SIMULADO-LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
Questões dos Simulados
	 1a Questão (Ref.: 201201627935)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma vez. É possível esclarecer a este contribuinte que:
		
	
	As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 (cinco) anos.
	
	A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência para instituir impostos e contribuições.
	
	O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in idem ou bitributação.
	 
	O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato gerador pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se for o caso).
	
	As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária)
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201201655713)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Assinale, abaixo, a alternativa correta:
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza.
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
		
	
	Só a proposição IV é verdadeira.
 
	
	Só as proposições I, II e IV são verdadeiras.
	
	Só as proposições I e III são verdadeiras.
 
	
	Nenhuma das alternativas é verdadeira.
	 
	Só as proposições I e IV são verdadeiras.
 
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201201629522)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência:
		
	
	Dos Municípios.
	 
	Da União.
	
	Da União, dos Estados e dos Municípios.
	
	Dos Estados.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201201647745)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem exceções a esse princípio; são eles:
		
	 
	Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e contribuições destinadas a financiar a seguridade social;
	
	Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições;
	
	ITR, IGF e ICMS
	
	IPI, IR e IOF
	 
	Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR;
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201201634111)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
		
	
	irretroatividade
	 
	anterioridade
	
	anualidade
	
	legalidade
	
	igualdade
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201201629529)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
		
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
	
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	 
	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201201629526)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	O Código Tributário Nacional é considerado:
		
	
	Instrução normativa.
	
	Tratado.
	
	Lei ordinária.
	
	Decreto-lei.
	 
	Lei complementar.
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201201655597)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Assinale a opção correta.
		
	 
	A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato gerador e a base de cálculo.
	 
	As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício financeiro da cobrança.
	
	Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo de outra exação, o imposto de renda.
	
	Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas.
	
	Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social.
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201201658935)
	
	O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade.
		
	
Sua Resposta: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é característica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade.
	
Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade.
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201201647738)
	
	A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios a instituiçãode tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. CERTO OU ERRADO? Justifique.
		
	
Sua Resposta: Errado. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.
	
Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.
	11a Questão (Ref.: 201201655680)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a:
		
	
	situação financeira difícil.
	
	situação econômica de extrema gravidade.
	
	iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País.
	 
	para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública.
	
	conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo.
	12a Questão (Ref.: 201201655330)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão de obra?
		
	 
	Não, não, sim
	
	Sim, sim, sim
	
	Não, sim, sim
	
	Sim, não, não
	
	Sim, sim, não
	13a Questão (Ref.: 201201630854)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Os municípios podem instituir impostos sobre:
		
	 
	Transmissão inter vivos.
	
	Serviços de comunicação.
	
	Transmissão causa mortis.
	
	Propriedade predial e territorial rural.
	
	Doação de quaisquer bens.
	14a Questão (Ref.: 201201630851)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão corretas?
		
	
	Apenas a I, a II e a III.
	
	Apenas a I, a II, a III e a IV.
	
	Apenas a I e a II.
	 
	A I, a II, a III, a IV e a V.
	
	Apenas a I.
	 15a Questão (Ref.: 201201630956)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço público, quando o serviço for:
		
	 
	posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo
	
	prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo
	
	prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública
	
	posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública
	16a Questão (Ref.: 201201627932)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como:
		
	
	crédito público suplementar
	 
	receita pública derivada
	
	faturamento público
	
	despesa pública ordinária
	 
	receita pública originária
	17a Questão (Ref.: 201201626845)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:
		
	
	não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras.
	
	Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza
	
	veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação
	 
	estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis
	 
	taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa