MODELO PRÁTICO PE, PT, PO ORÇAMENTO.pptx

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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
MISSÃO
Qual a razão de ser da organização?
Exemplo:
Nossa missão é oferecer móveis e aberturas de qualidade superior com diferenciados serviços agregados, com foco no atendimento dos consumidores da micro região de Itapiranga trazendo diferenciais competitivos e tecnológicos para o setor desenvolvendo a comunidade regional de forma sustentável.
VISÃO
O que queremos ser? Para onde estamos indo? Propõem-se um desafio institucional, um alvo corporativo. A visão declara os alvos do futuro.
Exemplo:
Ser reconhecida como empresa cidadã pela responsabilidade com o desenvolvimento regional por conseqüência do seu próprio desenvolvimento e políticas planejadas de ampliação.
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
 VALORES/PRINCÍPIOS NORTEADORES
Comportamentos desejáveis às pessoas e instituições que se relacionam à ela. São pilares norteadores do comportamento dentro da empresa. Norteiam o trabalho em vista da visão e missão institucional.
Exemplos:
Diferenciação;
Responsabilidade social;
Respeito a pessoa;
Qualificação institucional;
Qualidade de vida;
Inovação;
Gestão profissionalizada;
Compromisso com a sustentabilidade.
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PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
CENÁRIOS ESTRATÉGICOS
O que não pode ser esquecido de delinear para que em cima disso a empresa se posicione mercadologicamente. São possibilidades de acontecimentos futuros que podem ser simulados. Descreve-se as tendências. EXEMPLOS:
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PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
ANÁLISE SWOT (AMBIENTE EXTERNO)
Descrição das oportunidades e ameaças do ambiente externo, aquilo que atinge a empresa no entanto não está sob controle da mesma.
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
ANÁLISE SWOT (AMBIENTE EXTERNO E INTERNO)
Descrição das pontos fortes e fracos do ambiente interno, sob controle da empresa.
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PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
PLANOS CORPORATIVOS - Indicadores e metas corporativas
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO TÁTICO
Os planos táticos são feitos pelas unidades de negócio da empresa.
 Os planos táticos deverão refletir os objetivos e metas do plano corporativo. O diagnóstico inicial do setor/departamento deve revelar a sua competitividade e atratividade. A competitividade se relaciona em relação aos diferenciais frente a concorrência. A atratividade se relaciona em quanto ela é atrativa como negócio para a (EMPRESA).
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO TÁTICO
 Os planos táticos deverão refletir os objetivos e metas do plano corporativo. O diagnóstico inicial do setor/departamento deve revelar a sua competitividade e atratividade. A competitividade se relaciona em relação aos diferenciais frente a concorrência. A atratividade se relaciona em quanto ela é atrativa como negócio para a (EMPRESA).
O plano tático deve ser elaborado pelos responsáveis do departamento/setor/linha de produto.
A análise de competitividade deve elencar ao menos três variáveis: a análise swot (oportunidades/ameaças, pontos fortes/pontos fracos) do departamento, vantagem competitiva de mercado e ainda os fatores críticos de sucesso para o mercado.
 
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Análise SWOT
Análise SWOT do departamento/setor/linha de produto pode conter elementos da análise swot do planejamento estratégico, afinal, o todo é a soma das partes da empresa.
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Vantagem competitiva do departamento
As vantagens competitivas de mercado são posições estratégicas que criam valor para o cliente/aluno e diferenciação de oferta positiva em relação à concorrência.
	
Para saber se a vantagem realmente é competitiva precisamos saber se ela realmente é diferencial em relação ao da concorrente, é preciso que os alunos atuais e potenciais enxerguem essas diferenças e por fim, é preciso que os alunos valorizem estas diferenças para quem realmente sejam vistos como vantagem competitiva.
VCM(Vantagem competitiva de mercado) = os diferenciais que os clientes enxergam e valorizam muito
Desvantagem competitiva de mercado = tudo que os concorrentes oferecem, os clientes/alunos já esperam e consideram como básico, mas a sua instituição ainda não o faz.
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Análise de vantagem competitiva de mercado a partir da análise Swot
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Fatores críticos de sucesso para o mercado
 
	Sua identificação parte da opinião do mercado consumidor. Deve-se levantar junto ao público-alvo quais fatores são levados em consideração na hora da decisão de compra.
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Análise de atratividade 
	Diz respeito às perspectivas de futuro do curso quanto ao crescimento e retorno para a instituição.
	Elabora-se a matriz de atratividade. Cada elemento deve ser avaliado de 1 a 10 de acordo com o nível de atratividade.
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PLANEJAMENTO TÁTICO
Objetivos, iniciativas, indicadores e metas táticas
 
	A partir da análise da competitividade e considerando o plano corporativo da (EMPRESA), delineia-se o plano tático.
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Elaborado: Professor Msc. Marino Luiz Eyerkaufer 
PLANEJAMENTO OPERACIONAL
Plano operacional, ou curto prazo, é o detalhamento das metas de longo e médio prazo transformadas em planos de ação e orçamentos anuais.
As variáveis surgem a partir do planejamento estratégico, os quais deverão estar contemplados nos táticos e depois detalhados no planejamento operacional.
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ORÇAMENTO OPERACIONAL - ANUAL
1 ETAPA
Levantamento dados históricos
 Balanço patrimonial
 Demonstração de resultado (se possível 3 últimos períodos)
 Relatórios auxiliares: contas a receber, contas a pagar, despesas por departamento .....
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ORÇAMENTO OPERACIONAL - ANUAL
2 ETAPA
Elaboração orçamentos parciais
 Sugere-se usar a ordem das contas da DRE para elaboração dos orçamentos parciais.
 Usar informações das DREs históricas
3 ETAPA
A partir dos orçamentos parciais elaborar FLUXO DE CAIXA projetado;
A partir dos orçamentos parciais elaborar DRE projetada;
A partir dos orçamentos parciais, resultado projetado, elaborar BP, DOAR, FLUXO DE FUNDOS, INDICADORES projetados;