Cópia de LUCRO REAL

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

LR TRIMESTRAL
	Lucro Real Trimestral
	1º Trimestre
	Contábil	Fiscal
	Receita Bruta	R$ 160,000.00	LAIR	R$ 76,732.50
	Impostos	(+)	Adições
	18%	ICMS	R$ 28,800.00	(+)	Despesas de Brindes	R$ 30,000.00
	1.65%	PIS	R$ 2,640.00	(+)	Desp. multas atuaç.fiscal	R$ 15,555.00
	7.6%	COFINS	R$ 12,160.00	(+)	Provisões dedutíveis	R$ 25,000.00
	(=)	Receita Liquida	R$ 116,400.00	(+)	Desp. manut.imovel alug.	R$ 60,000.00
	(-)	Custos*	R$ 69,112.50	(-)	Exclusões
	(=) 	Lucro Bruto	R$ 47,287.50	(-)	Result.. Posstv. equiv.patrim.	R$ 190,000.00
	Despesas 	(-)	Rec. divid. Avali.metod.custo	R$ 90,000.00
	(-)	Despesas de Brindes	R$ 30,000.00	(=)	Lucro antes da compensação	-R$ 72,712.50
	(-)	Desp. multas atuaç.fiscal	R$ 15,555.00	(-)	Compensações	0.0
	(-)	Provisões dedutíveis	R$ 25,000.00	(=)	Lucro Real Trimestral	-R$ 72,712.50	*
	(-)	Desp. Financ.	R$ 80,000.00	15%	IRPJ normal	0.0
	(-)	Desp. Propg.	R$ 140,000.00	10%	IRPJ adicional	0.0
	(-)	Desp. manut.imovel alug.	R$ 60,000.00	(=)	IRPJ devido	0.0
	(+)	Outras receitas	(-)	IRRF	R$ 1,000.00
	(+)	Rec.vist.alienaçao imv.	R$ 100,000.00	(-)	PAT	0.0
	(+)	Resul.postv. equiv.patrim.	R$ 190,000.00	(=)	IRPJ a pagar	0.0
	(+)	Rec.divid. Avali.metd.cust.	R$ 90,000.00	9%	CSLL a pagar	0.0
	(=)	LAIR(Lucro antes IR)	R$ 76,732.50
	(-)	IRPJ	(+) Adições
	(-)	CSLL	Despesas que não Envolvam MONEY
	(=)	Resultado
	(-) Exclusões
	*Compras brutas-Impostos	Receitas sem MONEY
	Cust.Bruto - Impostos	69112.5
	2º Trimestre
	Contábil	Fiscal
	Receita Bruta	R$ 600,000.00	LAIR	R$ 337,500.00
	Impostos	(+)	Adições
	18%	ICMS	R$ 108,000.00	(+)	Despesas de Brindes	R$ 3,000.00
	1.65%	PIS	R$ 9,900.00	(+)	Desp. multas atuaç.fiscal	R$ 18,000.00
	7.6%	COFINS	R$ 45,600.00	(+)	Provisões dedutíveis	R$ 15,000.00
	(=)	Receita Liquida	R$ 436,500.00	(+)	Desp. manut.imovel alug.	R$ 25,000.00
	(-)	Custos	R$ 160,500.00	206185.57	(-)	Exclusões
	(=) 	Lucro Bruto	R$ 276,000.00	37113.4026	(-)	Result.. Posstv. equiv.patrim.	R$ 80,000.00
	Despesas 	3402.061905	(-)	Rec. divid. Avali.metod.custo	R$ 40,000.00
	(-)	Despesas de Brindes	R$ 3,000.00	15670.10332	(=)	Lucro antes da compensação	R$ 278,500.00	<-
	(-)	Desp. multas atuaç.fiscal	R$ 18,000.00	(-)	Compensações	-R$ 72,712.50	30%	R$ 83,550.00
	(-)	Provisões dedutíveis	R$ 15,000.00	(=)	Lucro Real Trimestral	R$ 205,787.50
	(-)	Desp. Financ.	R$ 5,000.00	15%	IRPJ normal	R$ 30,868.13
	(-)	Desp. Propg.	R$ 2,500.00	10%	IRPJ adicional	R$ 14,578.75
	(-)	Desp. manut.imovel alug.	R$ 25,000.00	(=)	IRPJ devido	R$ 45,446.88
	(+)	Outras receitas	(-)	IRRF	R$ 1,000.00
	(+)	Rec.vist.alienaçao imv.	R$ 10,000.00	(-)	PAT	R$ 1,234.73
	(+)	Resul.postv. equiv.patrim.	R$ 80,000.00	(=)	IRPJ a pagar	R$ 43,212.15
	(+)	Rec.divid. Avali.metd.cust.	R$ 40,000.00	9%	CSLL a pagar	R$ 18,520.88
	(=)	LAIR(Lucro antes IR)	R$ 337,500.00
	(-)	IRPJ	R$ 43,212.15	(-)compensações
	(-)	CSLL	R$ 18,520.88	valor do prejuízo fiscal do trimestre passado
	(=)	Resultado	R$ 275,766.97	obs.so pode ser compensado valor de 30% do LR
	(-)IRRF	(-)PAT
	Imposto já pago na NF	4% IRPJ
LR ANUAL
	Lucro Real Anual
	POR ESTIMATIVA	POR LANÇAMENTO
	Rec. de vendas	IRPJ (8%)	CSLL (12%)	Janeiro	Fevereiro	Março
	R$ 100,000.00	R$ 8,000.00	R$ 12,000.00	Receita de Venda	R$ 100,000.00	Receita de Venda	R$ 100,000.00	Receita de Venda	R$ 100,000.00
	(+)	Outras Rec.	0.0	0.0	0.0	(-)	Custo/Despesas	R$ 95,000.00	(-)	Custo/Despesas	R$ 98,000.00	(-)	Custo/Despesas	R$ 98,000.00
	(=)	Lucro Real	R$ 8,000.00	R$ 12,000.00	(=)	LAIR	R$ 5,000.00	(=)	LAIR	R$ 2,000.00	(=)	LAIR	R$ 2,000.00
	15%	IRPJ normal	R$ 1,200.00	(+)	Adições	0.0	(+)	Adições	0.0	(+)	Adições	0.0
	10%	IRPJ adicional	0.0	(-)	Excluções	0.0	(-)	Excluções	0.0	(-)	Excluções	0.0
	(=)	IRPJ devido	R$ 1,200.00	Lucro antes compens.	R$ 5,000.00	Lucro antes compens.	R$ 2,000.00	Lucro antes compens.	R$ 2,000.00
	(-)	IRRF	0.0	(-)	Compensaçao	0.0	(-)	Compensaçao	0.0	(-)	Compensaçao	0.0
	(=)	IRPJ a pagar	R$ 1,200.00	(=)	Lucro Real	R$ 5,000.00	(=)	Lucro Real	R$ 2,000.00	(=)	Lucro Real	R$ 2,000.00
	9%	CSLL a pagar	R$ 1,080.00	15%	IRPJ normal	R$ 750.00	15%	IRPJ normal	R$ 300.00	15%	IRPJ normal	R$ 300.00
	10%	IRPJ adicional	0.0	10%	IRPJ adicional	0.0	10%	IRPJ adicional	0.0
	(=)	IRPJ devido	R$ 750.00	(=)	IRPJ devido	R$ 300.00	(=)	IRPJ devido	R$ 300.00
	(-)	IRRF	0.0	(-)	IRRF	0.0	(-)	IRRF	0.0
	(=)	IRPJ a pagar	R$ 750.00	(=)	IRPJ a pagar	R$ 300.00	(=)	IRPJ a pagar	R$ 300.00
	9%	CSLL a pagar	R$ 450.00	9%	CSLL a pagar	R$ 180.00	9%	CSLL a pagar	R$ 180.00
	IRPJ	CSLL	IRPJ	CSLL	IRPJ	CSLL
	R$ 1,200.00	R$ 1,080.00	R$ 450.00	R$ 630.00	R$ 150.00	R$ 450.00
	-	R$ 750.00	R$ 450.00	-	R$ 300.00	R$ 180.00	-	R$ 300.00	R$ 180.00
	R$ 450.00	R$ 630.00	R$ 150.00	R$ 450.00	-R$ 150.00	R$ 270.00
	sobrou	sobrou	sobrou	sobrou	pg. IRPJ	sobrou
	Balanço de	Balanço de	Balanço de
	SUSPENSÃO	SUSPENSÃO	REDUÇÃO