portifólio 4° semestre

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SISTEMA DE ENSINO A DISTÂNCIA CONECTADO
GESTÃO FINANCEIRA
PORTIFÓLIO
Análise das Demonstrações Financeiras, Elaboração e Análise de Projetos, Gestão de Projetos e Tópicos Especiais em Gestão Financeira
ADEILSON ARAUJO TORRES
GESYELE REGINA PEREIRA DA SILVA
JEFFERSON ROBERTO DOS SANTOS
JOSIANE PEREIRA DA SILVA
MADALENA ROSA PROCÓPIO
4º semestre
CÁCERES - MT
2017
ADEILSON ARAUJO TORRES
GESYELE REGINA PEREIRA DA SILVA
JEFFERSON ROBERTO DOS SANTOS
JOSIANE PEREIRA DA SILVA
MADALENA ROSA PROCÓPIO
ANÁLISES DAS DEMOSNTRAÇÕES FINANCEIRAS
O trabalho apresentado no 4º semestre, com processo avaliativo nas atividades acadêmicas, do Curso de Gestão Financeira, nas disciplinas de Análise das Demonstrações Financeiras
Elaboração e Análise de Projetos Gestão de Projetos Tópicos Especiais em Gestão Financeira, tendo como professores:
Wellington Bueno________________________
Clévia Israel Faria Franco_________________
Marco Hisatomi_________________________
Emerson Guzzi Zuan Esteves______________ 
 
 SUMÁRIO
INTRODUÇÃO ...................................................................................1 a 2
 DESENVOLVIMENTO .............................................................................. 3 a 10
DRE ..................................................................................................................... 3
BALANÇO PATRIMONIAL ........................................................................... 4
ANÁLISES DOS INVESTIMENTOS .............................................................. 5
VIABILIDADE DE INVESTIMENTO ...................................................... 6 a 7
 PLANO DE GERENCIAMENTO DE AQUISIÇÕES ...........................8 a 10
CONCLUSÃO ...................................................................................................... 11
 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................. 12
INTRODUÇÃO  
Através das mudanças ocorridas recentemente no mundo empresarial percebeu as constantes transformações, e nada é mais constante do que a mudança. São inevitável que tudo mude ainda mais, de uma maneira geral, as empresas não acompanham as mudanças ocorridas, ou o fazem mais lentamente. Isso quer dizer que, via de regra, a organização e o modo de gestão das empresas não tem acompanhado as transformações do mundo dos negócios. Além de conhecer o que está mudando, é muito importante para o sucesso empresarial, observar as tendências ou para onde caminha a realidade. E mais importante do que saber e conhecer as mudanças, é necessário avaliar como elas afetam as empresas e o que deve ser feito para se adequar a essa realidade que se altera constantemente. A qualidade está inserida neste universo de mudanças que ocorrem todos os dias, inúmeras são as definições de qualidade que se conhece, mas todas geralmente são baseadas no que se diz respeito a cliente, que a determina, e fornecedor.. 
 O conceito de qualidade é conhecido a milênios, porém como função de gerenciamento surgiu recentemente, sendo ontem diretamente relacionado à inspeção propriamente dita, e atualmente uma função imprescindível para o sucesso de uma 0organização.
Em virtude dessa realidade, surgiram no mundo corporativo, inúmeras técnicas facilitadoras, normas e certificações que vêm auxiliar as organizações a buscarem a qualidade, ou seja, a ausência cada vez maior de defeitos. São sabíveis que o plano de gerenciamento do projeto, também conhecido como plano de projeto é a principal referência para a equipe do projeto. Ele descreve como os processos serão executados, controlados, monitorados e encerrados. Desta forma, guia a equipe durante todo o projeto. Uma ferramenta importantíssima é o PMBOK, onde o plano de gerenciamento do projeto integra e consolida todos os planos de gerenciamento auxiliares e linhas de base dos processos de planejamento, mas não estando limitado ao ciclo de vida selecionado para o projeto e os processos que serão aplicados a cada fase, sendo assim gerando os resultados esperados pela equipe de gerenciamento 
1
do projeto, ele visa monitorar e controlar o trabalho do projeto é o processo de acompanhamento, revisão e ajuste do progresso para atender aos objetivos onde através da coleta, medição e disseminação de informações sobre desempenho e da avaliação de medições e tendências para efetuar melhorias no seu processo.
 Em um empreendimento no qual a realização de investimentos, para atender às estratégias traçadas, tende a estar vinculada ao desenvolvimento de projetos, o gerenciamento destes assume grande importância, para que todos os requisitos sejam atendidos e demandas supridas da melhor maneira possível. Os gerentes funcionais estão obrigados a se especializarem e se cercarem de métodos, ferramentas e sistemas para garantir êxito na gestão de seus projetos. Infere-se assim que, diante do estabelecimento de critérios de gerenciamento, como ferramentas, procedimentos e metodologias adequadas, o negócio tende a melhorar seus processos e certamente os resultados desejados.
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DESENVOLVIMENTO
 A proposta deste o estudo irá se concentrar na análise das demonstrações financeiras no sentido de calcular os índices para os anos: 3, 4 e 5
Demonstração do Resultado do Exercício
	
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	Vendas (un)
	100.000
	108.900
	18.592
	129.147
	140.641
	Preço de Venda
	 15,00
	16,00
	17,00
	18,00
	19,00
	Custos Variáveis
	8,00
	10,00
	11,00
	12,00
	13,00
	
	
	
	
	
	
	Rece. Brutas
	1.500.000,00
	1.742.400,00
	2.016.065,70
	2.324.642,34
	2.672.176,37
	IPI (4,50%)
	67.500,00
	78.408,00
	90.722,96
	104.608,91
	120.247,94
	ICMS (12%)
	180.000,00
	209.088,00
	241.927,88
	278.957,08
	320.661,16
	PIS /Co (4,65%)
	69.750,00 
	81.021,60
	93.747,06
	108.095,87
	124.256,20
	Rec. Op. Líq.
	1.182.750,00 
	1.373.882,40
	1.589.667,80
	1.832.980,49
	2.107.011,07
	CMV
	800.000,00 
	1.089.000,00
	1.304.513,10
	1.549.761,56
	1.828.331,20
	Lucro Bruto
	382.750,00 
	284.882,40
	285.154,70
	283.218,93
	278.679,87
	Despesas
	60.000,00
	60.000,00
	60.000,00
	60.000,00
	60.000,00
	LucroOper.
	322.750,00 
	224.882,40
	225.154,70
	223.218,93
	218.679,87
	Rec/D.Não OP.
	
	
	
	
	
	Lucro ant do IR
	322.750,00 
	224.882,40
	225.154,70
	223.218,93
	218.679,87
	Cont.Soc.l (5%)
	16.137,50 
	11.244,12
	11.257,74
	11.160,95
	10.933,99
	IR (10%)
	32.275,00 
	22.488,24
	22.515,47
	22.321,89
	21.867,99
	ucro Líquido
	274.337,50 
	191.150,04
	191.381,50
	189.736,09
	185.877,89
3
Balanço Patrimonial
	
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	Ativo Circul.
	394.054,83 
	602.771,47
	812.698,17
	1.022.087,24
	1.228.872,50
	Caixa
	27.334,12 
	34.167,65
	42.709,56
	53.386,95
	66.733,69
	Cont. aRecb.
	68.123,97 
	74.936,37
	82.430,00
	90.673,00
	99.740,30
	Estoques
	68.123,97 
	74.936,37
	82.430,00
	90.673,00
	99.740,30
	
	
	
	
	
	
	Ativo NãoCirc.
	90.000,00 
	80.000,00
	70.000,00
	60.000,00
	50.000,00
	Imobilizado
	100.000,00,00
	100.000,00
	100.000,00
	100.000,00
	100.000,00
	Investimentos
	-
	-
	-
	-
	-
	Depr.acum.
	- 10.000,00 0 
	- 20.000,0
	- 30.000,00
	- 40.000,00
	- 50.000,00
	
	
	
	
	
	
	Total do Ativo
	484.054,83 
	682.771,47
	882.698,17
	1.082.087,24
	1.278.872,50
	
	Ano 1
	Ano 2 
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	Passivo Cir.
	59.717,33 
	67.283,92
	75.829,12
	85.482,12
	96.389,48
	Fornecedores
	22.133,48 
	25.453,50
	29.271,53
	33.662,26
	38.711,59
	Contas a Pagar
	26.349,09 
	29.247,49
	32.464,71
	36.035,83
	39.999,77
	Outras obrig.
	11.234,76 
	12.582,93
	14.092,88
	15.784,03
	17.678,11
	
	
	
	
	
	
	Passivo N. Circ.
	-
	-
	-
	-
	-
	FinanciamentosPatrimônio Líq.
	424.337,50 
	615.487,54
	806.869,04
	996.605,13
	1.182.483,01
	Capital Social
	150.000,00
	150.000,00
	150.000,00
	150.000,00
	150.000,00
	Lucros Acum.
	274.337,50 
	465.487,54
	656.869,04
	846.605,13
	1.032.483,01
	Total Pass. +PL 
	484.054,83
	682.771,47
	882.698,17
	1.082.087,24
	1.278.872,50
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Análise dos Índices, iremos calcular os índices para os anos: 3, 4, e 5. 
	ÍNDICES
	Fórmula
	Liquidez Corrente
	LC = AC / PC
	Liquidez Seca
	LS = (AC - Estoques) / PC
	Giro do estoque
	GE = CMV / Estoques
	Prazo médio de recebimento
	PMR = Cont. Rec / (Receitas Liq. / 365)
	Prazo médio de pagamento
	PMP = Fornecedores / (Compras** / 365)
	Giro do Ativo Total
	GAT = Receitas Líquidas / Ativo Total
	Endividamento Geral
	IEG = Passivo Total** / Ativo Total
	Margem de Lucro Bruto
	MLB = Lucro Bruto / Receitas Líquida
	Margem de Lucro Operacional
	MLO = Lucro oper. / Receita Líquida
	Margem de Lucro Líquido
	MLL = Lucro Líquido / Receita Líquida
	FORMULAS
	RESULTADOS. DOS ÍNDICES
	RESULTADOS. DOS ÍNDICES
	RESULTADOS. DOS ÍNDICES
	
	ANO 3
	ANO 4
	ANO 5
	LC = AC / PC
	10,72
	11,96
	12,75
	LS = (AC - Estoques) / PC
	9,63
	10,90
	11,71
	GE = CMV / Estoques
	15,83
	17,09
	18,33
	PMR = Cont. Rc / (Rec Liq. / 365)
	0,0001
	0,000,1
	0,0001
	PMP = Forn. / (Compras** / 365)
	0,001
	0,001
	0,001
	GAT = Rec. Líquidas / Ativo Total
	1,80
	1,69 
	1,65
	IEG = Pass. Total** / Ativo Total
	1,00
	1,00
	1,00
	MLB = Lucro Bruto/Rec. Líquida
	0,18
	0,15
	0,13
	LO = Lucro oper. / Rec. Líquida
	0,14
	0,12
	0,10
	MLL = Lucro Líquido / Rec. Líq.
	0,12
	0,10
	0,09
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Nesta etapa, pede-se através do Fluxo de Caixa, analisar a viabilidade do investimento, utilizando o cálculo e regra de decisão do Valor Presente Líquido e da Taxa Interna de Retorno. Considerando a Taxa Mínima de atratividade de 20%.
FLUXOS DE CAIXA
	
	ANO 0
	ANO 1
	ANO 2
	ANO 3
	ANO 4
	ANO 5
	FLUXOS DE CX CONT.
	
	274.337,50
	191.150,04
	191.381,50
	189.736,09
	185.877,89
	(+)Depreciação
	
	10.000,00
	10.000,00
	10.000,00
	10.000,00
	10.000,00
	(-)Amortiz de financ
	
	
	
	
	
	
	(-) Invest - Ativo Fixo
	100.000,00
	
	
	
	
	
	(-) Desppré-oper
	5.000,00
	
	
	
	
	
	(-) Capital de Giro
	45.000,00
	
	
	
	
	
	(+) Financiamentos
	-
	
	
	
	
	
	(+) Valor Residual
	
	
	
	
	
	50.000,00
	Flxo de Cx do Inves
	- 150.000,00
	284.337,50
	201.150,04
	201.381,50
	199.736,09
	245.877,89
6
RESOLUÇÃO NA HP 
 284.337,50	 201.150,04	 201.381,50	 199.736,09	 245.877,89
-----------------------------------------------------------------------------------------
150.000
150.000 CHS g CFO 
274.337,50 g CFJ
191.150,04 g CFJ
191.381,50 g CFJ
189.736,09 g CFJ
185.877,89 g CFJ
20I F PV= 788.311,82
IRR= 788.311,82
7
Plano de gerenciamento de aquisições
 Num mundo globalizado em que as referências estão em constante mutação, atingir objetivos fica cada vez mais complicado e exige cada vez mais organização, controle e gerências dos processos utilizados nos Projetos e além das tecnologias inovadoras, onde nesse momento ficou claro para mim que um dos maiores desafios da inovação é sair das macro tendências e aterrizar em oportunidades latentes do mercado e setor específicos. E assim, como esta questão, muitas outras dúvidas surgem quando tratamos do tema inovação. Podem existir diversos motivos, mas o que eu percebo como principal barreira para as empresas inovarem é porque as empresas tradicionais estão presas aos paradigmas atuais do seu setor. Estes paradigmas dizem como o produto ou serviço devem ser para ter sucesso. Eles são construídos a partir da história e não conseguem antever futuros destrutivos. Os paradigmas são como se fossem barreiras mentais que limitam a nossas capacidades de pensar o novo. Gerenciar Projetos é administrar times multidisciplinares para atingir objetivos únicos em períodos finitos de tempo e com limitação de recursos. É relacionar, administrar e gerenciar problemas o tempo todo, adaptando processos, treinando pessoas e disponibilizando ferramentas para aumentar as chances de sucesso.
 Sua finalidade é diminuir incertezas, atingir a satisfação dos clientes internos e externos, entregar dentro do prazo, do orçamento, e com qualidade. É fazer com que as pessoas que participam, interna e externamente, se sintam bem e cresçam em torno de um objetivo comum uma organização. Um Gerente de Projetos, capacitado, é aquele que tem melhores condições de ver as necessidades, planejar e controlar as ações, conduzir o time em busca do sucesso, um especialista em fazer acontecer, otimizar o que é de conhecimento comum e aplicar, de forma coerente, o que há de melhor em técnicas e ferramentas para a condução de um empreendimento.Ele deve ser um profissional treinado para usar metodologias de gerenciamento de projetos,profissional Gerente de Projetos que tem um certificado, sendo a especialização um diferencial e um requisito.
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 Para isso procuramos seguir alguns documentos essenciais do plano de um projeto. 
 O feedback, em forma de template tem a missão é tornar a vida do gerente de projeto mais fácil. Ele tem como objetivo apresentar todos os pontos e problemas levantados, em um projeto, suas principais causas e um plano de ação para a solução dos mesmos. Ele aborda, adotada e justificativa do plano de ação, identificando as suas principais causas
Também procuramos seguir outros documentos importantes em um projeto que são eles:
 Termo de Abertura (TA), detalhamento das atividades, Gráfico de Gantt, Orçamento Plano de Resposta aos Riscos (Riscos), Matriz de Responsabilidades. A empresa PETRUS tem por objetivo a aquisição de mais uma máquina de bordar camisetas, portanto sabemos da necessidade de aproveitar as oportunidades criadas pela expansão no mercado, vamos desenvolver o projeto para essa ação. Dando início ao projeto, sabemos de um conjunto de percepções, vontades e interesses, em geral estimulado por uma demanda, e necessidade da empresa, interna e externa, e por uma oferta de oportunidade de crescimento. Os projetos são atividades ou empreendimentos que têm começo meio e fim programados, devendo resultar em um produto final.
 Ao dar inicio nesse processo, primeiramente vamos definir o escopo das cotações de preços que permite comparação sobre base comum, os valores passados por fornecedores, revisando as cotações, prazo de entrega, condições de pagamentos. Com o objetivo de ser bem sucedido, depois de muita pesquisa e fechar acordo sobre nossa aquisição, nosso primeiro passo foi elaborar o contrato da referida compra no qual é um documento essencial entre um comprador e um fornecedor, onde em uma das cláusulas constam os riscos, como, a entrega seja feita na data correta, de o produto chegar às mãos do comprador sem nenhum defeito ou até mesmo valor do frete combinado sendo que esse risco deverá ser por conta do vendedor. Um contrato 
9
representa um acordo mútuo que obriga o fornecedor a oferecer algo de valor (por exemplo, produtos, serviços ou resultados especificados) e obriga o compradora fornecer uma compensação monetária ou de outro tipo. Onde o contrato dessa aquisição incluiu termos e condições e pode incorporar outros itens especificados relativos ao que o fornecedor deve realizar ou fornecer. O nosso acordo foi complexo, e pode refletir a simplicidade ou complexidade dos resultados e do esforço necessário. Para facilitar o gerenciamento e a implementação do nosso projeto, vamos executá-lo seguindo os passos para que tenhamos sucesso, sendo assim sabemos da necessidade da aquisição dessa máquina por parte da empresa, para isso vamos planejar para que o tempo não se expira e consigamos receber na data prevista, trabalharemos respeitamos as áreas de conhecimento para tornar nosso trabalho mais coerente esperamos seguir cada gerenciamento passo a passo com clareza, onde vamos descrever os processos envolvidos na edificação de que o projeto inclui todo o trabalho necessário, para que seja concluído com sucesso. Temos com meta terminar o projeto dentro do prazo que estabelece no contrato, com o custo combinado e da forma como os clientes e sejam. Isso é o que esperamos. Analisamos com cuidados todos os itens desde a cotação até a entrega.
10
CONCLUSÂO
 Concluímos que com as mudanças ocorridas no mundo empresarial, a necessidade de resultados rápidos associada ao aumento da competitividade e complexidade do mundo empresarial faz com que a competência em gestão de projetos seja um importante fator de sucesso para a organização, vale destacar todo empenho no sentido de usar as áreas de conhecimento de gerenciamento de projetos para obter melhores resultados com metodologias ágeis com a inclusão de uma nova seção e um novo apêndice. Sendo assim para nós falar de aprendizados, é falar de qualidade e de melhoria contínua. As lições aprendidas é a base para alcançarmos a perfeição ou o nível de excelência desejado, com este trabalho concluímos também que só podemos ser melhores se aprendemos com nossos erros e nossos acertos. Errar faz parte do processo de aprendizado, de buscar formas mais inteligentes de gerenciar nosso projeto. Entretanto, não aprender com nossos erros e repeti-los em outros projetos não é nada inteligente.
 Sendo assim, é importante ressaltar que existam diretrizes que facilitem a implementação da estratégia caracterizada como a realização dos projetos, torna-se ainda mais evidente a necessidade da aquisição dessa máquina para a empresa chegar ao auge de seus objetivos, e padronização de métodos metas e ferramentas necessárias para o desenvolvimento do projeto, quanto das Coordenações de Manutenção e Expansão, responsáveis por realizar o acompanhamento dos mesmos e sinalizar possíveis correções de rumo, assim como as práticas desenvolvidas para a execução desses projetos, perpassando aqui pela metodologia, sistemas e capacitação de equipes em gestão de projetos. 
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BIBLIOGRAFIA 
MARTINS & LAUGENI. Administração da Produção. 1.ed. São Paulo: Saraiva, 1998. 
HARDING, Hamish Alan. Administração da Produção. 1.ed. São Paulo: Altas, 1992. 
SENAI/CET/QT. Total quality control: a gestão da qualidade total, o seu manual. Rio de Janeiro: CNI, 1993. 
RODRIGUES, Marcus Vinícius. Qualidade e Novas Técnicas Gerenciais. Rio de Janeiro: Fundação Getúlio Vargas, 1998.
BRIDGES, D. N., CRAWFORD, J. K. How to Startup and Rollout a Project Office. In: Proceedings of the Project Management Institute Annual Seminars & Symposium, Houston, 2000.
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