Atividade de sistematização - unidade IV e V

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PERGUNTA 1
Uma empresa, fabricante de equipamentos de medição científica, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no segundo trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo:
Receita de Vendas de Produtos                         R$ 919.779,00
IPI  sobre as vendas .....................            R$   45.988,95
Receita de Prestação de Serviços                      R$ 465.236,00
Vendas Canceladas ....................             R$   12.546,00
Desconto incondicionais concedidos..              R$   10.000,00
Rendimentos de Alugueis............                       R$     3 780,00
Rendimentos de Aplicações Financeiras....     R$   11.500,00
IRRF Sobre receitas computadas..............         R$     3.650,00
 
Com base nos dados acima pergunta-se: qual será  o valor do Imposto de Renda a ser pago?
	
	a.
	R$ 48.413,76
	
	b.
	R$ 48.613,76
	
	c.
	R$ 31.188,26
	
	d.
	R$ 52.063,76
	
	e.
	R$ 47.468,76
0,175 pontos   
PERGUNTA 2
A  empresa Quickly Transportes de Carga Ltda, de transportes rodoviários,  tributada pelo Lucro Presumido,  obteve, no terceiro trimestre de 2014, os seguintes dados:
Receita Bruta de Serviços de Transporte de Carga:   R$ 620.000,00
Lucro na Venda de um caminhão do seu imobilizado:          R$  40.000,00
Pergunta-se: qual a base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica para esse caso?
	
	a.
	R$ 198.400,00
	
	b.
	R$ 238.400,00
	
	c.
	R$ 49.600,00
	
	d.
	R$ 89.600,00
	
	e.
	R$ 660.000,00
0,175 pontos   
PERGUNTA 3
Uma empresa, com a atividade de comércio e manutenção de ferragens,  tributada pelo Lucro Presumido, no último trimestre, obteve os seguintes resultados:
Receitas  com Vendas de Mercadoria    R$ 320.000,00
Receitas Brutas de Serviços Prestados R$  57.600,00
Receitas Financeiras  R$ 1.850,00
Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente  R$ 23.400,00
 
Pergunta-se: qual o valor devido do  Imposto de Renda das Pessoa Jurídicas – IRPJ?
	
	a.
	R$ 11.320,50
	
	b.
	 R$ 10.392,30
	
	c.
	R$ 6.604,80
	
	d.
	R$ 17.320,50
	
	e.
	R$ 6.882,30
0,175 pontos   
PERGUNTA 4
Uma empresa, com a atividade de comércio e  manutenção de ferragens,  tributada pelo Lucro Presumido, no segundo trimestre,  obteve os seguintes resultados:
Receitas  com Vendas de Mercadoria    R$ 320.000,00
Receitas Brutas de Serviços Prestados R$  57.600,00
Receitas Financeiras  R$ 1.850,00
Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente  R$ 23.400,00
IRRF sobre Rendimentos Financeiros              R$  312,45
 
Pergunta-se: qual o valor da base de cálculo do Imposto de Renda? Assinale a alternativa correta.
	
	a.
	R$ 377.600,00
	
	b.
	R$ 44.032,00
	
	c.
	R$ 69.282,00
	
	d.
	R$ 67.432,00
	
	e.
	R$ 44.882,00
PERGUNTA 5
Uma empresa, fabricante de máquinas controladoras de pesos, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no último trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo:
Receita de vendas de produtos                                      R$ 845.500,00
IPI Sobre vendas                                                               R$   42.275,00
Receita de prestação de serviços                                   R$ 126.825,00
Vendas canceladas                                                          R$     8.450,00
Descontos incondicionais concedidos                          R$     6.300,00
Rendimentos de aplicações financeiras                        R$    2.654,00
Rendimentos de aluguéis                                               R$     3.600,00
IRRF sobre receitas computadas na base de cálculo R$     1.902,38
CSLL Retido na Fonte                                                      R$     1.268,25
 
Com base nos dados acima pergunta-se: qual será  o valor da base de cálculo do Imposto de Renda?
	
	a.
	R$ 110.420,00
	
	b.
	 R$ 113.298,00
	
	c.
	R$ 109.916,00
	
	d.
	 R$106.316,00
	
	e.
	R$ 110.592,00
PERGUNTA 6
Uma empresa, em virtude de ter seus dados contábeis imprestáveis para a fiscalização, está sendo tributada pelo Lucro  Arbitrado. No segundo trimestre de 20x4, obteve as receitas abaixo relacionadas. Sabendo-se que, para cálculo do  Lucro Arbitrado,  será utilizada a tabela de coeficiente de presunção do Lucro Presumido, que corresponde a 8% para comércio, acrescido de 20%, pergunta-se:  qual será o valor do Imposto de Renda  a pagar  referente ao trimestre?
 
Receitas  com Vendas de Mercadoria    R$ 230.000,00
Receitas Financeiras  R$  850,00
Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente  R$ 2.340,00
Imposto de Renda Retido na Fonte         R$  233,75
	
	a.
	R$ 3.238,50
	
	b.
	R$ 3.556,75
	
	c.
	R$ 3.790,50
	
	d.
	R$ 3.004,75
	
	e.
	R$ 3.312,00
Todas as respostas estão corretas 
Respostas 1A, 2D, 3A, 4C, 5C, 6B