AV CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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Avaliação: GST0564_AV_201501285319 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201501285319 - VANESSA DE SOUZA MACHADO
Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO Turma: 9002/AB
Nota da Prova: 7,5 Nota de Partic.: 0 Av. Parcial 2 Data: 18/11/2017 13:08:55
 1a Questão (Ref.: 201501405516) Pontos: 1,0 / 1,0
O ISS incidente sobre a receita de serviços prestados será registrado a __________________________ de
conta redutora da receita bruta de serviços e a ___________________________ em conta do
__________________________________________ denominada ISS a recolher.
Resposta: Débito, crédito, passivo circulante.
Gabarito: débito; crédito; Passivo Circulante.
 2a Questão (Ref.: 201501404885) Pontos: 0,5 / 1,0
As pessoas jurídicas sujeitas à tributação com base no regime do lucro real que optarem pelo pagamento do
imposto mensal por estimativa deverão também recolher mensalmente a CSLL nos mesmos critérios, cujo
período compreenderá o período entre 1º de janeiro a 31 de dezembro de cada ano. A CSLL mensal é apurada
com base em um lucro estimado determinado pela soma de quais valores?
Resposta: A CSLL é apurada através das somas das receitas e despesas da empresa.
Gabarito: 1 - 12% da receita bruta auferida no mês pelo regime de competência; 2 - Os rendimentos de
aplicações financeiras e os ganhos líquidos nos mercados de renda variável (Bolsas de Valores, de Mercadorias,
de Futuros etc); 3 - Os ganhos de capital (lucros) auferidos na alienação de bens e direitos do Ativo
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Permanente; 4 - Os demais ganhos de capital, demais receitas e resultados positivos decorrentes de receitas
não abrangidas pela incidência do porcentual de 12% ou não relacionados anteriormente, auferidos no mesmo
período.
 3a Questão (Ref.: 201501936615) Pontos: 1,0 / 1,0
Qual das opções reflete o que chamamos de lucro real conforme as normas tributárias atuais.
 É o lucro liquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações
autorizadas pela legislação fiscal.
É o lucro bruto do período de apuração com adições, exclusões ou compensação não autorizadas pela
receita.
É o lucro liquido do período de apuração com adições, e exclusões autorizadas pela legislação.
É o lucro bruto do período de operação ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas
pela receita.
É o lucro do período de operação com adições, e exclusões não autorizadas pela legislação.
 4a Questão (Ref.: 201501993457) Pontos: 1,0 / 1,0
Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL?
Beníficio Previdenciario
Bonificação Sobre Produtos
 Isenção do IPI Sobre os Automóveis;
n.d.a
Imposto de Renda Retido na Fonte
 5a Questão (Ref.: 201501520955) Pontos: 0,0 / 1,0
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus
impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do
Adicional do IRPJ apurado no exercício é de:
53.500
10.000
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11.000
 63.500
52.500
 6a Questão (Ref.: 201501526549) Pontos: 1,0 / 1,0
Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo
IV para aplicar a alíquota correspondente?
COFINS
 ISS
PIS
Imposto de Renda
CSLL
 7a Questão (Ref.: 201501998098) Pontos: 1,0 / 1,0
Uma empresa faturou no trimestre em vendas de produtos o valor de R$ 1.200.000,00 e em Serviços R$
400.000,00. Quanto essa empresa deverá recolher de IRPJ referente ao trimestre?
R$ 160.000,00
R$ 33.600,00
R$ 58.200,00
 R$ 50.000,00
R$ 240.000,00
 8a Questão (Ref.: 201501563251) Pontos: 1,0 / 1,0
Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes
da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam
embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência
patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
 109.000,00
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199.800,00
53.200,00
133.000,00
79.800,00
 9a Questão (Ref.: 201501461019) Pontos: 0,5 / 0,5
As multas, em geral, não são consideradas como dedutíveis da base de cálculo da Contribuição Social sobre o
Lucro (CSLL), embora existam alguns tipos de multas que são dedutíveis dessa base, como as multas
por infração de pesos e medidas
por uso irregular de calçadas
ambientais
de trânsito
 por atraso de obrigações acessórias
 10a Questão (Ref.: 201501551198) Pontos: 0,5 / 0,5
O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos de empresas, independente do
porte e do segmento de atuação no mercado. Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento Tributário e
identifique a alternativa correta.
 A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais para a diminuição da carga
tributária.
O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens evitar a incidência do tributo,
mediante a modificação do fato gerador.
A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas ou brechas na legislação
tributária.
A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na legislação tributária.
Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal.
Período de não visualização da prova: desde 16/11/2017 até 28/11/2017.
 
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