INSS 	 0,00 11.443,74 11.443,74 0,00
180 3.4.1.01.001 ORDENADOS 0,00 39.735,18 39.735,18 0,00
696 3.4.1.01.001 RET PRÓ-LABORE 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00
187 3.4.1.01.001 VALE TRANSP 0,00 540,00 540,00 0,00 
 
IV. Demonstração do Resultado do Exercício
	CONTAS
RESULTADO
RECEITA BRUTA
RECEITAS
RECEITA OPERACIONAL 
VENDAS DE MERCADORIAS 550.930,00 550.930,00 550.930,00
CUSTOS
CUSTO COMERCIAL
CUSTO DAS MERCADORIAS
CUSTO DAS MERCAD VEN (224.053,20) (224.053,20) (224.053,20)
DESPESAS OPERACIONAIS
DESP OPERAC. E EXTRA OP
DESPESAS DIVERSAS (8.540,00)
F.G.T.S. (3.178,00)
IMPOSTO DE RENDA (1.948,14)
INSS (11.443,74)
ORDENADOS (39.735,18)
RET. PRO-LABORE (30.000,00)
VALE TRANSPORTE (540,00) (95.385,86) (95.385,86)
TOTAL DO RESULTADO 231.490,94
 
V Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
- DMPL – Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
	DESCRIÇÃO
	
	CAPITAL
	
	LUCROS OUPREJ 
	TOTAL
	
	subscrito
	A realizar
	realizado
	ACUMUL
	
	Saldo inicial 
	-
	-
	300.000,00
	-
	300.000,00
	Lucro Liquido do Exercício
	-
	-
	-
	231.490,94
	231.490,94
	Reservas
	-
	-
	-
	-
	-
	Dividendos
	-
	-
	-
	-
	-
	Saldo em 31.03.2016
	
	
	300.000,00
	231.490,94
	531.490,94
VI Demonstração de Fluxo de Caixa Direto
	
	1° mês
	2° mês
	3° mês
	TOTAL
	Saldo Inicial
	300.000,00
	292.271,38
	341.427,76
	
	
	
	
	
	
	Vendas
	146.200,00
	184.190,00
	220.540,00
	550.930,00
	
	
	
	
	
	Total das Entradas
	446.200,00
	476.461,38
	561.967,76
	1.484.629,14
	
Saídas
	
	
	
	
	Compras
	119.460,00
	101.365,00
	108.665,00
	329.490,00
	Folha Pagto. 
	13.245,06
	13.245,06
	13.245,06
	39.735,18
	Ret Pró-Labore
	10.000,00
	10.000,00
	10.000,00
	30.000,00
	Despesas Trabalhistas
	5.703,56
	5.703,56
	5.703,56
	17.110,68
	Despesas Operacionais
	4.270,00
	3.470,00
	800,00
	8.540,00
	Seguro
	1.250,00
	1.250,00
	1.250,00
	3.750,00
	
	
	
	
	
	Total das Saídas
	153.928,62
	135.033,62
	139.663,62
	428.625,86
	
	
	
	
	
	Saldo Final
	292.271,38
	341.427,76
	422.304,14
	1.056.003,28
VII Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 
31 DE MARÇO DE 2016
 
1) CONTEXTO OPERACIONAL
A Belmil Confecções Ltda é uma sociedade empresária limitada, com sede e foro na cidade de Jequié/BA, tendo como objeto social Comércio varejista com início de atividades em  01/01/2016. 
 
2) APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram elaboradas em consonância com os Princípios Fundamentais de Contabilidade e demais práticas emanadas da legislação societária brasileira.
 
3) PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
3.1) Aplicações Financeiras
Estão registrados ao custo de aplicação, acrescidos dos rendimentos proporcionais até a data do balanço;
3.2) Direitos e obrigações
Estão demonstrados pelos valores históricos, acrescidos das correspondentes variações monetárias e encargos financeiros, observando o regime de competência;
3.3) Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada calculada.
3.4) Ajuste de avaliação patrimonial
A empresa nunca efetuou ajuste de avaliação patrimonial.
3.5) Investimentos em empresas coligadas e controladas
A empresa não participa do capital social de outras sociedades.
3.6) Impostos Federais
A empresa está no regime do Lucro Real Trimestral e a forma de apuração é pelo Regime não Cumulativo.
 
4) EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
A empresa não possui empréstimos realizados neste período.
 
5) RESPONSABILIDADES E CONTINGÊNCIAS
Não há passivo contingente registrado contabilmente.
 
6) CAPITAL SOCIAL
O capital social é de R$ 300.000,00, dividido em 2 quotas de R$ 150.00,00, totalmente integralizado, apresentando a seguinte composição:
Sócio A 150.000,00 e Sócio B 150.000,00
 
7) PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Propriedade para investimento é a propriedade (terreno ou edificação) mantida pelo proprietário para auferir aluguel ou para valorização do imóvel.
Os imóveis contabilizados como propriedade para investimento importam em  R$ 150.000,00 + 60.000,00 = 210.000,00 correspondentes a Edifício e terreno nesta ordem.
 
8) EVENTOS SUBSEQUENTES
Foi realizado acompanhamento das movimentações financeiras e contábeis por um período trimestral evidenciando até a data do fechamento desta nota, a empresa vem demonstrando resultado financeiro satisfatório. 
A apuração do Lucro Real só será possível realização após fechamento do exercício financeiro. 
 
 Jequié 31 de março de 2016 
 
___________________________  ____________________________
 Socio A Sócio B
 
 
___________________________________
CONTADOR
 VIII P L A N O D E C O N T A S
CODIGO CLASSIFICACAO CONTA T.N.G.R. CLA SPED NAT
1 1 ATIVO T D 1 N
2 1.1 CIRCULANTE T D 2 N
3 1.1.1 DISPONIVEL T D 3 N
4 1.1.1.01 CAIXA GERAL T D 4 N
5 1.1.1.01.001 CAIXA A D 5 N
6 1.1.1.02 BANCOS C/MOVIMENTO T D 4 N
12 1.1.1.02.001 BANCO DO BRADESCO S/A A D 5 N
13 1.1.1.02.001 BANCO DO BRADESCO S/A CTA. 2067 A D 5 N
9 1.1.1.02.001 BANCO DO BRASIL S.A A D 5 N
7 1.1.1.02.001 BANCO DO ESTADO DA BAHIA S.A A D 5 N
755 1.1.1.02.001 BANCO DO NORDESTE BRASIL S.A A D 5 N
10 1.1.1.02.001 BBV-BCO.BILBAO VIZCAYA A D 5 N
8 1.1.1.02.001 CAIXA ECONOMICA FEDERAL A D 5 N
11 1.1.1.02.001 EXEL ECONOMICO S/A A D 5 N
14 1.1.1.03 CONTAS A RECEBER T D 4 N
15 1.1.1.03.001 CLIENTES A D 5 N
29 1.1.1.09 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES T D 4 N
32 1.1.1.10 ESTOQUE T D 4 N
707 1.1.1.10.001 MERCADORIASPARA REVENDA A D 5 N
42 1.1.1.12 DUPLICATAS DESCONTADAS T D 4 N
43 1.1.1.12.001 BANCO DO BRASIL S/A A D 5 N
50 1.1.1.13 PROVISAO P/DEVEDORES DUVIDOSOS T D 4 N
51 1.1.1.13.001 SEGURO A D 5 N
20 1.1.2 REALIZAVEL A CURTO PRAZO T D 3 N
21 1.1.2.02 APLICAÇAO FINANCEIRA T D 4 N
30 1.1.2.02.001 BANCO DO BRADESCO S.A. A D 5 N
24 1.1.2.02.001 BANCO DO BRASIL S.A. A D 5 N
22 1.1.2.02.001 BANCO DO ESTADO DA BAHIA A D 5 N
757 1.1.2.02.001 BANCO DO NORDESTE DO BRASIL S.A A D 5 N
23 1.1.2.02.001 CAIXA ECONOMICA FEDERAL A D 5 N
717 1.1.2.02.001 EXCEL ECONOMICO S.A. A D 5 N
27 1.1.2.03 CONTAS CORRENTES DE TRIBUTOS T D 4 N
28 1.1.2.03.001 ICMS A RECUPERAR A D 5 N
59 1.2 REALIZAVEL A LONGO PRAZO T D 2 N
60 1.2.1 EMPREST.COMPULSORIO T D 3 N
61 1.2.1.01 DEPOSITOS RESTITUIVEIS T D 4 N
62 1.2.1.01.001 . A D 5 N
83 1.2.1.02 EMPRESTIMO A SOCIO T D 4 N
84 1.2.1.02.001 . A D 5 N
63 1.3 PERMANENTE T D 2 N
64 1.3.1 INVESTIMENTOS T D 3 N
65 1.3.1.01 PARTICIP. EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS T D 4 N
67 1.3.1.01.001 CONSORCIO NACIONAL FORD A D 5 N
66 1.3.1.01.001 TELEFONES A D 5 N
68 1.3.2 IMOBILIZADO T D 3 N
69 1.3.2.01 TERRENOS,OBRAS PREL. E COMPLEMENTARES T D 4 N
708 1.3.2.01.001 DIVERSOS A D 5 N
734 1.3.2.01.001 OBRAS DE IMPLANTACAO A D 5 N
70 1.3.2.01.001 PREDIOS E BENFEITORIAS A D 5 N
71 1.3.2.01.001 TERRENOS A D 5 N
72 1.3.2.03 MAQUINAS,APARELHOS E EQUIPAMENTOS T D 4 N
73 1.3.2.03.001 APARELHOS E EQUIPAMENTOS A D 5 N
416 1.3.2.03.001 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS A D 5 N
712 1.3.2.03.001 TELEFONES A D 5 N
408 1.3.2.04 MOVEIS E UTENSILIOS T D 4 N
719 1.3.2.04.001 COMPUTADORES E PERIFERICOS A D 5 N
409 1.3.2.04.001 INSTALACOES A D 5 N
410 1.3.2.04.001 UTENSILIO DE ESCRITORIO A D 5 N
411 1.3.2.05 VEICULOS T D 4 N
412 1.3.2.05.001 VEICULOS A D 5 N
74 1.3.2.07 DEPRECIACOES T D 4 N
76 1.3.2.07.001 APARELHOS E EQUIPAMENTOS A D 5 N
720 1.3.2.07.001 COMPUTADOR A D 5 N
75 1.3.2.07.001 DEPRECIACAO DIVERSAS A D 5 N
709 1.3.2.07.001 INSTALAÇOES A D 5 N
407 1.3.2.07.001 PREDIOS A D 5 N
714 1.3.2.07.001 TELEFONES A D 5 N
77 1.3.2.07.001 UTENSILIOS DE ESCRITORIO A D 5 N
78 1.3.2.07.001 VEICULOS A D 5 N
735 1.3.2.08 AMORTIZACAO ACUMULADA T D 4 N
736 1.3.2.08.001 AMORTIZACAO ACUMULADA A D 5 N
729 1.3.3 ATIVO DIFERIDO T D 3 N
79 2 PASSIVO T C 1 N
80 2.1 CIRCULANTE T C 2 N
81 2.1.1 EXIGIVEL A CURTO PRAZO T C 3 N
82 2.1.1.01 FORNECEDORES T C 4 N
727 2.1.1.02 OBRIGACOES SOCIAIS A PAGAR T C 4 N
728 2.1.1.02.001 FGTS A C 5 N
749 2.1.1.02.001 INSS A C 5 N
92 2.1.1.03 OBRIGACOES SOCIAIS A RECOLHER T C 4 N
96 2.1.1.03.001 COFINS A RECOLHER A C 5 N
97 2.1.1.03.001 CONTRIBUICAO SINDICAL A C 5 N
94 2.1.1.03.001 FGTS A RECOLHER A C 5 N
93 2.1.1.03.001 INSS A RECOLHER A C 5 N
95 2.1.1.03.001 PIS A RECOLHER A C 5 N
710 2.1.1.03.001 SIMPLES-FATURAMENTO A C 5 N
98 2.1.1.03.001 VALE TRANSPORTES A C 5 N
99 2.1.1.04 OBRIGACOES FISCAIS T C 4 N
104 2.1.1.04.001 CONTRIBUICAO SOCIAL A C 5 N
100 2.1.1.04.001 ICMS A RECOLHER A C 5 N
102 2.1.1.04.001 IMPOSTO DE RENDA A C 5 N
103 2.1.1.04.001 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE A C 5 N
107 2.1.1.04.001 ISS A RECOLHER A C 5 N
105 2.1.1.05 EMPRESTIMOS BANCARIOS T C 4 N
148 2.1.1.05.001 BANCO DO BRADESCO S.A. A C 5 N
144 2.1.1.05.001 BANCO DO BRADESCO S.A.CTA.2067 A C 5 N
113 2.1.1.05.001 BANCO DO BRASIL S.A. A C 5 N
106 2.1.1.05.001 BANCO DO ESTADO DA BAHIA S/A A C 5 N
756 2.1.1.05.001 BANCO DO NORDESTE DO BRASIL S.A A C 5 N
155 2.1.1.05.001 BANCO ITAU S.A. A C 5 N
118 2.1.1.05.001 CAIXA ECONOMICA FEDERAL A C 5 N
101 2.1.1.05.001 EXCEL ECONOMICO S.A. A C 5 N
111 2.1.1.06 CONTAS CORRENTES DE SOCIOS T C 4 N
112 2.1.1.06.001 SOCIO A A C 5 N
780 2.1.1.06.001 SOCIO B A C 5 N
655 2.1.1.07 OUTRAS CONTAS A PAGAR T C 4 N
663 2.1.1.07.001 PRO-LABORE A PAGAR A C 5 N
711 2.1.1.07.001 SALARIOS A PAGAR A C 5 N
665 2.1.1.07.001 SEGURO A C 5 N
108 2.1.1.08 DUPLICATAS A PAGAR T C 4 N
280 2.1.1.10 EMPRESTIMO DE SOCIOS T C 4 N
281 2.1.1.10.001 . A C 5 N
114 2.2 EXIGIVEL A LONGO PRAZO T C 2 N
115 2.2.1 FINANCIAMENTOS T C 3 N
116 2.2.1.01 EMPRESTIMO S/FINANCIAMENTO T C 4 N
117 2.2.1.01.001 BCO.BRASIL S/A CONTRATO 96/01144-0 A C 5 N
119 2.2.1.02 EMPRESTIMOS D/SOCIOS T C 4 N
123 2.3 PATRIMONIO LIQUIDO T C 2 N
124 2.3.1 CAPITAL T C 3 N
125 2.3.1.01 CAPITAL SOCIAL T C 4 N
127 2.3.1.01.001 CAPITAL A INTEGRALIZAR A C 5 N
126 2.3.1.01.001 CAPITAL INTEGRALIZADO A C 5 N
128 2.3.1.02 RESERVAS DE LUCROS T C 4 N
129 2.3.1.02.001 RESERVAS P/AUMENTO DE CAPITAL A C 5 N
130 2.3.1.03 RESERVAS DE CAPITAL T C 4 N
131 2.3.1.03.001 CORRECAO MONETARIA DO CAPITAL A C 5 N
132 2.3.1.04 LUCROS E OU PREJUIZOS ACUMULADOS T C 4 N
688 2.3.1.04.001 LUCRO DO EXERCICIO 1996 A C 5 N
683 2.3.1.04.001 LUCRO DO MES DE ABRIL/1997 A C 5 N
685 2.3.1.04.001 LUCRO DO MES DE JUNHO/1993 A C 5 N
692 2.3.1.04.001 LUCRO DO MES DEZEMBRO A C 5 N
680 2.3.1.04.001 LUCRO DO MES JANEIRO/1993 A C 5 N
691 2.3.1.04.001 LUCRO DO MES NOVEMBRO/1993 A C 5 N
133 2.3.1.04.001 LUCROS ACUMULADOS A C 5 N
686 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES DE JULHO/1993 A C 5 N
684 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES DE MAIO/1993 A C 5 N
682 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES DE MARCO/1993 A C 5 N
681 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES FEVEREIRO A C 5 N
690 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES OUTUBRO A C 5 N
689 2.3.1.04.001 PREJUIZO DO MES SETEMBRO A C 5 N
677 2.3.1.04.001 PREJUIZO EXERCICIO CORRENTE A C 5 N
134 2.3.1.04.001 PREJUIZOS ACUMULADOS A C 5 N
135 3 RESULTADO T C 1 S
136 3.1 RECEITAS BRUTA T C 2 S
137 3.1.1 RECEITAS T C 3 S
138 3.1.1.01 RECEITA OPERACIONAL T C 4 S
140 3.1.1.01.001 PRESTACAO DE SERVICOSA C 5 S
139 3.1.1.01.001 VENDAS DE MERCADORIAS A C 5 S
350 3.1.1.02 OUTRAS RECEITAS T C 4 S
351 3.1.1.02.001 ALUGUEL A C 5 S
141 3.2 DEDUCOES DOS SERVICOS PRESTADOS T C 2 S
142 3.2.1 DEDUCOES E VENDAS ANULADAS T C 3 S
143 3.2.1.01 DEDUCOES T C 4 S
146 3.2.1.01.001 COFINS A C 5 S
147 3.2.1.01.001 ISS A C 5 S
145 3.2.1.01.001 PIS A C 5 S
764 3.2.1.01.001 SIMPLES NACIONAL A C 5 S
149 3.3 CUSTOS T C 2 S
151 3.3.1 CUSTO COMERCIAL T C 3 S
152 3.3.1.01 CUSTO DAS MERCADORIAS T C 4 S
763 3.3.1.01.001 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS A C 5 S
176 3.4 DESPESAS OPERACIONAIS T C 2 S
177 3.4.1 DESPESAS OPERAC.E EXTRA OPERACIONAL T C 3 S
178 3.4.1.01 DESPESAS OPERACIONAIS T C 4 S
301 3.4.1.01.001 13º SALARIO A C 5 S
300 3.4.1.01.001 ADIANTAMENTO DE 13º SAL. A C 5 S
190 3.4.1.01.001 AGUA,LUZ E TELEFONES A C 5 S
200 3.4.1.01.001 ALUGUEL A C 5 S
700 3.4.1.01.001 ASSISTENCIA MEDICA A C 5 S
194 3.4.1.01.001 BENS DE DURACAO LIMITADA A C 5 S
193 3.4.1.01.001 COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES A C 5 S
192 3.4.1.01.001 CONSERV.E MANUT.E REPAROS DE BENS A C 5 S
676 3.4.1.01.001 CONTRIBUICAO SINDICAL A C 5 S
722 3.4.1.01.001 CONTRIBUICAO SOCIAL A C 5 S
195 3.4.1.01.001 CONTRIBUICOES E DOACOES A C 5 S
188 3.4.1.01.001 DEPRECIACOES A C 5 S
415 3.4.1.01.001 DESPESAS COM VEICULOS A C 5 S
191 3.4.1.01.001 DESPESAS COM VIAGENS A C 5 S
189 3.4.1.01.001 DESPESAS DIVERSAS A C 5 S
198 3.4.1.01.001 F.G.T.S. A C 5 S
197 3.4.1.01.001 FÉRIAS A C 5 S
705 3.4.1.01.001 HONORARIO CONTABIL A C 5 S
185 3.4.1.01.001 HONORARIOS DE TERCEIROS A C 5 S
721 3.4.1.01.001 IMPOSTO DE RENDA A C 5 S
414 3.4.1.01.001 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE A C 5 S
183 3.4.1.01.001 IMPOSTOS E TAXAS A C 5 S
413 3.4.1.01.001 IMPOSTOS RESCISORIOS A C 5 S
179 3.4.1.01.001 INDENIZACOES TRABALHISTAS A C 5 S
702 3.4.1.01.001 INSS A C 5 S
201 3.4.1.01.001 MATERIAIS DE EXPEDIENTE A C 5 S
181 3.4.1.01.001 MATERIAL DE ESCRITORIO A C 5 S
180 3.4.1.01.001 ORDENADOS A C 5 S
695 3.4.1.01.001 OUTROS GASTOS A C 5 S
184 3.4.1.01.001 PRESTACAO DE SERVICOS A C 5 S
182 3.4.1.01.001 PROPAGANDA E PUBLICIDADE A C 5 S
696 3.4.1.01.001 RET.PRO-LABORE A C 5 S
186 3.4.1.01.001 SEGUROS A C 5 S
187 3.4.1.01.001 VALE TRANSPORTE A C 5 S
203 3.4.1.02 DESPESAS FINANCEIRAS,LIQUIDAS T C 4 S
205 3.4.1.02.001 DESPESAS BANCARIAS A C 5 S
221 3.4.1.02.001 DESPESAS BANCARIAS C/CPMF A C 5 S
204 3.4.1.02.001 DESPESAS FINANCEIRAS A C 5 S
219 3.4.1.02.001 DESPS.E JUROS S/COBRANCA A C 5 S
220 3.4.1.02.001 DESPS.JUROS S/EMPRESTIMOS A C 5 S
216 3.4.1.02.001 DIVIDENDO A C 5 S
211 3.4.1.02.001 RENDIMENTOS C/APLIC.FINANCEIRAS A C 5 S
206 3.4.1.02.111 DESPS.E JUROS S/DUPLS. A C 5 S
212 3.4.1.03 RESULTADO DA CORRECAO MONETARIA T C 4 S
213 3.4.1.03.001 AJUSTE DA CORRECAO MONETARIA A C 5 S
214 3.4.1.03.001 GANHOS E PERDAS DE CAPITAL A C 5 S
687 3.4.1.03.001 PROGRAMA DE ESTAB.ECONOMICA A C 5 S
215 3.4.1.03.001 VARIACOES MONETARIAS ATIVAS A C 5 S
217 3.4.1.04 APURACAO DO RESULTADO FINAL T C 4 S
218 3.4.1.04.001 LUCROS E PERDAS A C 5 S
697 3.4.1.05 DESPESAS NAO DEDUTIVEIS T C 4 S
698 3.4.1.05.001 MULTAS P/INFRACOES FISCAIS A C 5 S
670 3.4.1.05.001 OUTROS IMPOSTOS FEDERAIS A C 5 S
699 3.4.1.05.001 VARIACOES MONETARIAS PASSIVAS A C 5 S
207 3.4.1.06 OUTRAS RECEITAS T C 4 S
210 3.4.1.06.001 DESCONTOS OBTIDOS A C 5 S
208 3.4.1.06.111 OUTRAS RECEITAS NAO OPERACIONAIS A C 5 S. 
IX. TERMO DE ENCERRAMENTO
TERMO DE ENCERRAMENTO
Contém este livro diário 7 folhas, numeradas eletronicamente e seguidamente do N. 0 ao N 6 e serviram para os lançamentos das operações próprias do estabelecimento do contribuinte abaixo descrito:
Nome da Empresa...: BELMIL CONFECÇÕES LTDA ME
Endereço.................: LOT VILA APARECIDA NR 46
Cidade.....................: JEQUIÉ
Bairro:......................: CIDADE NOVA
Cep..........................: 45.200-000
Estado.....................: BA
Registro JUCEB/NIRE: 09090909090 Data: 01/01/2017
Data Contribuição...: 01/01/2017
Inscrição Estadual.: 44448865
Inscrição Municipal: 11032
CNPJ/MF..............: 00.000.000/0001-66
JEQUIÉ(BA) 31 DE MARÇO DE 2016
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 SOCIO GERENTE 01 SOCIO GERENTE 02
Sistema de Ensino Presencial Conectado
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Empresa Belmil Confecções Ltda
Jequié
2017
Empresa Belmil Confecções Ltda
Trabalho de Ciências Contábeis apresentado à Universidade Pitágoras Unopar, como requisito parcial para a obtenção de média bimestral na disciplina de Estágio Supervisionado.
Orientadores: Profs. Agnaldo Pereira e André Juliano Machado.
Jequié
2017