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Avaliação: NPG1860_AV_201707251614 » GEST. DOS TRIB. DIR., INDIR., SIMPLIF.S E INTERNA. Tipo de Avaliação: AV Aluno: 201707251614 - MARCELA CONCEIÇÃO DOS SANTOS ARAÚJO Professor: ELISANGELA APARECIDA SILVA DIAS Turma: 9001/AA Nota da Prova: 6,0 Nota de Partic.: 1 Av. Parcial 0 Data: 12/11/2017 12:08:13 1a Questão (Ref.: 201708188782) Pontos: 0,6 / 0,6 Julguem os itens abaixo acerca do ISSQN e assinale a alternativa correta: I - A alíquota mínima de ISSQN é de 1%; II - A alíquota máxima de ISSQN é de 5%; III - O contribuinte é o tomador do serviço; Somente a I é verdadeira Somente a II e III são verdadeiras Somente a II é verdadeira Somente a III é verdadeira Somente a I e II são verdadeiras 2a Questão (Ref.: 201708188784) Pontos: 0,6 / 0,6 A Cia Máquina de Ferro é uma indústria que tem como produto principal o Ferrão. O Ferrão possui uma matéria- prima principal, o Ferrim. Ele pode ser adquirido da Indústria Ferrolho S.A. ou da Steel Seller Ltda, que é uma comercial distribuidora. A Cia Máquina de Ferro está interessada em saber qual dos dois fornecedores ela deve comprar, pois existe diferença de preço e tributação (IPI). A Indústria Ferrolho vende o produto por R$ 100, mais IPI de 10%. Já a distribuidora Steel Seller vende por R$ 110. Considerando essas informações e desprezando outros tributos, é correto afirmar que: Mais vantajoso adquirir da Indústria Ferrolho, pois o custo da mercadoria é de R$ 100,00 e o IPI é recuperável em $ 10,00, mesmo que adquirindo da distribuidora há possibilidade de obter credito de R$ 5,50 (5% x R$ 110,00). Mais vantajoso adquirir da distribuidora Steel, pois mesmo que ela não tenha crédito de IPI destacado da nota, há possibilidade de tomar R$ 11,00 de crédito (10% x R$ 110,00). Mais vantajoso adquirir da distribuidora Steel, pois mesmo que ela não tenha crédito de IPI destacado da nota, há possibilidade de tomar R$ 5,50 de crédito (5% x R$ 110,00). Mais vantajoso adquirir da Indústria Ferrolho, pois o custo da mercadoria é de R$ 100,00 e o IPI é recuperável em $ 10,00. Já adquirindo da distribuidora Steel não há possibilidade de obter credito. Não há qualquer diferença em comprar dos referidos fornecedores, uma vez que o preço para a Cia Máquina de Ferro é o mesmo em ambos (R$ 110,00). 3a Questão (Ref.: 201708286032) Pontos: 0,6 / 0,6 A substituição tributária consiste na alteração do momento do fato gerador, gerando uma antecipação do pagamento do imposto incidente nas operações seguintes. Com base neste conceito, a ST pode ocorrer, EXCETO: Operações de diferimento. Operações descendentes. Operações concomitantes. Operações consequentes. Operações antecedentes. 4a Questão (Ref.: 201708353218) Pontos: 0,6 / 0,6 São alíquotas do Imposto sobre Comercialização de Impostos e Serviços (ICMS), normalmente utilizadas pelos Estados Brasileiros, exceto: 18%. 12%. 22%. 7%. 19%. 5a Questão (Ref.: 201708188809) Pontos: 0,6 / 0,6 O artigo 34 da Lei 10.833/2003 obrigou a retenção de tributos por órgãos e entidades públicas. De tal modo, pode- se afirmar que: as entidades estaduais também devem seguir as mesmas condições das entidades federais ficam obrigadas a reter CSLL, PIS/PASEP e COFINS ficam obrigadas a reter IR, CSLL, PIS/PASEP e COFINS entende-se por "órgãos e entidades públicas" apenas as fundações e autarquias federais sempre deve reter também o ISS 6a Questão (Ref.: 201708353185) Pontos: 0,6 / 0,6 São considerados tributos indiretos aqueles que em cada etapa econômica são repassados ao preço. Em finanças, essa etapa econômica é conhecida como: Repercussão. Fato gerador. Revisitação. Perduração. Fato perdurador. 7a Questão (Ref.: 201708188800) Pontos: 0,6 / 0,6 A Cia Shirt atua em no Estado de São Paulo. Ela produz (industrialização) e vende camisetas de sua marca, além de revender (comércio) camisetas de outras marcas. A Cia Shirt teve os seguintes faturamentos no início de suas atividades: Em janeiro, de R$ 50 mil de Marca Própria e R$ 200 mil de Outras Marcas. Em fevereiro, de R$ 130 mil de Marca Própria e R$ 80 mil de Outras Marcas. Por fim, em março, de R$ 150 mil de Marca Própria e R$ 60 mil de Outras Marcas. Com esses dados, determine qual a alíquota a ser utilizada para efetuar o cálculo do SIMPLES Nacional a pagar referente ao mês de maio/2016 para o faturamento do comércio e da indústria, respectivamente: 8,36% e 9,53% 11,32% e 11,82% 10,32% e 10,82% 11,23% e 11,73% 8,45% e 9,62% 8a Questão (Ref.: 201708188785) Pontos: 0,6 / 0,6 A Cia Paper Soy, uma empresa industrial paulista, está interessada em conhecer a margem de seu produto, o qual também se chama Paper Soy. Sabe-se que ela vende o Papel de Soja por R$ 150,00 a unidade, com ICMS de 20%. Ela adquire a soja desidratada por R$ 50, com ICMS de 12%, uma vez que a adquire de uma empresa de Minas Gerais. Além disso utiliza um produto químico por R$ 35,00 de uma indústria paulista, com ICMS de 18%. Considerando apenas os itens acima e desprezando outros tributos, a margem de seu produto é de: R$ 75,20 R$ 48,20 R$ 50,30 R$ 35,00 R$ 47,30 9a Questão (Ref.: 201708188789) Pontos: 0,6 / 0,6 A Cia. Flor de Cactos optou pelo lucro real em 20X3. Em determinado período efetuou vendas totais de R$ 1.000.000. Porém, dentre esse total de receitas, R$ 50.000 foram devolvidas. Nesse período teve despesas de energia elétrica de R$ 100.000, além de adquirir mercadorias no valor de R$ 700.000. Considerando apenas essas informações, o valor a recolher de PIS é de: 2.475 975 4.125 3.300 4.950 10a Questão (Ref.: 201708188787) Pontos: 0,6 / 0,6 A Cia Alpha (Indústria) vende R$ 5.000 para a Cia Beta (Comercial), sendo que a primeira deverá recolher o ICMS próprio e o ST. A alíquota do ICMS é de 18% (admita que ela não possui crédito de ICMS) e a MVA definida em lei é de 20%. Pede-se para calcular o valor da Nota fiscal emitida pela Cia. Alpha. $ 6.180 $ 6.000 $ 5.180 $ 4.820 $ 5.000
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