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ONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I GST0537_A8_201506590111_V1 Lupa Calc. Vídeo PPT MP3 Aluno: ADALBERTO DOS SANTOS SOUZA Matrícula: 201506590111 Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.3 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. Admita-se a venda de mercadorias de um atacadista de um estado para uma empresa comercial em outro estado, por R$20.000 e ICMS incidente de 18%. Sabendo-se que a transação está incluída em convênio de substituição tributária, com margem de 30% e alícota de ICMS interna do destinatário de 17%, pode-se afirmar que o ICMS ST será de: R$1080,00 R$1020,00 R$940,00 R$980,00 R$820,00 Gabarito Comentado 2. De acordo com o estudado, os refrigerantes e cervejas no estado do Rio de Janeiro estão incluídos no regime de substituição tributária. Esta espécie aplicada é : Substituição por responsabilidade presumida Substituição do tributário simples Substituição tributária para a frente Substituição tributária para trás Substituição tributária por conveniência estatal Gabarito Comentado 3. Dentre os vários impostos existente no Brasil, temos o Simples Nacional. Qual é a base de cálculo do Simples Nacional? É o que a empresa vendeu a prazo É o que a empresa vendeu a vista É o faturamento bruto da empresa É o valor que não ultrapasse R$ 120.000,00; por mês É o faturamento líquido da empresa Gabarito Comentado Gabarito Comentado 4. Sabemos que todos os impostos têm uma base de cálculo. Como é calculado o Imposto de Renda no Lucro Real? é calculado com base no prejuízo registrado no Balanço Patrimonial é calculado com base no lucro registrado na demonstração de mutações do patrimônio líquido é calculado com base no lucro registrado no livro de registro de inventário é calculado com base no lucro registrado no Balanço Patrimonial é calculado com base no lucro registrado na demonstração do fluxo de caixa Gabarito Comentado 5. Considere a venda de mercadorias de um atacadista de um estado para uma empresa comercial em outro estado, por R$48.000, com frete e seguro incluído na nota de 5% e ICMS de 18%. Sabendo-se que a transação está incluída em convênio de substituição tributária, com margem de 20% e alícota de ICMS interna do destinatário de 17%, qual o total da nota fiscal da operação? R$51.814,40 R$61.689,60 R$60.728,40 R$51.609,60 R$61.209,60 Gabarito Comentado 6. Numa linha de consumo, temos a industria, que produz, o supermercado, que distribui o produto, e o consumidor final. Seguindo esta linha de pensamento qual seria contribuinte substituto? supermercado consumidor fornecedor Fisco Industrial 7. O que quer dizer no ICMS substituição tributária operação posterior? é a operação onde o fato gerador é presumido é a operação onde não existe o fato gerador é a operação onde existe o fato gerador é a operação onde o fato gerador é o substituto tributário é a operação onde o fato gerador ainda irá ocorrer 8. Na substituição tributária há duas realidades distintas, pois abrange duas operações, quais são elas? operações interestaduais e municipais operações próprias e a posterior operações interestaduais e próprias operações estaduais e posterior operações estaduais e de exportação Gabarito Comentado
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