Questões para estudo Auditoria em Sistemas 2014

Prévia do material em texto

auditoria
Auditoria em Sistemas – 
	Após a reunião inicial quando a Auditoria informa aos auditados que o sistema foi selecionado para auditoria, inicia-se o trabalho de campo. Nele estão contidas atividades tais como: 
	testes de controles de negócio 
	Observe as afirmativas identificando se é Verdadeira ou Falsa. Maque a opção abaixo que está correta: 
( F ) Uma senha com oito dígitos onde o usuário utilizou regras de segurança para sua elaboração esta livre de ser obtida por outra pessoa 
(V ) Um sistema de detecção de intrusão (IDS -- Intrusion Detection System) é um programa, ou um conjunto de programas, cuja função é detectar atividades maliciosas ou anômalas. IDSs podem ser instalados de modo a monitorar as atividades relativas a um computador ou a uma rede 
(V ) A instalação de firewall protege os computadores de acesso não autorizados sem que o usuário tenha que se preocupar com qualquer tipo de invasão ao seu computador 
(F ) A existência de um backdoor depende necessariamente de uma invasão 
(F ) O spam causa Impacto na banda. para as empresas e provedores o volume de tráfego gerado por causa de spams os obriga a aumentar a capacidade de seus links de conexão com a Internet. Como o custo dos links é alto, isto diminui os lucros do provedor e muitas vezes podem refletir no aumento dos custos para o usuário 
	 
	F,V,V,F,F 
	 
	Os testes de observância mostram se os colaboradores da organização respeitam as normas internas pré-estabelecidas. Desta forma podemos esperar que sejam testes de observância: I. A existência real de contratos com as respectivas assinaturas de seus clientes II. O efetivo cálculo de multas por atraso em saldos do sistema de crediário (taxas utilizadas) III. A real existência de que as transações comunicadas/registradas tenham ocorrido. Marque a opção correta: 
	 
	opções I e II 
	 
	Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas na folha de pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de transações reais com esses dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: I. Essa técnica pode ser utilizada por auditores iniciantes II. Os saldos do processamento desses dados (reais mais dados inseridos) deve representar o saldo de transações no dia para não gerar desconfiança no pessoal da produção III. A base de dados real fic 
	 
	só a opção III 
Um programa de auditoria gerou dois valores distintos para um mesmo cálculo de taxas. Este programa estaria infringindo o atributo
Consistência
	 
Analise as sentenças abaixo sobre Auditoria em TI e, em seguida, assinale a alternativa correta: 
I. Está calçada em segurança e em controles internos
II. Seu objetivo maior é verificar se os controles internos foram implementados e, se existirem, se são efetivos
III. Engloba o exame das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma determinada empresa
Resp: Todas as sentenças estão corretas
Durante a realização de uma auditoria no sistema de administração de cartão de crédito, o auditor solicitou ao gerente do projeto o manual de operação do sistema. O gerente disse que o mesmo estava em fase final de elaboração e que estaria pronto em 3 dias. O auditor: 
Espera 3 dias para pedir o manual e se o mesmo não for entregue então emite uma referência (notificação de falha no sistema)
A preocupação com o destino das listagens geradas e encaminhadas aos usuários e listagens jogadas no lixo é verificada na execução do seguinte controle interno:
Controle de acesso físico ao ambiente de informática
Falando em técnicas de auditoria, podemos afirmar que:
A técnica Integrated Test facility (ITF) é processada com maior eficiência em ambiente on-line e real time 
	Considerando que um plano de contingência deve conter as ações para que possamos sobreviver em situações de emergência na empresa, devemos divulgá-lo para:
		
As pessoas que tem seus nomes mencionados no plano
Ao realizar uma auditoria em sistemas, os auditores devem estar atentos aos objetivos gerais e específicos da auditoria de aplicativos. Um exemplo de objetivo geral é:
Privacidade
Sabemos que a segurança dos dados envolve tanto leitura como gravação, por pessoas autorizadas a tanto. O objetivo de auditoria que se preocupa com a leitura de dados é:
confidencialidade
Dentre outros itens, iniciação em trilha de auditoria em ambiente de tecnologia da informação e propriedade intelectual, abordagens aos métodos existentes e supervisão necessária são conhecimentos que devem ser passados em treinamento para:
auditores internos experientes em tecnologia da informação
Somar data da última movimentação de cada item em estoque e verificar se o total coincide com o total informado no header label é um exemplo de análise que pode ser feita quando usamos a ferramenta:
Programa de computador para auditoria
Dentre outros itens, iniciação em trilha de auditoria em ambiente de tecnologia da informação e propriedade intelectual, abordagens aos métodos existentes e supervisão necessária são conhecimentos que devem ser passados em treinamento para:
Auditores internos experientes em tecnologia da informação
As empresas devem fazer auditoria em seus sistemas mas não em todos, devido a seu custo. Para tanto, os sistemas são avaliados quanto ao risco que representam para a empresa e são auditados prioritariamente os sistemas de maior escore de risco. São fatores que influenciam o escore de risco de um sistema:
volume médio diário de transações processadas, valor diário das transações em reais e impacto em outros sistemas
Ao escrevermos u relatório de auditoria devemos incluir tamanho dos testes ou métodos de seleção de itens para teste porque:
O relatório os fica menos aberto à disputas e disussões
Considerando que um plano de contingência deve conter as ações para que possamos sobreviver em situações de emergência na empresa, devemos divulgá-lo para:
as pessoas que tem seus nomes mencionados no plano
Um evento ou atitude indesejável (assalto, sabotagem, inundação, etc) que potencialmente remove, desabilita ou destrói um recurso é chamado de:
Ameaça
Uma das vantagens de uso de softwares generalista é que:
o software pode processar vários arquivos ao mesmo tempo
	Encriptação de dados, assinatura digital e supervisão de redes seriam controles internos da categoria:
segurança do sistema
Na técnica de Auditoria "programas de computador" a função que faz confronto de campos entre registros com vistas à garantia de ambos os arquivos chama-se
correlação de arquivos
Durante a realização de uma auditoria no sistema de administração de cartão de crédito, o auditor solicitou ao gerente do projeto o manual de operação do sistema. O gerente disse que o mesmo estava em fase final de elaboração e que estaria pronto em 3 dias. O auditor:
Espera 3 dias para pedir o manual e se o mesmo não for entregue então emite uma referência (notificação de falha no sistema)
A técnica de auditoria onde os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de versões atuais da produção é a técnica:
análise lógica de programação
	O que é uma trilha de auditoria e para que ela serve?
Trilha de auditoria é um conjunto de rotinas e arquivos de controle que permitem a reconstrução de dados ou procedimentos
Além da CONFIDENCIALIDADE, que preocupa-se com a leitura dos dados, quais os outros quatro objetivos da segurança ? Descreva cada um deles.
INTEGRIDADE ( preocupa-se com a gravação de dados), DISPONIBILIDADE (o sistema estará disponivel quando for necessário), CONSISTÊNCIA (o sistema funciona conforme expectativa dos usuários autorizados), CONFIABILIDADE (garantia que o sistema atuará conforme o esperado , mesmo em situações adversas
Analise as sentenças abaixo sobre Auditoria em TI e, em seguida, assinale a alternativa correta: 
I. Está calçada em segurançae em controles internos
II. Seu objetivo maior é verificar se os controles internos foram implementados e, se existirem, se são efetivos
III. Engloba o exame das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma determinada empresa
Todas as sentenças estão corretas
Quando a empresa contrata uma firma de Auditoria para fazer uma auditoria no sistema Folha de Pagamento, estamos falando de auditoria externa. Neste caso:
a metodologia utilizada é da empresa de auditoria externa
Utilizar a capacidade de cálculos estatísticos e de geração de amostras que facilitem confirmação de saldos necessários para aferir a integridade de dados de um sistema de controle de estoque pode ser conseguida através da técnica:
abordagem com o computador
Toda auditoria deve ser tratada como um projeto e para tanto deverá ter um cronograma e um orçamento. Além do tempo gasto na confecção e emissão do relatório de auditoria, o cronograma é baseado na estimativa de tempo que o auditor gastará no trabalho efetuado em cada:
Ponto de controle
Encriptação de dados, assinatura digital e supervisão de redes seriam controles internos da categoria:
segurança do sistema
A Auditoria necessita estar em alta posição no organograma da empresa, logo abaixo da direção executiva. Marque a opção que responde de forma verdadeira a afirmativa:
ela necessita de autonomia para executar suas atividades
Na técnica de Auditoria "programas de computador" a função que faz confronto de campos entre registros com vistas à garantia de ambos os arquivos chama-se:
correlação de arquivos
O que é uma trilha de auditoria e para que ela serve?
É um conjunto de rotinas e arquivos de controle que permitem reconstruir dados ou procedimentos.
Assinale a alternativa que completa corretamente a lacuna da sentença: O programa generalista __________independe das plataformas de tecnologia da informação adotada nas empresas e é recomendado pelo ISACF
(Information Systems Audit and Control Foundation)
Cobit
A técnica de auditoria que implica em análise visual do código fonte, buscando a verificação da lógica dos programas chama-se:
análise lógica de programação
A preocupação com o destino das listagens geradas e encaminhadas aos usuários e listagens jogadas no lixo é verificada na execução do seguinte controle interno:
Controle de acesso físico ao ambiente de informática
Conforme o conteúdo estudado defina o que são Política de Segurança e Plano de Contingência de uma empresa?
Política de segurança são todos os procedimentos que a empresa adota no seu dia-a-dia, para que seusmdados e seu sistema operem a toda carga. Nesses procedimentos estão a política de senhas, nível de acesso de usuários a rede e ao sistema e log de registros. 
Plano de contingência são procedimentos adotados, para que a empresa não pare, ou pare o mínimo no caso de desastre. Um exemplo de desastre pode ser: uma enchente na empresa, onde todos os sistemas param, a não ser que exista um plano que tenha previsto esta catástrofe e tenha
uma alternativa pare que a empresa não pare 
O objetivo da auditoria que se preocupa se o sistema funciona conforme a expectativa dos usuários autorizados é: 
Consistência
Não fazemos planos de contingência para todos os serviços ou , mas apenas para os sistemas críticos que são aqueles:
Essenciais para manter a qualidade dos serviços
Os programas utilitários são programas que contém funções básicas de processamentos e normalmente vem embutidos em sistemas operacionais ou banco de dados. É correto afirmar em relação aos programas utilitários:
Os auditores nãoprecisam de muita experiência em programação 
Durante a auditoria do CPD, o auditor constatou que não havia uma biblioteca externa para guarda das cópias de arquivos e demais documentos necessários para a restauração das informações da empresa, em caso de emergência. A atitude do auditor foi:
Alertar para o risco de não se ter uma biblioteca externa e a seguir emitir uma referência sobre a falha encontrada.
Quando uma empresa contrata uma firma de auditoria num sistema de folha de pagamento, estamos falando de auditoria externa. Nesta caso:
A metodologia usada é da empresa da auditoria externa.
Ao elegermos um sistema de auditoria devemos selecionar as unidades de controles internos, de controles de processos e de controles de negócios que expressam as preocupações da Auditoria para com o sistema a ser auditado. É exemplo de controle de processo: 
Aceite do usuário
A auditoria de plano de contingência e de recuperação de desastres de uma empresa tem por objetivo certificar-se de que ........ De acordo com a afirmativa assinale a alternativa coreta:
Esses planos são testados periodicamente.
Dentre os aspectos funcionais a serem considerados na escolha de um software genralista de auditoria de sistema, devemos considerar que o software permita:
Comentários do auditor
A análise dos relatórios emitidos pela aplicação da técnica de mapping permite a constatação de situações tais como rotinas existentes em programas já desativados ou de uso esporádico e de rotinas mais utilizadas a cada
processamento do programa. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que:
I. Essa técnica não deve ser utilizada por auditores iniciantes
II. Essa técnica requer a inclusão de rotinas específicas no sistema operacional utilizado III. Essa técnica só pode ser utilizada em ambiente de produção.
Marque a opção correta:
opções I e II
A empresa demitiu a funcionária Marta Silva por corte de orçamento. Seguindo a política de segurança da empresa, o setor de Recursos Humanos deverá bloquear a senha da funcionária aos aplicativos da empresa. Este bloqueio deverá ser feito:
Poucos minutos antes de a funcionária ser avisada da demissão
"Vários testes foram elaborados e encontramos muitos erros durante a fase de teste da auditoria". Esta sentença não é recomendada para inclusão em um relatório de auditoria porque:
Possui muitas palavras generalistas
Considerando que um plano de contingência deve conter as ações para que possamos sobreviver em situações de emergência na empresa, devemos divulgá-lo para:
as pessoas que tem seus nomes mencionados no plano
Ao realizar uma auditoria em sistemas, os auditores devem estar atentos aos objetivos gerais e específicos da auditoria de aplicativos. Um exemplo de objetivo geral é:
Privacidade
	 As empresas devem fazer auditoria em seus sistemas mas não em todos, devido a seu custo. Para tanto, os sistemas são avaliados quanto ao risco que representam para a empresa e são auditados prioritariamente os sistemas de maior escore de risco. São fatores que influenciam o escore de risco de um sistema: 
	 volume médio diário de transações processadas, valor diário das transações em reais e impacto em outros sistemas 
	 A gestão efetiva das redes concentra-se nos controles relacionados com comunicação de dados e informações nas camadas físicas e de enlace utilizando-se de protocolos. Responda a questão citando quais são esses principais protocolos: 
	Os principais são os protocolos de camada de rede IP e OSI, de camada de transporte TCP 
1a Questão (Cód.: 88434) 
A Auditoria de Sistemas tem como objetivo:
garantir a segurança de informações, recursos, serviços e acesso
2a Questão (Cód.: 88521) 
Não fazemos planos de contingencia para todos os serviços ou sistemas da organização, mas apenas para os sistemas críticos que são aqueles:
essenciais para manter a continuidade do serviço
3a Questão (Cód.: 88546) 
Autorização, confidencialidade e acuidade de dados seriam controles internos da categoria:
integridade de dados
4a Questão (Cód.: 94303) 
Protegem as informações da organização e informam aos signatários das suas responsabilidades, para proteger, usar e divulgar a informação de maneira responsável e autorizada, os(as):
acordos de confidencialidade e de não-divulgação.
5a Questão (Cód.: 93441) 
A técnica de auditoria que pode ser utilizada para efetuarverificações durante o processamento de programas, flagrando rotinas não utilizadas é a técnica:
mapping
6a Questão (Cód.: 88480) 
Dentre outros itens, iniciação em trilha de auditoria em ambiente de tecnologia da informação e propriedade intelectual, abordagens aos métodos existentes e 
supervisão necessária são conhecimentos que devem ser passados em treinamento para:
auditores internos experientes em tecnologia da informação
7a Questão (Cód.: 88540) 
Duas horas após um incêndio no prédio do CPD de uma loja de departamentos, o responsável pelo CPD conseguiu recuperar seus arquivos, no próprio CPD, porque:
tinha cópias backups no CPD
8a Questão (Cód.: 90234) 
Uma das vantagens de uso de softwares generalista é que:
O software pode processar vários arquivos ao mesmo tempo
9a Questão (Cód.: 88703) 
Os programas utilitários são programas que contém funções básicas de processamento e normalmente vem embutidos em sistemas operacionais ou banco de dados. É correto afirmar que em relação aos programas utilitários:
os auditores não necessitam de muita experiência em programação
10a Questão (Cód.: 88542) 
Considerando que um plano de contingência deve conter as ações para que possamos sobreviver em situações de emergência na empresa, devemos divulgá-lo para:
As pessoas que tem seus nomes mencionados no plano
A técnica de auditoria que permite captar tentativas de acesso a arquivos indevidas, ou seja, por senhas não autorizadas é a técnica:
Análise do log/accounting
Analise as sentenças abaixo sobre as fases de uma Auditoria de Sistemas e, em seguida, assinale a alternativa correta:
I. Na fase de Follow-up é necessário escolher quais os sistemas que são passíveis de serem auditados, o que normalmente é feito pelo escore de risco
II. Na fase de Execução deve ser realizada uma reunião inicial entre a Auditoria e as pessoas chaves da área de Sistemas e também da área usuária, na qual a Auditoria irá informar o tempo estimado do trabalho.
III. Na fase de Planejamento a Auditoria deve acompanhar a solução das falhas durante o trabalho de campos e também após a emissão do relatório
Somente a sentença II está correta
1a Questão (Ref.: 201002104979) 
As questões abaixo, referentes aos objetivos de auditoria dos controles e processos de aquisição, desenvolvimento, manutenção e documentação de sistema aplicativos, devem ser respondidas, COM EXCEÇÃO DE:
O hardware e software são considerados como custo ou investimento? O marketing de produtos e serviços da empresa deve utilizar verbas relacionadas a auditoria ou verbas próprias? 
A técnica de auditoria que possibilita seguir o caminho de uma transação durante o processamento do programa chama-se:
rastreamento
2a Questão (Ref.: 201002105813
Conforme o conteúdo estudado defina o que são Política de Segurança e Plano de Contingência de uma empresa?
Gabarito: Política de segurança são todos os procedimentos que a empresa adota no seu dia-a-dia, para que seus dados e seu sistema operem a toda carga. Nesses procedimentos estão a política de senhas, nível de acesso de usuários a rede e ao sistema e log de registros. Plano de contingência são procedimentos adotados, para que a empresa não pare, ou pare o mínimo no caso de desastre. Um exemplo de desastre pode ser: uma enchente na empresa, onde todos os sistemas param, a não ser que exista um plano que tenha previsto esta catástrofe e tenha uma alternativa pare que a empresa não pare.
4a Questão (Ref.: 201002105800) 
Analise as seguintes afirmações relacionadas à emissão de relatórios de auditoria de sistemas de informação. Qual opção tem todas as afirmações verdadeiras?
I e III
I - Um emitido exclusivamente nos padrões da empresa realizadora da auditoria.
III - Um relatório de auditoria deverá responsabilizar a alta administração da empresa quanto à elaboração de sugestões ou medidas de correção.
	Atualmente as ameaças estão sendo cada vez maiores. Com isso, temos o autor SÊMOLA que afirma que as ameaças são classificas e divididas. Com base na afirmativa como podemos classificar e dividir as ameaças?
		
Gabarito: Vírus, Funcionário Insatisfeito, Erros e Acidentes, Divulgação de Senhas, Pirataria, Acessos Indevidos, Hackers, Superpoderes de Acesso, Roubo de Senha, Alteração Indevida, Roubo/Furto, Falhas de Energia, Uso de Notebooks, Acesso Remoto Indevidos, Incêndios/Desastres, Fraude, Lixo Informático, Fraudes em E-mail, Espionagem Industrial e Sabotagens.
Segurança na empresa significa proteção de informações, recursos, serviços e acesso no intuito de:
	dirimir ocorrências fraudulentas
	reduzir a probabilidade de dano
evitar a ocorrência de riscos
Para obter um bom resultado na confecção de um relatório de auditoria devemos
Evitar frases longas, eliminar excesso de detalhes e usar palavras curtas.
Um dos principais objetivos da auditoria de redes é assegurar a confiabilidade da rede no tocante a:
Segurança quanto à disponibilidade da rede
Verificar se há relatórios de ocorrência com totais de controle para a operação, mesmo que com valor zerado (para identificar que não houve ocorrência) é controle de operação de computadores que, nos questionários, enquadramos em:
Controles sobre monitoramento
	Analise as sentenças sobre Auditoria de Hardware e, em seguida, assinale a alternativa correta:
I. O controle de hardware objetiva implantar procedimentos de segurança lógica sobre equipamentos instalados na empresa, incluindo funções que possuem mecanismo para liberar acesso para toda e qualquer pessoa ao ambiente dos computadores da empresa, sem se preocupar inclusive com os controles referentes à proteção de vida de pessoas.     
II. Entre os recursos utilizados para amenizar os riscos de segurança lógica temos: extintores de incêndio (gás carbônico, gás halon, etc), detectores de fumaça e aumento de temperatura, sprinklers, etc.
III. Dentro desse contexto, existe a necessidade de controle de acionamento e desligamento de máquinas, que consiste na preocupação em saber se quem liga e desliga os equipamentos está devidamente autorizado para tanto.
		
Apenas a sentença III está correta
Analise as seguintes afirmações relacionadas à emissão de relatórios de auditoria de sistemas de informação.
I. Um relatório de auditoria deverá ser emitido exclusivamente nos padrões da empresa realizadora da auditoria.
II. Um relatório de auditoria deverá apontar riscos em que a empresa incorre em decorrência das fraquezas apontadas.
III. Um relatório de auditoria deverá responsabilizar a alta administração da empresa quanto à elaboração de sugestões ou medidas de correção.
IV. Um relatório de auditoria deverá fazer um apontamento de prazos para implementações de medidas ou plano de ações.
Indique a opção que contenha todas as afirmações verdadeiras
II e IV
5a Questão (Ref.: 201002106974) 
O código de ética da Organização Internacional de Instituições Supremas de Auditoria (INT OSAI) define como valores e princípios básicos da atuação da auditoria a independência, a objetividade, a imparcialidade, o segredo profissional e a competência. Ao iniciar um trabalho de auditoria sem definir claramente a finalidade da auditoria e o modelo de conformidade no qual a auditoria se apoia, qual valor ou princípio um auditor estaria primariamente falhando em atender?
Objetividade
6a Questão (Ref.: 201002111387) Pontos: 0,8 / 0,8
"Os testes realizados no sistema X foram altamente significativos para determinar que a rotina de cálculo de valor líquido está errada". Esta afirmativa não está apropriada para inclusão em um relatório de auditoria porque:
Não permite a visualização do número e valor dos testes realizados
7a Questão (Ref.: 201002111450) DESCA RTA DA
A empresa demitiu a funcionária Marta Silva por corte de orçamento. Seguindo a política de segurança da empresa, o setor de Recursos Humanos deverá bloquear a senha da funcionária aos aplicativos da empresa.
Poucos minutos antes de a funcionária ser avisada da demissão9a Questão (Ref.: 201002213472) 
10a Questão (Ref.: 201002111437) 
Verificar se há relatórios de ocorrência com totais de controle para a operação, mesmo que com valor zerado (para identificar que não houve ocorrência) é controle de operação de computadores que, nos questionários, enquadramos em:
Controles sobre monitoramento
11a Questão (Ref.: 201002111421) 
O salário do funcionário Matheus é conhecido por seu chefe e pelo responsável pelo processamento do Sistema Folha de Pagamento. Tal procedimento reflete um objetivo geral de auditoria de sistemas aplicativos, que se chama:
Confidencialidade
1a Questão (Ref.: 201007172824) 
de redes seriam controles internos da categoria:
Segurança do sistema
2a Questão (Ref.: 201007172961) 
As empresas devem fazer auditoria em seus sistemas mas não em todos, devido a seu custo. Para tanto, os sistemas são avaliados quanto ao risco que representam para a empresa e são auditados prioritariamente os sistemas de maior escore de risco. São fatores que influenciam o escore de risco de um sistema:
Volume médio diário de transações processadas, valor diário das transações em reais e impacto em outros sistemas
3a Questão (Ref.: 201007246608) 
A gestão efetiva das redes concentra-se nos controles relacionados com comunicação de dados e informações nas camadas físicas e de enlace utilizando-se de protocolos. Responda a questão citando quais são esses principais protocolos:
Gabarito: Os principais são os protocolos de camada de rede IP e OSI, de camada de transporte TCP e UDP e dos protocolos de aplicação DNS, SNMP, HTTP.
5a Questão (Ref.: 201007172969) 
Após a reunião inicial quando a Auditoria informa aos auditados que o sistema foi selecionado para auditoria, inicia-se o trabalho de campo. Nele estão contidas atividades tais como:
Testes de controles de negócio
6a Questão (Ref.: 201007209039) 
Observe as afirmativas identificando se é Verdadeira ou Falsa. Marque a opção abaixo que está correta:
Um sistema de detecção de intrusão (IDS -- Intrusion Detection System) é um programa, ou um conjunto de programas, cuja função é detectar atividades maliciosas ou anômalas. IDSs podem ser instalados de modo a monitorar as atividades relativas a um computador ou a uma rede.
A instalação de firewall protege os computadores de acesso não autorizados sem que o usuário tenha que se preocupar com qualquer tipo de invasão ao seu computador
7a Questão (Ref.: 201007177722) 
Os testes de observância mostram se os colaboradores da organização respeitam as normas internas pré-estabelecidas. Desta forma podemos esperar que sejam testes de observância:
A existência real de contratos com as respectivas assinaturas de seus clientes
O efetivo cálculo de multas por atraso em saldos do sistema de crediário (taxas utilizadas)
8a Questão (Ref.: 201007177725) 
Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas na folha de pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de transações reais com esses dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: 
A base de dados real fica integra em relação aos dados inseridos.
10a Questão (Ref.: 201007172751) 8
A Auditoria necessita estar em alta posição no organograma da empresa, logo abaixo da direção executiva. Marque a opção que responde de forma verdadeira a afirmativa:
Ela necessita de autonomia para executar suas atividades
1a Questão (Cód.: 88424) 
Analise as sentenças abaixo sobre Auditoria em TI e, em seguida, assinale a alternativa correta:
Está calçada em segurança e em controles internos Seu objetivo maior é verificar se os controles internos foram implementados e, se existirem, se são efetivos Engloba o exame das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma determinada empresa
2a Questão (Cód.: 88522) 
O Plano de backup é ativado assim que é aprovado e, dentre outras coisas:
Fornece acordos com terceiros através de acordos de reciprocidade
3a Questão (Cód.: 88550) 
Ao elegermos um sistema para auditoria devemos selecionar as unidades de controles internos, de controles de processo e de controles de negócio que expressam as preocupações da Auditoria para com o sistema a ser auditado. É exemplo de controle de processo:
Aceite do usuário
4a Questão (Cód.: 88695) 
Na técnica de Auditoria "programas de computador" a função que faz confronto de campos entre registros com vistas à garantia de ambos os arquivos chama-se:
Correlação de arquivos
6a Questão (Cód.: 88467) 
Quando a empresa contrata uma firma de Auditoria para fazer uma auditoria no sistema Folha de Pagamento, estamos falando de auditoria externa. Neste caso:
A metodologia utilizada é da empresa de auditoria externa
7a Questão (Cód.: 88535) 
Após um brainstorming com a equipe de segurança e auditoria, foi definido que para falta de luz temos um impacto alto uma média probabilidade de ocorrência, para incêndio um alto impacto e baixa probabilidade de ocorrência, para ataque de hackers tanto impacto como probabilidade de ocorrência altos, para quebra de servidor a probabilidade de ocorrência é baixa com um médio impacto e para queda de raio uma baixa probabilidade de ocorrência com médio impacto. Qual das ameaças deverá ser prioritária em relação às contingências?
Ataque de hackers
9a Questão (Cód.: 88697) 
Assinale a alternativa que completa corretamente a lacuna da sentença: A técnica chamada __________ visa obter evidências do trabalho do auditor para que ele possa opinar sobre o sistema que está auditando:
Entrevista
Analise as sentenças abaixo sobre Auditoria em TI e, em seguida, assinale a alternativa correta: 
I. Está calçada em segurança e em controles internos
II. Seu objetivo maior é verificar se os controles internos foram implementados e, se existirem, se são efetivos
III. Engloba o exame das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma determinada empresa
Todas as sentenças estão corretas
João esta auditando um sistema de contas correntes de um banco. Ele constatou que o código do cliente não possui dígito verificador. Este fato significa uma fraqueza pois ao digitar o código da conta errada é possivel acessar os dados de outra conta, caso o código digitado erradamente exista. Quais as primeiras atitudes de João ao constatar essa fragilidade?
Notificar verbalmente a gerencia da área de Sistemas. A seguir deve enviar um memorando relatando o fato e solicitando providencias pela área de Sistemas. João deverá fazer follow-up do acerto da fragilidade e, se até a hora da emissão do relatório tal fragilidade não tiver sido acertada, ela constará do relatório de Auditoria como fraqueza encontrada.
	As fases de uma Auditoria de Sistemas são:
Planejamento; Execução; Emissão e divulgação de relatórios; Follow-up
10a Questão (Cód.: 94304) 
Com relação à segurança da informação, os itens abaixo são Verdadeiros ou Falsos?
( F ) Confiabilidade é tornar uma informação disponível no momento em que ela se torna necessária.
(F ) Uma informação será considerada íntegra quando seu conteúdo não tiver sido lido por entidade
não-autorizada, seja esta um sistema ou uma pessoa.
(V ) Um elemento fundamental a ser considerado no ambiente empresarial atual é a disponibilidade da
informação, ou seja, informação para as pessoas autorizadas na hora que dela precisarem.
(F ) O desenvolvimento de software seguro é uma funcionalidade presente em todas as ferramentas e padrões
existentes no mercado. Assim, o programador precisa focar apenas na criatividade e no atendimento aosrequisitos do cliente, pois segurança, hoje, é uma questão secundária
FFVF
As ferramentas utilizadas nas auditorias de Tecnologia da Informação normalmente auxiliam na extração e seleção de dados e podem fornecer relatórios com indicativos de desvios. Essas ferramentas e as técnicas por elas utilizadas proporcionam ao usuário vantagens como:ganho na produtividade, redução de custo e qualidade.
Quanto as técnicas e ferramentas utilizadas nas auditorias de TI (Tecnologia da Informação) é correto afirmar que a técnica denominada "Rastreamento e Mapeamento" envolve ....................................
O desenvolvimento e implementação de uma trilha de auditoria para acompanhar certos pontos da lógica do processamento de algumas transações.
A análise dos relatórios emitidos pela aplicação da técnica de mapping permite a constatação de situações tais como rotinas existentes em programas já desativados ou de uso esporádico e de rotinas mais utilizadas a cada processamento do programa.
Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: 
I. Essa técnica não deve ser utilizada por auditores iniciantes 
II. Essa técnica requer a inclusão de rotinas específicas no sistema operacional utilizado 
III. Essa técnica só pode ser utilizada em ambiente de produção. 
Marque a opção correta:
opções I e II
3a Questão (Cód.: 93463) 
Analise as sentenças sobre Auditoria de Aquisição, Desenvolvimento, Manutenção e Documentação de sistemas e, em seguida, assinale a alternativa correta:
Uma das dúvidas atrozes de um gestor de sistemas é decidir sobre comprar ou desenvolver em casa um determinado aplicativo. Vários pontos devem ser considerados, principalmente em relação aos riscos envolvidos e ao custo-benefício de ambas as alternativas.
nger um sistema/programa novo (com ou sem modificações de customização) ou alterações em algum software já existente na empresa.
6a Questão (Cód.: 94296) Pontos: 0,5 / 0,5
A auditoria de plano de contingência e de recuperação de desastres de uma empresa tem por objetivo certificar-se de que ........ De acordo com a afirmativa assinale a alternativa correta:
Esses planos são testados periodicamente.
8a Questão (Cód.: 99898) Pontos: 0,5 / 0,5
O Sistema de Contabilidade estava na fase final de teste quando o cliente solicitou a inclusão de alguns cálculos provenientes de interface com o Sistema de Contas a Pagar. O auditor, ao verificar que a solicitação estava completa, solicitou que fossem feitos os testes de:
Regressão
9a Questão (Cód.: 99914) 
O valor projetado de vendas para o próximo período está gravado em um arquivo cuja leitura e/ou gravação é possível mediante o fornecimento da senha do diretor de Planejamento Estratégico da empresa. Tal procedimento reflete um objetivo geral de auditoria de sistemas aplicativos, que se chama:
Privacidade
1a Questão (Ref.: 201002111498) 
Ao analisarmos itens para escolha de um software generalista de auditoria de sistemas, devemos considerar os aspectos de gestão (aqueles que dizem respeito às características gerenciais relacionadas com o processo de auditoria). Entre eles, procedimentos que:
Apoiem o planejamento anual dos projetos de auditoria
4a Questão (Ref.: 201002213492) 
Quando os auditores usam testes substantivos em uma auditoria?
Gabarito: Quando eles querem obter evidências, isto é, provas suficientes e convincentes sobre transações, que lhe proporcionem fundamentação para suas opiniões.
6a Questão (Ref.: 201002111483) 
Não devemos utilizar informações pessoais para a criação de uma senha pois a engenharia social está presente na internet ou nos falsos telefonemas. É exemplo de engenharia social:
Abordagem em chats para saber telefone da pessoa
9a Questão (Ref.: 201002111447) 
A fim de organizar e poder melhor controlar o acesso físico de pessoas na empresa o comitê de segurança decidiu que a primeira coisa a fazer seria:
Criar políticas de segurança quanto a entrada e circulação de pessoas na empresa
1a Questão (Ref.: 201303173162) 
Analise as sentenças sobre Auditoria de Hardware e, em seguida, assinale a alternativa correta:
Dentro desse contexto, existe a necessidade de controle de acionamento e desligamento de máquinas, que consiste na preocupação em saber se quem liga e desliga os equipamentos está devidamente autorizado para tanto.
2a Questão (Ref.: 201303179787) 
É política de segurança da empresa CEB que as senhas de seus funcionários sejam trocadas a cada 3 meses. Considerando que esta função é vital para o desempenho do sistema de auditoria, identificamos como critério de decisão de escolha de um software de auditoria a facilidade "pesquisa de string" classificado entre os aspectos:
Relacionados à tecnologia
	 Atualmente os processo de autenticação estão baseados em quantos métodos distintos ? E quais são eles ? 
	 
	 Resposta: 3 Métodos. Senhas, Biometria, Dispositivos físicos entregue ao usuário, como cartão, token, etc... 
	 
3a Questão (Ref.: 201303204463) 
Atualmente os processo de autenticação estão baseados em quantos métodos distintos? E quais são eles
Gabarito: Três métodos: A política de segurança é um importante instrumento onde as definições ligadas à autorização devem estar descritas. Os critérios adotados para a criação de grupos de perfil devem estar aderentes ao modelo de gestão da empresa e preferencialmente orientado pela criticidade das informações. 1 - Senha: sequência de caracteres - números, letras ou caracteres especiais - que permitem acesso à determinado sistema e ou serviço. 2 - Método baseado em um dispositivo físico dado exclusivamente ao usuário para que o mesmo possa ser identificado ao utilizá-la. 3- Método baseado em uma informação única do corpo humano (biométrica) do usuário para que o mesmo possa ser identificado ao utilizá-la.
Acordos de confidencialidade e de não-divulgação.
5a Questão (Ref.: 201303179655) 
A preocupação com o destino das listagens geradas e encaminhadas aos usuários e listagens jogadas no lixo é verificada na execução do seguinte controle interno:
Controle de acesso físico ao ambiente de informática
6a Questão (Ref.: 201303179761) 
Analise as sentenças abaixo e em seguida assinale a alternativa correta. O software Audit Automation Facilities é um programa de gestão de auditoria interna. Dentre suas funções ele integra equipes, automatiza processos de cobrança, gera gráficos e relatórios. Também permite, no módulo de execução, recursos de follow-up e time-sheet. Partindo do que vimos, podemos afirmar que:
O tempo trabalhado em cada atividade é documentado no sistema
O sistema permite controle de custos de horas diretas e indiretas, por auditoria.
7a Questão (Ref.: 201303281672) 
João esta auditando um sistema de contas correntes de um banco. Ele constatou que o código do cliente não possui dígito verificador. Este fato significa uma fraqueza pois ao digitar o código da conta errada é possível acessar os dados de outra conta, caso o código digitado erradamente exista. Quais as primeiras atitudes de João ao constatar essa fragilidade?
Gabarito: João deve notificar verbalmente a gerencia da área de Sistemas. A seguir deve enviar um memorando relatando o fato e solicitando providencias pela área de Sistemas. João deverá fazer follow-up do acerto da fragilidade e, se até a hora da emissão do relatório tal fragilidade não tiver sido acertada, ela constará do relatório de Auditoria como fraqueza encontrada.
8a Questão (Ref.: 201303173152) 
Os testes substantivos são utilizados quando o auditor deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações, que lhe proporcionem fundamentação para sua opinião sobre determinados fatos. Quando em auditoria a um sistema de cobrança motivada por não pagamento de parcelas de um empréstimo, esperamos achar evidencias de testes substantivos tais como:
A documentação do empréstimo feita ao cliente.
Ao desenvolver um sistema que contém tipos distintos de formulários de dados de entrada, você acredita que deverá ter os mesmos separados por lotes, para envio à digitação, a fim de assegurar que todos os documentos sejam digitados. Neste contexto, você deverá usar:
hash total
Não devemos utilizar informações pessoais para a criação de uma senha pois a engenharia social está presente na internet ou nos falsos telefonemas. É exemplo de engenharia social:
Abordagem em chatspara saber telefone da pessoa
A fim de organizar e poder melhor controlar o acesso físico de pessoas na empresa o comitê de segurança decidiu que a primeira coisa a fazer seria:
Criar políticas de segurança quanto a entrada e circulação de pessoas na empresa
	
 As empresas devem fazer auditoria em seus sistemas mas não em todos, devido a seu custo. Para tanto, os sistemas são avaliados quanto ao risco que representam para a empresa e são auditados prioritariamente os sistemas de maior escore de risco. São fatores que influenciam o escore de risco de um sistema: 
	 
	 volume médio diário de transações processadas, valor diário das transações em reais e impacto em outros sistemas 
	 
Permitir trabalho off line independentemente dos processos normais é um requisito a ser considerado na escolha de um software generalista enquadrado em aspectos
Funcionais
	O salário do funcionário Matheus é conhecido por seu chefe e pelo responsável pelo processamento do Sistema Folha de Pagamento. Tal procedimento reflete um objetivo geral de auditoria de sistemas aplicativos, que se chama:
	Confidencialidade
Identifique entre as sentenças abaixo qual a que não se refere às preocupações quanto ao acesso físico
A Auditoria necessita estar em alta posição no organograma da empresa, logo abaixo da direção executiva. Marque a opção que responde de forma verdadeira a afirmativa:
Ela necessita de autonomia para executar suas atividades
9a Questão (Ref.: 201303173151) 
Falando em técnicas de auditoria, podemos afirmar que:
A técnica Integrated Test facility (ITF) é processada com maior eficiência em ambiente on-line e real time
2a Questão (Ref.: 200573071870) 
O objetivo de auditoria que se preocupa se o sistema funciona conforme expectativa dos usuários autorizados é:
Consistência
Identifique entre as sentenças abaixo qual a que não se refere às preocupações quanto ao acesso físico
Processamento de um sistema por pessoas não autorizadas
Informações cuja violação seja extremamente crítica são classificadas como:
secretas
Referente a avaliação de software de auditoria de sistemas para aquisição podemos afirmar que: devem ser examinadas características ____________________, consideradas relevantes para o processo de planejamento, estruturação, execução, controle e emissão de relatório de auditoria,  assim como aspectos referentes a fornecedor, suporte e custos. Marque a opção que completa a afirmativa corretamente:
funcionais e tecnológicas
O auditor deseja criar um relatório que demonstre o numero de vezes que conversou com o gerente de projetos do sistema auditado. Usando um software generalista para auditoria de sistemas, isto seria possível se a Auditoria estivesse utilizando o sistema SAP, através da ferramenta:
AIS (Audit Information System)
	O software de auditoria consiste em programas aplicativos cujo objetivo é auxiliar o auditor em suas tarefas rotineiras, melhorando seu desempenho. Desenvolver um sistema de auditoria em casa, ou comprar um sistema pronto no mercado, requer ___________________________. Com base na afirmativa como deverá ser essa tomada de decisão? 
Gabarito: uma avaliação, cuja tomada de decisão, por parte da administração, tem por fim um sistema que melhor atenda suas necessidades.
Existem 5 (cinco) aspectos a serem considerados na escolha de um software para a auditoria de sistemas. De acordo com esta afirmativa cite esses aspectos
Gabarito: Os aspectos são: aspectos funcionais, aspectos de gestão, aspectos relacionados à tecnologia, aspectos de fornecimento de suporte e aspectos relacionados a custo.
8a Questão (Ref.: 200573070061) 
Quando fazemos auditoria em sistemas em operação, além de vermos se os pontos de controle foram implementados, devemos testá-los. Para tanto podemos utilizar softwares generalistas. Como funções de softwares generalistas, entre outras, podemos citar:
Extração de dados de amostra
4a Questão (Ref.: 200525034098) 
Toda auditoria deve ser tratada como um projeto e para tanto deverá ter um cronograma e um orçamento. Além do tempo gasto na confecção e emissão do relatório de auditoria, o cronograma é baseado na estimativa de tempo que o auditor gastará no trabalho efetuado em cada:
Ponto de controle
Questão: AV12011.2.CCT0043.001 (191560)
Utilizar a capacidade de cálculos estatísticos e de geração de amostras que facilitem confirmação de saldos necessários para aferir a integridade de dados de um sistema de controle de estoque pode ser conseguida através da técnica: 
abordagem com o computador
Questão: AV12011.2.CCT0043.002 (191592)
Sabemos que a segurança dos dados envolve tanto leitura como gravação, por pessoas autorizadas a tanto. O objetivo de auditoria que se preocupa com a leitura de dados é: Pontos da Questão: 0,5
Confidencialidade
Questão: AV12011.2.CCT0043.046 (191582)
Uma das funções clássicas de uma organização, segundo Antonio Gil, é o controle. Ao identificar que o cronograma deverá estourar, ou seja, não será cumprido, o responsável deverá executar Pontos da Questão: 1
Ações corretivas
Questão: AV12011.2.CCT0043.036 (191552)
Ao realizar uma auditoria no Sistema de Contas-Correntes, o auditor decide tabular os campos de saldo líquido dos clientes e fazer o confronto destes saldos com os saldos de crédito menos os saldos de débito do dia, por cliente. Para tanto, o auditor estaria utilizando: Pontos da Questão: 1
Programa de computador para auditoria
1a Questão (Cód.: 124757) 
Uma técnica de captura de senha muito utilizada e a de criar um ambiente idêntico para que o usuário digite seu login e sua senha permitindo a captura de seu login e senha do ambiente real. Esta técnica e muito usada para obter logins e senhas de bancos onde o usuário digita agencia, conta, e senha permitindo assim ao fraudador obter informações sigilosas sobre sua conta. Para ser usado posteriormente de forma indevida. Esta técnica de engenharia social podem ser facilmente detectada e anulada por qualquer usuário caso estes execute qual 
procedimento básico?
Resposta: Instalação e atualização contínua de um antivírus de boa qualidade. Além de realizar escaneamentos periódicos na máquina.
Os auditores necessitam compreender o processo de suporte técnico para que possam levantar recursos existentes, níveis de complexibilidade e qualificação dos funcionários da área de suporte técnico. Desta forma podemos classificar como funções rotineiras de suporte técnico, entre outras atividades:
Substituição dos equipamentos antigos 
É de política de segurança da empresa CEB que as senhas de seus funcionários sejam trocadas a cada 3 meses. Considerando que essa função é vital para o desenvolvimento do sistema de auditoria, identificamos como critério de decisão de escolha de um software de auditoria a facilidade”pesquisa de string” classificado entre os aspectos;
Relacionados `a tecnologia
Analise as seguintes informações relacionadas à emissão de relatórios de auditoria de sistemas de informação
3a Questão (Cód.: 99944) 
Em serviços de tele atendimento, os scripts do call center devem verificar se a pessoa que ligou é quem realmente diz ser. Para tanto, são feitas perguntas que possam identificar a pessoa. Para o call center de um cartão de crédito, um exemplo eficaz destas perguntas é:
Data de vencimento da fatura do cartão?
6a Questão (Cód.: 99878) 
Ao escrevermos um relatório de auditoria devemos incluir tamanho dos testes ou métodos de seleção de itens para teste porque
O relatório ficará menos aberto à disputas e discussões