DESAFIO PROFISSIONAL 1

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CURSO: SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM GESTÃO FINANCEIRA
RA:
PLANO DE NEGÓCIOS 
PASTELARIA RATATOUILLE
Brasília / DF
2015
Sumário
	 1
	Introdução
	Página 3
	 2
	Declaração de visão, missão e valores norteados.
	Página 5
	 2.1
	Organograma
	Página 6
	 2.2
	Propósitos Gerais
	Página 7
	 2.3
	Propósitos Específicos
	Página 7
	 2.4
	Objetivos e metas em dois anos
	Página 8
	 2.5
	Estratégia de Marketing
	Página 9
	 2.6
	Processo de produção
	Página 12
	 3
	Fluxo de Caixa Trimestrais 2015 e 2016
	Página 15
	 4
	Considerações Finais
	Página 21
	 5
	Referencias
	Página 22
Introdução
O presente trabalho enfoca o desenvolvimento de um plano de negócio com as devidas exigências cobradas pela tia Eleneuda Clemente e Souza, por intermédio do advogado Meireles, aonde será investido 1 milhão de reais em algum negócio que seja lucrativo e ao mesmo tempo seja uma realização profissional. 
TABELA DE ANALISE PESSOAL
	FORÇAS:
	Responsabilidade, Confiança e Determinação.
	FRAQUEZAS:
	Impulsividade e Ansiedade
TABELA DE ANÁLISE DE OPORTUNIDADE DE NEGÓCIO
	OPORTUNIDADES GERAIS DE NEGÓCIOS SOBRE AS QUAIS MINHAS FORÇAS POSSAM ATUAR:
	Qualquer empreendimento é preciso de muita responsabilidade. A confiança e a determinação serão a chave para o sucesso.
	AMEAÇAS GERAIS SOBRE NEGÓCIOS FRENTE ÀS QUAIS MINHAS FRAQUEZAS DEVAM SER MINIMIZADAS:
	A ansiedade e a impulsividade em qualquer tipo de empreendimento senão cuidada, pode acabar com o negócio.
Foi estabelecido um estudo sobre dois possíveis negócios para uma decisão mais precisa de um empreendimento que zele pela realização profissional?
TABELA DE ANÁLISE PARA O NEGÓCIO 1
	TIPO DE NEGÓCIO QUE PODE ME TRAZER REALIZAÇÃO PROFISSIONAL (ÁREA DE ATUAÇÃO):
	Loja de roupas jeans
	COMO MEUS PONTOS FORTES PODERÃO ME AJUDAR A TER SUCESSO NESTE NEGÓCIO:
	Como dito anteriormente, para qualquer negócio é muito importante ter responsabilidade. E a confiança e a determinação serão apenas os “degraus” finais para meu sucesso no ramo das roupas jeans.
	COMO MEUS PONTOS FRACOS DEVEM SER TRABALHADOS PARA NÃO ATRAPALHAREM O SUCESSO DESTE NEGÓCIO:
	Deve eliminar toda a ansiedade e impulsividade sobre esse tipo de empreendimento.
	PRÓS CONSIDERADOS PARA ESTE NEGÓCIO:
	Peça de roupa mais utilizada por todos os seres humanos.
	CONTRAS CONSIDERADOS PARA ESTE NEGÓCIO:
	A grande quantidade de numeração de uma mesma peça que se tem que trabalhar.
TABELA DE ANÁLISE PARA O NEGÓCIO 2
	TIPO DE NEGÓCIO QUE PODE ME TRAZER REALIZAÇÃO PROFISSIONAL (ÁREA DE ATUAÇÃO):
	Clinica de estética
	COMO MEUS PONTOS FORTES PODERÃO ME AJUDAR A TER SUCESSO NESTE NEGÓCIO:
	Como dito anteriormente, para qualquer negócio é muito importante ter responsabilidade. E a confiança e a determinação serão apenas os “degraus” finais para meu sucesso.
	COMO MEUS PONTOS FRACOS DEVEM SER TRABALHADOS PARA NÃO ATRAPALHAREM O SUCESSO DESTE NEGÓCIO:
	Deve eliminar toda a ansiedade e impulsividade sobre esse tipo de empreendimento.
	PRÓS CONSIDERADOS PARA ESTE NEGÓCIO:
	O ambiente reconfortante que passam para a clientela.
	CONTRAS CONSIDERADOS PARA ESTE NEGÓCIO:
	Todo o gasto com infraestrutura, conta de água alta e conta de energia alta, profissionais de áreas diferentes.
	
Os negócios estudados, eram de total vontade de realização da empreendedora, assim foi decidido o que mais traria realização profissional, que foi a criação de uma empresa, voltada para a produção de calças e jaquetas em jeans. Assim será tratada a parte legal e jurídica para a constituição da mesma, a análise do mercado e a análise em relação os concorrentes, seu programa de implantação dela, o processo produtivo de produção, os custos e retornos do investimento e a parte de promoção e marketing. Toda a análise é feita para demonstrar a viabilidade do negócio, em um mercado extremamente concorrente, demonstrando a probabilidade de uma nova empresa entrar, se manter e desenvolver-se no mercado.
 Declaração de visão, missão e valores norteados
A empresa tem como visão: Proporcionar uma mudança no universo das roupas jeans, satisfazendo aos diversos tipos de consumidores. E ser referência em produtos jeans. 
A missão: Proporcionar a completa satisfação do cliente, oferecendo um produto de excelente qualidade, que se atenda às suas necessidades.
Valores: Compromisso com o cliente, prática de valores cívicos, morais e éticos, respeito e valorização do ser humano, responsabilidade pelos resultados, transparência, qualidade de produtos e serviços, inovação.
Organograma
 
A empresa será formada inicialmente, pela dona do estabelecimento no qual será responsável por toda a parte burocrática. A gerente que cuidará da loja em si, no cargo de cuidar da mercadoria, da limpeza, dos demais participantes da loja, tudo em relação à loja física terá foco na gerente. Assim terá três vendedores que sua única responsabilidade será à venda e a caixa que também terá o único papel de cuidar da parte do dinheiro e da entrega da mercadoria ao cliente.
 Propósitos gerais e específicos
Propósitos Gerais: levantar todos os aspectos necessários para a criação de uma empresa de jeans, incluindo sua parte jurídica, física, contábil e social, analisando sua viabilidade e projeções de custos e lucros.
Propósitos Específicos:
Desenvolver produtos diferenciados;
Praticar preços acessíveis;
Produzir modelos com alta qualidade;
Desenvolver produtos voltados à satisfação do cliente;
Respeitar o meio ambiente;
Colocar o cliente em primeiro lugar.
Objetivos e metas em 2 anos
Tem-se como objetivo que a empresa tenha um gasto mínimo na parte de reconstrução da loja e na parte da comercialização seja um sucesso, aonde tenha muita e as vendas aumentem cada vez mais. 
Fazendo assim com que em dois anos ela tenha recuperado todo o capital investido, e ainda tenha lucrado uma grande porcentagem a mais. E a loja seja a “queridinha” em produtos jeans da clientela.
 
 Estrategia de marketing
O marketing é uma ciência, e quase uma arte, de se planejar um produto de acordo com as necessidades do cliente. Ele envolve a satisfação e a identificação das necessidades humanas. Segundo Kotler e Keller pode simplesmente dizer que o marketing supre as necessidades lucrativamente. Ainda segundo ele o objetivo do marketing é conhecer e entender tão bem o cliente que o produto a ser produzido seja adequado a ele e se venda sozinho. 
E o plano de marketing é uma parte fundamental de um plano denegócio, porque nada adianta ter uma boa elaboração nas áreas de finança, contabilidade, produção e as demais funções da empresa, se o negócio a ser implantado não possuir uma demanda por produtos suficiente para que ela obtenha lucro. Ele consiste em analisar todo o ambiente de venda da empresa, como o próprio mercado, concorrentes, clientes, os melhores fornecedores, além do preço dos produtoss e promoções.
Produtos e Serviços: Será uma empresa que produzirá produtos, que venha a proporcionar total satisfação ao cliente. Esta satisfação é suprida quanto o produto, ou mais especificamente a roupa, lhe traz um bem estar, ou seja, ele se sinta bem com aquela roupa.
Preço: Os preços dos produtos terão como método de determinação de preços uma base com o valor do produto, ou seja, terão 46 um produto com um preço relativamente baixo por uma oferta de alta qualidade, para assim conquistar clientes fiéis. Com base no método de determinação de preço, vem o objetivo da empresa dentro do mercado, em relação ao preço, que é uma maximização da participação no mercado, para que assim o volume maior de vendaslevará a um custo unitário menor e consequentemente um lucro maior.
Distribuição: A distribuição dos produtos prontos será feita de duas formas: A primeira forma de entrega será feita pelos próprios vendedores, pela venda de pronta entrega, sem custo de frete. A segunda forma de entrega será feita por uma transportadora, para as vendas feitas por encomenda. Nesse caso há a cobrança do frete, que pode ser tanto o frete pago pela empresa ou o frete a pagar pelo cliente.
Promoção e Descontos: Não terá muitas promoções vinculadas a ela, porque ela estará vendendo um valor agregado ao produto, então fazer uma promoção não será muito útil. A única promoção que ela ira fazer será quanto houver troca de coleção e existir muitos produtos da coleção antiga no estoque. Esses produtos da coleção passada serão repassados aos vendedores, com uma nova tabela de preço, com os descontos incluídos com uma margem de lucro mínima. Assim a empresa 48 terá mais capital para investir na nova coleção, ao mesmo tempo em que diminui o estoque dando espaço para a nova coleção. O que a empresa terá será um programa de fidelidade com os clientes, onde cada real consumido pelo cliente na compra dos produtos será revertido em pontos. A cada nova compra o cliente estará acumulando mais pontos. Assim que chegar a uma pontuação necessária, esses pontos poderão se convertidos em brindes que serão distribuídos pela empresa. Quanto mais pontos possuir, melhor será o brinde. Segue abaixo um modelo que quantos pontos serão necessários para conseguir os brindes.
QUADRO 1 – MODELO DE DISTRIBUIÇÃO DE BRINDES
	
PONTOS NECESSÁRIOS 
	
BRINDES
	100 pontos
	Caneta personalizada
	200 pontos
	Camiseta personalizada
	1.000 pontos
	Espremedor de frutas
	1.500 pontos
	Liquidificador ou Batedeira
	2.000 pontos
	Celular GSM
	3.500 pontos
	Aparelho de DVD
	4.500 pontos
	Micro-ondas
	6.000 pontos
	Aparelho de TV 29 polegadas
O quadro apresentada acima é apenas um modelo de distribuição de brindes, podendo ser modificado até a implantação da empresa, e consequentemente o programa de fidelidade, ou conforme a necessidade do cliente.
Publicidade: A empresa trabalhará a parte de publicidade a princípio em poucos aspectos, limitando a poucos meios de comunicação. Assim que ela cresce e se desenvolver poderá ampliar sua abrangência publicitária. O primeiro meio de publicidade será a divulgação do site da empresa, que será feito através da própria internet, com o anuncio do site em outros sites do ramo de confecção e dos sites de procura, que possuem uma grande abrangência. Através do site começará a divulgação da empresa, antes mesmo de ela começar a produção, para os clientes já conhecerem a empresa. Assim que a empresa começar a sua produção e vendas, as lojas receberão gratuitamente um folder e adesivos para a sua colocação na vitrine ou em algum outro local de fácil exposição ao cliente, proporcionando uma divulgação da marca da empresa como também um status para a loja, onde faz que os consumidores sintam que a loja só trabalhe com grandes marcas, nem mesmo se não conhecerem a marca. Outro meio de comunicação utilizado será a propaganda no rádio nas principais cidades onde são vendidos os produtos. Esses rádios podem tanto ser rádios AM quanto FM. Essas propagandas poderão ser feitas de duas formas como segue abaixo: 1. A primeira forma será uma propaganda exclusiva da empresa, onde ela irá fazer um comercial somente das marcas que ela trabalha; 2. E a segunda forma será uma propaganda indireta, onde quem será o responsável pelo comercial será a loja onde são consumidos os produtos. Essa propaganda funcionará da seguinte forma: a empresa faz o anúncio dela no rádio, e por incentivo da empresa, fará também uma propaganda das marcas que ela trabalha. E por fim será também colocado outdoor fazendo propaganda da empresa nas principais cidades que são consumidos os produtos da empresa.
 Processo de produção
A implantação terá inicio em junho de 2015, com a constituição legal da empresa (contrato social). Neste ponto é necessária a contratação de um contador, para que possa tomar todas as providências para a constituição dela. É ele que ira orientar o empresário para como obter os documentos necessários. O contrato social é feito no Cartório de Registro Civil das Pessoas Jurídicas. Feito o contrato social será necessário o registro na Junta Comercial, no Ministério da Fazenda para a obtenção do CNPJ (Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica), a Inscrição Estadual na Secretaria da Fazenda Estadual, a obtenção do Alvará de Localização e de Licença através da Prefeitura e Alvará do Corpo de Bombeiros. Nos meses seguintes serão desenvolvidas as demais atividades (anteriormente relacionadas), até o mês de agosto, quanto será feita a inauguração efetiva da empresa e início da produção.
Os investimentos necessários para a implantação da empresa será de R$ 80.000,00 (oitenta mil reais), sendo R$ 1.200,00 no projeto, R$ 1.100,00 nos gastos jurídicos, R$ 23.480,00 em máquinas para a produção, R$ 4.900,00 em equipamentos de informática, R$ 3.200,00 em outros equipamentos de escritório e a fábrica, R$ 4.000,00 para a preparação e reforma do barracão, R$ 2.000,00 em propaganda, R$ 700,00 na criação do site, R$ 25.000,00 em matéria-prima e matéria secundária e R$ 15.120,00 em caixa. O quadro 2 mostra como será dividido estes gastos, que são classificados como investimentos pré-operacionais.
Quadro 2 – Investimentos pré-operacionais (valores em R$)
	DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS
	
	Projetos
	1.200
	Registros
	1.100
	Máquinas e equipamentos
	31.580
	Matéria-prima
	25.000
	Instalações
	4.000
	Imóveis
	------
	Veículos
Propaganda
Capital de giro
TOTAL:
	------
2.000
15.120
80.000
A empresa fará um investimento total em máquinas e equipamentos de R$ 31.580,00, conforme a quadro 3. As máquinas utilizadas para a produção das calças e jaquetas jeans totalizam um total de 15 máquinas, a um preço de R$ 23.480,00. E os demais equipamentos utilizados no auxílio à produção e no escritório totalizam um valor de R$ 8.100,00.
Quadro 3 – Investimentos em máquinas e equipamentos
	ITEM
	QUANTIDADE
	VALOR (R$)
	Máquinas para produção
	15
	23.480,00
	Equipamentos auxiliares
	--
	3.200
	Equipamentos de
informática
	--
	4.900
Os custos fixos da empresa é a soma de todos os fatores fixos de produção. São aqueles cujo montante não depende do volume, considerando um intervalo relevante de tempo. Ele é um terno polêmico, porque este custo ocorrerá mesmo que não haja produção. Os custos fixos podem ser observados com todos os detalhes no quadro 4. Já os custos variáveis da empresa é a soma dos fatores variáveis da produção. São os custos que mudam de acordo com a produção ou a quantidade de trabalho. Os custos da empresa podem ser observados no quadro 5.
Quadro 4 – Custos fixos. (valores em R$)
	DESCRIÇÃO
	2015
	2016
	Mão-de-obra direta
	120.320
	132.352
	Água
	2.400
	2.520
	Energia elétrica
	4.800
	5.040
	Manutenção e reparos
	3.600
	4.000
	Aluguel
	6.000
	6.300
	Telefone e taxas postais
	9.600
	10.080
	Materiais de limpeza
	3.000
	3.120
	Brindes e propaganda
	24.000
	24.900
	Material de escritório
	3.500
	4.000
	TOTAL:
	177.220
	192.312
Quadro 5 – Custos variáveis (valores em R$) 
	DESCRIÇÃO
	2015
	2016
	Matérias-prima
	98.850
	108.735
	Mão-de-obra indireta
	148.284
	163.112
	Lavagem
	75.300
	82.830
	Fretes
	31.140
	34.254
	Embalagens
	5.000
	5.500
	TOTAL:
	358.574
	394.431
 Fluxo de caixa trimestrais 2015 e 2016
 Considerações Finais
Considerando a análise do mercado e a propostado presente estudo, onde estão apresentados os aspectos necessários para a implementação de uma indústria de jeans, observou-se a viabilidade para este empreendimento. Levando em consideração as exigencias da tia Eleneuda Clemente e Souza, o gasto total não será de todo o milhão destinado ao negócio e o retorno sobre o investimento, produzindo produtos diferenciados, com nível de qualidade aceitáveis e com responsabilidade social virá em menos de dois anos do valor total gasto, assim como de um lucro a mais.
O empreendimento foi construido dentro de um cenario que tem grande possibilidade de aumento nas vendas a cada dia. E por ser uma loja única de jeans, será um grande atrativo.
O trabalho foi importante para o estabelecimento de diretrizes a respeito do negocio, e servirá como um guia na criação do empreendedorismo. Com a elaboração do plano de negocio, pode-se obter uma ampla visão do mercado, assim como uma visão integrada de todas as partes da empresa. 
Diante disso, este empreendimento trará muita realização profissional, assim como uma realização pessoal. Um sonho que será ter 1 milhão de reais e o negocio proprio.
 
 Referencia bibliografica
DORNELAS, José C.A. Empreendedorismo: transformando ideias em negócios. Rio de Janeiro: Empreende/LTC, 2014. 
MATOS, Francisco de G. Ética na gestão empresarial: da conscientização à ação. São Paulo: Saraiva, 2012. 
CINTRA, Josiane C. Desenvolvimento pessoal e profissional. Valinhos: Anhanguera Publicações, 2011.
KOTLER, Philip. Administração de marketing: analise, planejamento, imprementação e controle. São Paulo: Atlas, 1998.
CHURCHILL, G. A.; PETER, J. P. Marketing: criando valor para o cliente. São Paulo: Saraiva, 2003. 2° ed.
GRACIOSO, Francisco. Marketing estratégico: planejamento estratégico orientado para o mercado. 4. Ed.. São Paulo: Atlas, 2001. 252 p.
MAXIMIANO, Antonio Cesar Amaru. Administração de projetos: como transformar idéias em resultados. 2. Ed. São Paulo: Atlas, 2002. 281 p. 
Plan1
	RECEBIMENTOS	AGOSTO	SETEMBRO	OUTUBRO
	Faturamento - vendas	83,000.00	85,000.00	90,000
	Despesas com cartões	2,084.96	2,135.20	2,260.80
	Recebimento à vista	24,900.00	25,500.00	27,000.00
	Recebimento a 30 dias	24,900.00	25,500.00
	Recebimento a 60 dias	16,600.00
	Recebimento a 90 dias
	Inadimplência e atrasos	60.69	62.15	65.8
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	22,875.73	48,326.95	66,905.00
	PAGAMENTOS
	Compras	41,500.00	42,500.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90	6,810.90
	Salarios	5,658.18	5,477.58	5,960.58
	ICMS	9,130.00	9,350.00	9,900.00
	IR (simples)	4,482.00	4,590.00	5,220.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	97.15	240.5	248.7
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	16,178.23	67,968.98	70,640.18
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	-5,629.11	-27,864.75
	Total de entrada no caixa prevista	22,875.73	48,326.95	66,905.00
	Total de saída do caixa prevista	16,178.23	67,968.98	70,640.18
	Fluxo liquido de caixa	6,697.50	19,642.03	3,735.18
	Saldo final de caixa	6,697.50	25,271.14	31,599.93
Plan1
	RECEBIMENTOS	NOVEMBRO	DEZEMBRO	JANEIRO
	Faturamento - vendas	102,000.00	83,000.00	94,000.00
	Despesas com cartões	2,562.24	2,084.96	2,631.28
	Recebimento à vista	30,600.00	24,900.00	28,200.00
	Recebimento a 30 dias	27,000.00	30,600.00	24,900.00
	Recebimento a 60 dias	17,000.00	18,000.00	20,400.00
	Recebimento a 90 dias	16,600.00	17,000.00	18,000.00
	Inadimplência e atrasos	74.58	60.69	68.73
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	88,712.34	88,475.73	89,207.45
	PAGAMENTOS
	Compras	45,000.00	51,000.00	41,500.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90	6,810.90
	Salarios	6,478.98	5,658.18	6,133.38
	ICMS	11,220.00	9,130.00	10,340.00
	IR (simples)	5,916.00	5,146	6,204.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	270.81	278.74	255.63
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	75,696.69	70,023.82	71,243.91
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	-33,926.52	-24,669.37	-17,975.97
	Total de entrada no caixa prevista	88,712.34	88,475.73	89,207.45
	Total de saída do caixa prevista	75,696.69	70,023.82	71,243.91
	Fluxo liquido de caixa	13,015.65	18,451.91	17,963.54
	Saldo final de caixa	20,910.87	6,217.46	12.43
Plan1
	RECEBIMENTOS	FEVEREIRO	MARÇO	ABRIL
	Faturamento - vendas	88,000.00	88,000.00	92,000.00
	Despesas com cartões	2,210.56	2,210.56	2,311.04
	Recebimento à vista	26,400.00	26,400.00	27,600.00
	Recebimento a 30 dias	28,200.00	26,400.00	26,400.00
	Recebimento a 60 dias	16,600.00	18,800.00	17,600.00
	Recebimento a 90 dias	20,400.00	16,600.00	18,800.00
	Inadimplência e atrasos	64.34	64.34	67.27
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	89,453.78	86,056.78	88,156.23
	PAGAMENTOS
	Compras	47,000.00	44,000.00	44,000.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90	6,810.90
	Salarios	5,874.18	5,874.18	6,046.98
	ICMS	9,680.00	9,680.00	10,120.00
	IR (simples)	6,160.00	6,160.00	6,808.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	273.43	263.17	267.48
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	75,798.51	72,788.25	74,053.36
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	-3,770.94	5,459.83	14,300.86
	Total de entrada no caixa prevista	89,453.78	86,056.78	88,156.23
	Total de saída do caixa prevista	75,798.51	72,788.25	74,053.36
	Fluxo liquido de caixa	13,655.27	13,268.53	14,102.87
	Saldo final de caixa	9,884.33	18,728.36	28,403.73
Plan1
	RECEBIMENTOS	MAIO	JUNHO	JULHO
	Faturamento - vendas	93,000.00	92,000.00	90,000.00
	Despesas com cartões	2,336.16	2,311.04	2,260.80
	Recebimento à vista	27,900.00	27,600.00	27,000.00
	Recebimento a 30 dias	27,600.00	27,900.00	27,600.00
	Recebimento a 60 dias	17,600.00	18,400.00	18,600.00
	Recebimento a 90 dias	17,600.00	17,600.00	18,400.00
	Inadimplência e atrasos	68	67.27	65.80
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	88,431.84	89,256.23	89,405.00
	PAGAMENTOS
	Compras	46,000.00	46,500.00	46,000.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90	6,810.90
	Salarios	6,090.18	6,046.98	5,960.58
	ICMS	10,230.00	10,120.00	9,900
	IR (simples)	7,254.00	7,544.00	7,380.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	276.37	278.55	275.23
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	76,661.45	77,300.43	76,056.71
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	23,979.23	31,325.12	38,856.41
	Total de entrada no caixa prevista	88,431.84	89,256.23	89,405.00
	Total de saída do caixa prevista	76,661.45	77,300.43	76,056.71
	Fluxo liquido de caixa	11,770.39	11,955.80	13,348.29
	Saldo final de caixa	35,749.62	43,280.92	52,204.70
Plan1
	RECEBIMENTOS	AGOSTO	SETEMBRO	OUTUBRO
	Faturamento - vendas	92,000.00	93,000.00	102,000.00
	Despesas com cartões	2,311.04	2,336.16	2,562.24
	Recebimento à vista	27,600.00	27,900.00	30,600.00
	Recebimento a 30 dias	26,400.00	27,600.00	27,000.00
	Recebimento a 60 dias	17,600.00	17,600.00	17,000.00
	Recebimento a 90 dias	18,800.00	17,600.00	16,600.00
	Inadimplência e atrasos	67.27	68	74.58
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	88,156.23	88,431.84	88,712.34
	PAGAMENTOS
	Compras	44,000.00	46,000.00	45,000.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90	6,810.90
	Salarios	6,046.98	6,090.18	6,478.98
	ICMS	10,120.00	10,230.00	11,220.00
	IR (simples)	6,808.00	7,254.00	5,916.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	267.48	276.37	270.81
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	74,053.36	76,661.45	75,696.69
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	14,300.86	23,979.23	-33,926.52
	Total de entrada no caixa prevista	88,156.23	88,431.84	88,712.34
	Total de saída do caixa prevista	74,053.36	76,661.45	75,696.69
	Fluxo liquido de caixa	14,102.87	11,770.39	13,015.65
	Saldo final de caixa	28,403.73	35,749.62	20,910.87
Plan1
	RECEBIMENTOS	NOVEMBRO	DEZEMBRO
	Faturamento - vendas	92,000.00	93,000.00
	Despesas com cartões	2,311.04	2,336.16
	Recebimento à vista	27,600.00	27,900.00
	Recebimento a 30 dias	26,400.00	27,600.00
	Recebimento a 60 dias	17,600.00	17,600.00
	Recebimento a 90 dias	18,800.00	17,600.00
	Inadimplência e atrasos	67.27	68
	TOTAL DE ENTRADA NO CAIXA:	88,156.23	88,431.84
	PAGAMENTOS
	Compras	44,000.00	46,000.00
	Despesas gerais	6,810.90	6,810.90
	Salarios	6,046.986,090.18
	ICMS	10,120.00	10,230.00
	IR (simples)	6,808.00	7,254.00
	CPMF (0,38% s/debitos presvistos)	267.48	276.37
	TOTAL DE SAÍDA DO CAIXA:	74,053.36	76,661.45
	ORÇAMENTO DE CAIXA
	Saldo inicial de caixa	14,300.86	23,979.23
	Total de entrada no caixa prevista	88,156.23	88,431.84
	Total de saída do caixa prevista	74,053.36	76,661.45
	Fluxo liquido de caixa	14,102.87	11,770.39
	Saldo final de caixa	28,403.73	35,749.62