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TRABALHO EM GRUPO - TG ALUNO: VANDERLEI SGOTTE GIRALDI RA:1548242 POLO NOVA MUTUM 2017 CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS BIMESTRE: 4º bimestre de 2017.1 PROFESSORA: Divane A. Silva TURMA: 2015 DISCIPLINA BASE: Administração Financeira. Trabalho em Grupo Disciplina: Estudos Disciplinares Professor: Divane A. Silva Analisar e responder às solicitações, tomando como base a seguinte situação: A Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral S.A, recebeu um relatório sobre a posição financeira da empresa da Sra. Marta Souza e de seu filho, Jorge Souza, a Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda. A Sra. Marta está no mercado há mais de dez anos e após alguns cursos que fez sobre gestão empresarial, identificou que algumas informações são necessárias para uma boa gestão empresarial, entre elas: inovação e bom atendimento. Após várias reuniões com a sua contadora, a Sra. Rosa Guedes, sobre a situação financeira de sua empresa, a Sra. Marta informa que gostaria de importar alguns brinquedos, após uma pesquisa na internet, viu que há diversas novidades e para tanto solicita que sua Contadora elabore a análise financeira das Demonstrações Financeiras dos dois últimos exercícios sociais: 2015 e 2014 para saber se há possibilidade de adquirir um financiamento bancário para ampliar os negócios e assim poder importar os brinquedos que tanto gostaria. Vale informar que seria possível investir na importação de brinquedos desde que ocorresse a ampliação das instalações de sua loja, construindo um andar superior, e ainda será necessário admitir mais empregados, tanto para a loja quanto para a área administrativa. Após receber um quadro contendo a posição financeira dos períodos solicitados, encaminha para a Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral SA, com a seguinte mensagem: Sra. Júlia Maria: Envio o quadro solicitado sobre a posição financeira da Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda. de acordo com as Demonstrações Financeiras dos períodos de 2015 e 2014 e necessitamos de financiamento bancário no valor aproximado de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais) para ampliação das nossas instalações e admissão de mais empregados após a reforma pois, conforme comentei por telefone, pretendemos importar brinquedos. Atenciosamente, Marta Souza Quadro – Posição financeira da empresa “Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda.” Índices 2014 2015 Liquidez Imediata 1,04 0,84 Corrente 2,18 1,22 Seca 1,48 0,98 Geral 2,72 1,55 Endividamento 2014 2015 Composição das exigibilidades 2,76 3,48 Participação de capital de terceiros 3.97 4,56 Imobilização do patrimônio líquido 2,15 1,04 Pede-se: Você, no papel da Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral S.A., concederia o financiamento solicitado pela Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda.? A resposta deverá ser apresentada por meio de um Relatório que explique (e não apenas copie, ou seja, explicar com suas palavras) a finalidade de cada índice mencionado no quadro, inclusive a justificativa da resposta apresentada. Bons estudos! Profª Ma. Divane A. Silva Coord. Ciências Contábeis RELÁTORIO EXPLICATIVO Os índices de liquidez são medidas de avaliação da capacidade financeira da empresa em satisfazer (quitar) os compromissos com terceiros. Liquidez Imediata Índice conservador considera apenas caixa, saldos bancários e aplicações financeiras de liquidez imediata para quitar as obrigações. Excluindo-se além dos estoques as contas e valores a receber. Um índice de grande importância para análise da situação a curto-prazo da empresa. Liquidez Imediata = Disponível / Passivo Circulante O índice indica a capacidade de pagar as contas com recursos financeiros existentes, denota-se que, na análise, quanto maior o quociente, melhor para a empresa. A liquidez imediata não se enquadra na regra “quanto maior, melhor”, por ser um índice sem muita expressão, já que compara dinheiro com valores que vencerão em datas variadas, embora em curto prazo. Liquidez corrente A liquidez corrente indica quanto a empresa poderá dispor em recursos de curto prazo para pagar suas dividas, ou seja, é a relação direta entre ativo circulante e o passivo circulante. Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante Se o índice for maior que 1(um), a empresa possui capacidade de pagamento suficiente para suportar suas dividas de curto prazo. Que é o caso do índice do ano de 2014 com 2,18 e 2015 com 1,22 conforme posição financeira da empresa “Céu Dourado”. Liquidez Seca Liquidez seca indica o quanto a empresa poderá dispor de recursos circulantes, sem vender seus estoques, para fazer frente a suas obrigações de curto prazo, ou seja, o índice é a relação entre o ativo circulante retirando-se o estoques, e passivo circulante. O índice de liquidez seca determina a capacidade de curto prazo de pagamento da empresa, mediante a utilização das contas do disponível e valores a receber. Liquidez Geral O índice de liquidez geral é uma medida de capacidade de pagamento de todo o passivo exigível da empresa, esse indicador revela a liquidez tanto a curto, como a longo prazo. De cada R$ 1,00 que a empresa mantém de dívida, o quanto existe de direitos e haveres no ativo circulante e no realizável a longo prazo. AC + ANC PC + PNC. A liquidez geral é utilizada também como uma medida de segurança financeira da empresa a longo prazo, revelando sua capacidade de saldar todos seus compromissos.
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