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�PAGE \* MERGEFORMAT�1� �PAGE \* MERGEFORMAT�6� ANHANGUERA EDUCACIONAL FACULDADE DE TECNOLOGIA DE JARAGUÁ DO SUL DIEISE BARLETTE DOS SANTOS RA: 1966238230 JAQUELINE PEDRI SASSE RA: 2852199575 JULIANA LEÃO RA: 1299109753 Desafio Profissional das Disciplinas de Teoria da Contabilidade, Ciências Sociais e Responsabilidade Social e Meio Ambiente. Jaraguá do Sul/SC 2015 PASSO 2: (excluir depois que montar o trabalho) É hora de apresentar os lançamentos da constituição da empresa, utilizaremos os dados do Contrato Social e integralização do capital da empresa, na sequência apresentar o primeiro balancete de verificação e o Balanço Patrimonial de Abertura. Para isto utilizamos os lançamentos: Lançamentos em Razonetes em forma de T: Capital Social Banco XX Banco YY Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 60.000,00 R$ 15.000,00 R$ 7.500,00 Caixa Moveis e Utensilios Capital à Integralizar Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 (R$ 7.500,00) Lançamentos no Balancete de Verificação: Balancete de Verificação Conta Débito Crédito Caixa R$ 15.000,00 Banco XX R$ 15.000,00 Banco YY R$ 7.500,00 Movéis e Utensilios R$ 15.000,00 Capital à Integralizar R$ (7.500,00) Capital Social R$ 60.000,00 TOTAL R$ 52.500,00 R$ 52.500,00 Lançamentos no Balanço Patrimonial de Abertura: Balanço Patrimonial de Abertura Ativo Passivo Circulante Circulante Disponível R$ 37.500,00 Caixa R$ 15.000,00 Banco XX R$ 15.000,00 Não Circulante Banco YY R$ 7.500,00 Patrimônio Líquido Não Circulante Capital Social R$ 60.000,00 Imobilizado (-) Capital à Integralizar R$ (7.500,00) Móveis e Utensílios R$ 15.000,00 Total Ativo R$ 52.500,00 Total Passivo R$ 52.500,00 Para os sócios ter um acompanhamento das compras realizadas, vamos utilizar a Ficha de Controle de Estoque utilizando o Custo Médio Ponderado: FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE PRODUTO: Barra Integral de Cereais Banana com Ameixa Unidade:UN Data Histórico Entrada Saídas Saldo Qtde Vlr Um Vlr Total Qtde Vlr Um Vlr Total Qtde Vlr Um Vlr Total 03/05/2016 Fornecedor 1 1.500,00 R$ 1,50 R$ 2.250,00 1.500,00 R$ 1,50 R$ 2.250,00 05/05/2016 Fornecedor 2 1.700,00 R$ 1,70 R$ 2.890,00 3.200,00 R$ 1,60 R$ 5.120,00 09/05/2016 Fornecedor 1 2.000,00 R$ 1,60 R$ 3.200,00 5.200,00 R$ 1,60 R$ 8.320,00 PASSO 3: (excluir depois que montar o trabalho) Lançamentos em Razonetes em forma de T: Fornecedor 1 Banco XX Banco YY Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 2.250,00 R$ 3.200,00 R$ 15.000,00 R$ 2.250,00 R$ 7.500,00 R$ 2.890,00 R$ 12.750,00 R$ 4.610,00 Fornecedor 2 Duplicata à Pagar Estoque Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 2.890,00 R$ 3.200,00 R$ 2.250,00 R$ 2.890,00 R$ 3.200,00 R$ 8.340,00 Lançamentos no Balancete de Verificação: Balancete de Verificação Conta Débito Crédito Saldo Caixa R$ 15.000,00 Banco XX R$ 2.250,00 R$ 12.750,00 Banco YY R$ 2.890,00 R$ 4.610,00 Fornecedor 1 R$ 2.250,00 R$ 3.200,00 Fornecedor 2 R$ 2.890,00 Duplicatas à Pagar R$ 3.200,00 TOTAL R$ 8.340,00 R$ 8.340,00 PASSO 4: (excluir depois que montar o trabalho) Lançamentos em Razonetes em forma de T: Venda Duplicata à Pagar Cartão de Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 18.000,00 R$ 3.200,00 R$ 9.000,00 Caixa Banco XX Estoque Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito R$ 15.000,00 R$ 1.600,00 R$ 12.750,00 R$ 1.600,00 R$ 2.250,00 R$ 7.200,00 R$ 9.000,00 R$ 11.150,00 R$ 2.890,00 R$ 22.400,00 R$ 3.200,00 R$ 1.140,00 A.1) Lançamentos no Balancete de Verificação: Balancete de Verificação Conta Débito Crédito Saldo Caixa R$ 9.000,00 R$ 1.600,00 R$ 22.400,00 Banco XX R$ 1.600,00 R$ 11.150,00 Banco YY R$ 4.610,00 Vendas R$ 18.000,00 Cartão de Crédito R$ 9.000,00 Duplicatas à Pagar R$ 3.200,00 TOTAL R$ 21.200,00 R$ 21.200,00 Ficha de Controle de Estoque utilizando o Custo Médio Ponderado, baixa das mercadorias vendidas: FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE PRODUTO: Barra Integral de Cereais Banana com Ameixa Unidade:UN Data Histórico Entrada Saídas Saldo Qtde Vlr Um Vlr Total Qtde Vlr Um Vlr Total Qtde Vlr Um Vlr Total 03/05/2016 Fornecedor 1 1.500 R$ 1,50 R$ 2.250,00 1.500 R$ 1,50 R$ 2.250,00 05/05/2016 Fornecedor 2 1.700 R$ 1,70 R$ 2.890,00 3.200 R$ 1,60 R$ 5.120,00 09/05/2016 Fornecedor 1 2.000 R$ 1,60 R$ 3.200,00 5.200 R$ 1,60 R$ 8.320,00 16/05/2016 Venda do dia 4.500 R$ 1,60 R$ 7.200,00 700 R$ 1,60 R$ 1.120,00 B.1) Apuração do resultado por meio do DRE – Demonstração de Resultado do Exercício. DRE - Demonstração de Resultado do Exercício RECEITA OPERACIONAL BRUTA Vendas Brutas R$ 18.000,00 DEDUÇÕES E ABATIMENTOS (-) Impostos sobre as vendas RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL R$ 18.000,00 (-) CMV – Custo das Mercadorias Vendidas R$ 7.200,00 LUCRO BRUTO R$ 10.800,00 (-) Despesas Operacionais LUCRO OU PREJUÍZO OPERACIONAL R$ 10.800,00 RESULTADO DO EXERCÍCIO R$ 10.800,00 D e E) Lançamentos no Balanço Patrimonial : Balanço Patrimonial do Período Ativo Passivo Circulante Circulante Caixa R$ 22.400,00 Banco XX R$ 11.150,00 Banco YY R$ 4.610,00 Não Circulante Duplicata à Receber R$ 9.000,00 Estoque R$ 1.140,00 Patrimônio Líquido Não Circulante Capital Social R$ 60.000,00 Imobilizado (-) Capital à Integralizar R$ (7.500,00) Móveis e Utensílios R$ 15.000,00 Lucro Acumulados R$ 10.800,00 Total Ativo R$ 63.300,00 Total Passivo R$ 63.300,00 PASSO 5: (excluir depois que montar o trabalho) A empresa Saúde finalizou o período com 700 barrinhas de cereais de Banana com Ameixa em seu Estoque, tendo um valor correspondente à R$1.120,00 e seu lucro com a venda de 4.500 barrinhas Banana com Ameixa pelo valor de R$4,00 cada, foi de R$10.800,00. Segue Plano de Contas
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