prova contabilidade tributaria 1

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CURSO: CIENCIAS CONTÁBEIS turma 3-4-5 
 DISCIPLINA : Contabilidade e Gestão Tributária 
 Profa. Vera Santana 
 Aluno : RA : 
 Data / / 
 Avaliação AVI
INFORMAÇÕES GERAIS:
Tempo de duração da avaliação 90 minutos
Utilizar somente os espaços de respostas para responder as questões
O uso da calculadora é livre
Resposta a tinta. Sem Rasuras nos testes.
Permitido consulta ( Não)
 - 
 Comércio e Indústria Serviços Posto de Gasolina Receita Bruta	
Receita Bruta 800.000,00 800.000,00 800.000,00 
% da atividade LP	
Ganho na venda de Imobilizado 6.000 6.000 6.000
Rendimentos Financeiros 13.000 13.000 13.000
2) Com base nas informações abaixo, calcule o IRPJ na modalidade Lucro Presumido. Considere as seguintes informações adicionais:
 IRRF Compensável de R$ 12.000,00 nas três atividades 
 Resolução a Passo a Passo por Atividade 
 Comercio/Industria Serviços Combustíveis
Receita Bruta 800.000,00 800.000,00 800.000,00 
Alíquota da tabela 8% 32% 1,6%
Base de Calculo 64.000,00 256.000,00 12.800,00
Ganho Venda Imobilizado + 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Receitas Financeiras + 13.000,00 13.000,00 13.000,00
Base de Cálculo do IRPJ + 83.000,00 275.000,00 31.800,00 
Alíquota de 15% 12.450,00 41.250,00 4.770,00
Adicional 10% 2.300,00 21.500,00 s/adicional
Total IR Apurado 14.750,00 62.750,00 4.770,00
Compensação IR 12.000,00 12.000,00 	 12.000,00 
Saldo a Pagar IRPJ 2.750,00 50.750,00 7.230,00 compensar 
 
 Demonstrativo do Cálculo do Adicional
 Base de Cálculo IRPJ 83.000,00 275.000,00 31.800,00
 Limite Legislação trimestre 60.000,00 60.000,00 não Excede
 Excesso 23.000,00 215.000,00 não Excede 
 10% IRPJ Adicional 2.300,00 21.500,00 
 Admita que a empresa comercial PP optou pela tributação pelo lucro presumido, por estar enquadrada nas determinações da legislação fiscal, e apresentando a seguinte
 Demonstração do Resultado, em reais, apurado no quarto trimestre de 2011:
 Receita Operacional de Bruta 2.400.000,00 
Venda de mercadorias 2.000.000,00 
Prestação de serviços 400.000,00
 Receitas financeiras 50.000,00
 Considerando-se as informações recebidas e as determinações da legislação fiscal quanto à apuração do Imposto de Renda com base no Lucro Presumido, o Imposto de Renda (IR) devido pela comercial PP, no 4o trimestre de 2011, em reais,
 é de (A) 42.000,00 (B) 66.000,00 (C) 78.500,00 (D) 84.500,00 (E) 90.000,00
 Resolvendo Venda de Mercadorias 2.000.000,00 - 8% 160.000,00
 Venda de Serviços 400.000,00 32% 128.000,00
 Receita Financeira 50.000,00
 Total Base de Cálculo 338.000,00
 IRPJ 15% 50.700,00
 10 % Adicional IRPJ 27.800,00 
 Total do IRPJ 78.500,00 
Considerando-se as informações recebidas e as determinações da legislação fiscal quanto à apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) com base no Lucro Presumido, a CSLL devida pela comercial PP, no 4o trimestre de 2011, em reais,
 é de (A) 33.120,00 (B) 37.620,00 (C) 54.000,00 (D) 69.120,00 (E) 73.620,00
 Resolvendo
 Venda de Mercadorias 2.000.000,00 12% 240.000,00
 Venda de Serviços 400.000,00 32% 128.000,00
 Receita Financeiras 50.000,00
 Base de Cálculo 418.000,00 
 Alíquota CSLL 9% 37.620,00