Apol 1 Gestão Financeira e Orçamentária

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Gestão Financeira e Orçamentária
Questão 1/3 - Gestão Financeira e Orçamentária
A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância para a gestão financeira da empresa. Um fluxo de caixa contempla basicamente as seguintes linhas totalizadoras:
a) Saldo Inicial – Informações referentes ao saldo de caixa que encerrou o período anterior
b) Total das Contas a Receber – Informações referentes ao volume/semana de recebimentos
c) Total das Contas a Pagar – Informações referentes volume/semana de pagamentos
d) Saldo Parcial/operacional – Diferença entre o total dos recebimentos e dos pagamentos da semana
e) Saldo Final – Saldo inicial adicionado do saldo parcial
Abaixo está apresentada a planilha de fechamento do fluxo de caixa (realizado) referente a movimentação de caixa do mês anterior. Os dados estão destacados com as linhas totalizadoras do saldo inicial de cada semana, o total das entradas, o total das saídas, o saldo operacional semanal e o saldo final semanal. Ainda estão detalhados os valores a receber (por cliente) e os valores a pagar (por fornecedores). 
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta de Fluxo de Caixa, segundo o texto da disciplina.
I – A empresa apresentou um fluxo de caixa bem controlado, visto que apenas em uma semana a empresa apresentou saldo final negativo.
II – Pode-se afirmar que a empresa apresentou no fechamento do mês um saldo final ainda melhor, quando comparado com o período anterior.
III – Os pagamentos estiveram mais concentrados, em mais de 50%, na segunda semana. Apesar do volume de desembolsos, a empresa ainda conseguiu apresentar saldo final positivo.
IV – O fluxo de caixa deste mês apresentado traz uma situação muito preocupante, visto que a empresa não está conseguindo saldar todos os gastos e teve que recorrer a empréstimos bancários.
 
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo das aulas e no texto da disciplina:
Nota: 33.3
	
	A
	A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II e IV é falsa.
	
	B
	A assertiva I, III e IV é uma proposição verdadeira e apenas a II é falsa.
	
	C
	A assertiva II e III é uma proposição verdadeira e a I e IV é falsa.
Você acertou!
Resposta correta:
Letra “c”.
 
Justificativa
A primeira opção está errada, pois em nenhum período a empresa apresentou saldo final negativo, apenas saldo parcial negativo (segunda semana).
 
A quarta opção está errada, visto que a empresa não apresenta dificuldades de caixa e em nenhum momento precisou recorrer a empréstimos bancários, no mês de fechamento deste fluxo de caixa.
 
 
FONTE:
Aula 02. Texto da disciplina. Tema Sincronia entre contas a pagar e contas a receber
 
	
	D
	A assertiva III e IV é uma proposição verdadeira e a I e II é falsa.
	
	E
	Todas as assertivas anteriores são verdadeiras
Questão 2/3 - Gestão Financeira e Orçamentária
A grande vantagem na elaboração de um fluxo de caixa, sem sombra de dúvidas, é a visualização do saldo de caixa de forma antecipada. Conseguir enxergar os próximos dias, as próximas semanas e às vezes os próximos meses traz informações relevantes para a tomada de decisão, de forma mais segura, para a área financeira.
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta, segundo o texto da disciplina.
 I - Uma das contribuições que o fluxo de caixa traz para a empresa é a visualização dos impactos que as decisões de negociação, de prazos e valores, trazem para o dia a dia do caixa da empresa.
II – Quando existe um desequilíbrio no caixa a única alternativa que poderá ser buscada é o empréstimo bancário de curto prazo.
III – Se o desconto concedido no contas a receber for menor que o juro que teria que ser pago para o fornecedor ou para o banco, você dará desconto para o cliente e irá negociar para receber antes.
 A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina:
Nota: 33.3
	
	A
	A assertiva I e II é uma proposição falsa e a III é verdadeira.
	
	B
	A assertiva I e III é uma proposição falsa e a II é verdadeira.
	
	C
	A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II é falsa.
Você acertou!
Resposta correta:
Letra “c”.
 
Justificativa
Segunda opção está errada, pois seria uma alternativa que envolve altos valores de juros que serão pagos ao banco. Busca-se verificar antes as alternativas de gerar disponibilidade entre as contas a pagar e a receber.
 
FONTE:
Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Fluxo de Caixa: facilidade e vantagens
 
	
	D
	As três assertivas são falsas.
	
	E
	As três assertivas são verdadeiras e complementares entre si.
Questão 3/3 - Gestão Financeira e Orçamentária
Uma das contribuições que o fluxo de caixa traz para a empresa é a visualização dos impactos que as decisões de negociação, de prazos e valores, irão trazer para o dia a dia do caixa da empresa.
Considerando que uma empresa elabora um fluxo de caixa sempre de 30 dias. Na projeção do próximo mês observou-se que na segunda semana o volume nominal de pagamentos é superior aos de recebimentos. A empresa terá uma falta de dinheiro na ordem de R$ 150.000,00 (por exemplo). A área financeira, através dessa importante informação gerada pelo fluxo de caixa, já começa a pensar em alternativas para cobrir essa diferença.
I- Receber um valor menor com a negociação de alguma antecipação dos recebimentos das próximas semanas, visando trazer para a segunda semana uma entrada futura de caixa.
II- Negociar com algum fornecedor uma ampliação de prazo, mesmo tendo que desembolsar um valor maior com esta prorrogação de pagamentos. Essa opção visaria reposicionar algum dos valores a pagar da segunda semana para um período mais longo.
III- Buscar um empréstimo junto ao banco para suprir esta necessidade de caixa da segunda semana.
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina:
Nota: 33.3
	
	A
	As assertivas I e II são verdadeiras, porém são proposições excludentes.
	
	B
	A assertiva I é uma proposição falsa e a II e III são verdadeiras.
	
	C
	A assertiva II é uma proposição falsa e a I e III são verdadeiras.
	
	D
	As três assertivas são falsas.
	
	E
	As três assertivas são verdadeiras e complementares entre si.
Você acertou!
Resposta correta:
Letra “e”
FONTE:
Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Fluxo de Caixa: facilidade e vantagens