AVALIANDO APRENDIZADO AULA 06

Prévia do material em texto

14/11/2017 EPS: Alunos
http://simulado.estacio.br/alunos/ 1/2
 1a Questão (Ref.: 201407576808) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes da
Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam
embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência
patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
133.000,00
 109.000,00
199.800,00
79.800,00
53.200,00
 
 Gabarito Comentado
 2a Questão (Ref.: 201408216881) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0)
Uma Sociedade Empresária realizou as seguintes transações em janeiro de 2016: - Aquisição de mercadorias para
revenda, para pagamento em 20.2.2016, por R$180.000,00. Nesse valor estão incluídos: ICMS recuperável no
valor de R$21.600,00; PIS recuperável no valor de R$2.970,00; e Cofins recuperável no valor de R$13.680,00. -
Venda, à vista, de 50% das mercadorias adquiridas por R$160.000,00, com entrega imediata. Tributos sobre a
venda: ICMS de R$19.200,00; PIS de R$2.640,00; e Cofins de R$12.160,00. O Estoque de Mercadorias para
Revenda no início do mês era igual a zero. O resultado das transações dessa Sociedade Empresária, em janeiro de
2016, gerou um Lucro Bruto de:
R$70.000,00.
 R$55.125,00.
 R$36.000,00.
R$40.900,00
R$89.125,00.
 
 3a Questão (Ref.: 201407576804) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
A luz da legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre as compensações de prejuízos e os incentivos
fiscais. (I) Optando pelo regime de tributação com base no lucro real, as empresas poderão compensar os prejuízos
anteriores com lucros apurados dentro do mesmo ano-calendário. (II) Para as empresas optantes pelo regime de
tributação com base no lucro real, o imposto somente poderá ser apurado mensalmente. (III) Os incentivos fiscais,
respeitado os limites e condições fixadas na legislação tributária, poderão ser deduzidos do valor do Imposto de
Renda apurado trimestralmente. É correto afirmar que:
As assertivas I e III são falsas
 As assertivas II e III são verdadeiras
 As assertivas I e III são verdadeiras
As assertivas II e III são falsas
As assertivas I e II são verdadeiras
 
 4a Questão (Ref.: 201407950243) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0)
Dentre os itens abaixo, qual não faz parte do grupo de incentivos fiscais de acordo com a norma RF11/96 e 267/02.
FCA fundo da criança e do adolescente
PAT programa de alimentação do trabalhador
14/11/2017 EPS: Alunos
http://simulado.estacio.br/alunos/ 2/2
AAV atividades audiovisuais
 Compensação do ICMS recolhido antecipadamente.
ACA atividades culturais e artísticas
 
 Gabarito Comentado
 5a Questão (Ref.: 201407913148) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
No ano de X1, a empresa KLY apresentou como resultado antes da contribuição social e do imposto de renda o
valor de R$ 1.200.000,00 e um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 540.000,00. Qual o valor do Lucro Real da
empresa KLX, sabendo-se que nesse resultado estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo
no valor de R$ 170.000,00 e perdas com equivalência patrimonial no valor de R$ 150.000,00?
 $826.000,00
$1.180.000,00
 $640.000,00
$660.000,00
$680.000,00
 
 Gabarito Comentado
 6a Questão (Ref.: 201407948162) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
A empresa Betacril Ltda apresentou como resultado, antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda, o valor
de R$ 900.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$
90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 150.000,00. Sabendo-se que o prejuízo fiscal acumulado
foi de R$ 360.000,00, o valor da compensação do prejuízo fiscal será de:
150.000,00
 360.000,00
960.000,00
 288.000,00
90.000,00
 
 7a Questão (Ref.: 201407576807) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$
880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$
80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal
acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
629.000,00
 623.000,00
267.000,00
610.000,00
351.000,00