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06/11/2017 BDQ: Avaliação Parcial http://simulado.estacio.br/alunos/ 1/3 GST0422_201401128025 V.1 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Avaiação Parcial: GST0422_SM_201401128025 V.1 Aluno(a): FRANCISCO EDGAR MESSIAS DA SILVA JUNIOR Matrícula: 201401128025 Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 15/09/2017 13:30:43 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201401712543) Acerto: 1,0 / 1,0 No ano de X0 a empresa ALFA LTDA, optante pelo Lucro Presumido, contabilizou no segundo trimestre uma receita de R$ 800.000,00, sendo R$ 250.000,00 referente a serviços prestados, R$ 500.000,00, referente a venda de mercadorias e R$ 50.000,00 referente a receitas financeiras. Com base nestes dados é possível afirmar que valor do Imposto de Renda devido é de: 64.000,00 36.500,00 92.500,00 73.500,00 25.500,00 Gabarito Comentado. 2a Questão (Ref.: 201401377296) Acerto: 1,0 / 1,0 A respeito dos regimes de tributação incidentes sobre o lucro é correto afirmar que: Lucro Real é a receita líquida deduzida dos custos de produção e das despesas operacionais. Lucro Real é a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Lucro arbitrado é a forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda que pode ser utilizado quando o contribuinte deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal. Lucro Presumido é o lucro líquido do exercício ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária. Lucro Presumido pode ser definido como a receita líquida deduzida dos custos de produção. 3a Questão (Ref.: 201401820434) Acerto: 1,0 / 1,0 Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL? Beníficio Previdenciario Bonificação Sobre Produtos n.d.a Isenção do IPI Sobre os Automóveis; Imposto de Renda Retido na Fonte 06/11/2017 BDQ: Avaliação Parcial http://simulado.estacio.br/alunos/ 2/3 4a Questão (Ref.: 201401347935) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de: 30.000 84.000 53.500 62.500 54.000 Gabarito Comentado. 5a Questão (Ref.: 201401356574) Acerto: 1,0 / 1,0 Em relação ao Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), é correto afirmar: Sua única finalidade é demonstrar a apuração do lucro real do período. Na Parte B do LALUR, deverão ser lançados os valores que afetarão a tributação de períodos de apuração futuros. O prejuízo fiscal do período corrente é apurado na Parte B do LALUR. É um livro contábil, devendo ser escriturado de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade. Na Parte A do LALUR, deverá ser calculado o valor do imposto referente ao período de apuração corrente. 6a Questão (Ref.: 201401277405) Acerto: 1,0 / 1,0 Qual modalidade de tributação do imposto de renda para pessoas jurídicas, leva em consideração o lucro líquido do período apurado na escrituração comercial, denominado lucro contábil, ajustado pelas adições, exclusões e compensações autorizadas pela legislação? Lucro Bruto Lucro Arbitrado Lucro Real Lucro Simples Lucro Presumido 7a Questão (Ref.: 201401378034) Acerto: 1,0 / 1,0 Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis. As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços. 06/11/2017 BDQ: Avaliação Parcial http://simulado.estacio.br/alunos/ 3/3 8a Questão (Ref.: 201402016536) Acerto: 1,0 / 1,0 As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ. décimo terceiros e tributárias férias e décimo terceiro férias e tributárias cíveis e de garantia trabalhistas e cíveis Gabarito Comentado. 9a Questão (Ref.: 201401721690) Acerto: 1,0 / 1,0 A pessoa jurídica optante pelo lucro presumido deverá apurar o montante devido da seguinte forma: Anualmente, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo apurada do lucro presumido anual, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$20.000 Em cada mês, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, não havendo incidência e adicional de 10% sobre o resultado excedente Em cada mês, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, não incluído adicional, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada semestre, pago em quota única, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, até o último dia útil do semestre subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada trimestre, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$60.000 ao longo do trimestre de apuração 10a Questão (Ref.: 201402023331) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa Positiva Ltda. optante pelo lucro presumido, apurou em determinado trimestre, receita bruta nos seguintes valores: Revenda de Mercadorias ---> R$ 525.623,00 Venda de Serviços ---> R$ 181.628,00 Com base nas receitas brutas apuradas pela empresa, calcule o valor do IRPJ e CSLL e assinale a alternativa que corresponde aos valores respectivamente. 15.025,62; 9.015,37 19.042,70; 10.907,61 13.363,14; 8.629,23 15.025,62; 10.907,61 N.D.A
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