AV1 GESTÃO TRIBUTARIA II

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	Avaliação: GST0422_AV1_201301376671 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV1
	Aluno: 
	Professor:
	WAGNER JOSE MENDES
	Turma: 9001/AA
	Nota da Prova: 6,0 de 8,0         Nota do Trab.: 0        Nota de Partic.: 0,5        Data: 13/10/2015 18:10:59
	
	 1a Questão (Ref.: 201301538916)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	A partir do conteúdo estudado, aprendemos algumas características da Contabilidade Tributária. Nas alternativas abaixo encontramos algumas delas, exceto:
		
	
	Faz o reconhecimento dos tributos incidentes sobre a entidade à luz dos regulamentos comerciais, fiscais e tributários, bem como das normas e princípios contábeis.
	
	Tem como objeto principal o reconhecimento dos institutos tributários incidentes sobre o patrimônio, as operações e as relações ambientais.
	 
	A Contabilidade é dividida em segmentos voltados às suas áreas específicas, no entanto a tributária não encontra-se compreendida dentre estas, por estar incluída na Contabilidade Financeira.
	
	Sob o ponto de vista das organizações, tem como objetivo o reconhecimento, registro e cumprimento dos tributos, na forma da Lei, de maneira menos onerosa.
	
	É o ramo da contabilidade responsável pelo controle e planejamento dos tributos incidentes nas atividades organizacionais ou grupos societários, preservando a entidade das possíveis infrações fiscais e legais.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201301538928)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Conforme dispõem os artigos 145 e 148 da Constituição Federal e 5º do Código Tributário Nacional - CTN, aponte a alternativa que não revela uma espécie tributária:
		
	
	As contribuições de melhoria.
	
	Os impostos.
	
	Os empréstimos compulsórios.
	 
	As multas.
	
	As taxas.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201301538838)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	A parte B do livro de apuração do lucro real (LALUR) é destinada aos registros de controle de valores que, por suas características, integrarão a tributação de períodos subsequentes. Com relação a esse assunto, assinale a opção correta.
		
	
	Custos ou despesas não dedutíveis no período de apuração, em razão de disposições legais ou contratuais, constituem compensações no exercício de apuração do lucro real.
	 
	Os valores excedentes dos incentivos fiscais, a serem utilizados em exercícios subsequentes, constituem dedução do imposto devido, e não exclusões do lucro líquido.
	
	Os prejuízos fiscais não operacionais de exercícios anteriores constituem exclusão do lucro líquido.
	
	A receita recebida de competência do exercício subsequente constitui adição ao lucro líquido do exercício atual.
	
	A depreciação acelerada incentivada, computada na apuração do lucro líquido, é dedutível na apuração do lucro real.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201301621437)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Analise as afirmativas abaixo, quanto as alíquotas de IRPJ e CSLL.
 
I- A alíquota básica do IRPJ é de 15% sobre o lucro (Real, Presumido ou Arbitrado)
 
II- A alíquota do adicional de IRPJ também é de 15% mas somente sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano, sendo aplicada proporcionalmente em períodos menores (R$ 20.000 por mês)
 
III- IV- Para as empresas em geral a alíquota da CSLL é de 9%, exceto para as instituições financeiras e equiparadas, cuja alíquota é de 15%.
 
Estão corretas as afirmativas
		
	
	apenas I
	
	apenas I e II
	 
	apenas I e III
	
	I, II e III
	
	apenas II e III
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201301538890)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser avaliados pelo ____________, enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão avaliados pelo ____________.
		
	
	Custo histórico / CMV ou CPV
	 
	custo de produção / custo de aquisição
	
	custo de aquisição / custo histórico
	 
	custo de aquisição / custo de produção
	
	CMV ou CPV / custo de aquisição
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201301621515)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro contábil, sendo interessante para empresas com resultados mais equilibrados é o:
		
	
	Lucro Arbitrado
	 
	Lucro Real
	
	Lucro Presumido
	
	Imunes e Isentas
	
	Simples Nacional
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201301561505)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	O imposto de renda das pessoas jurídicas, por opção ou determinação legal, não pode ser apurado do lucro
		
	 
	Bruto
	
	Presumido
	
	Real
	
	Simples
	
	Arbitrado
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201301651545)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta:
		
	
	As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	 
	As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços.
	
	As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	
	São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito.
	
	As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis.
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201301651551)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	180.000,00 e 27.000,00
	
	975.000 e 219.750,00
	 
	180.000,00 e 39.000,00
	
	975.000 e 237.750,00
	
	550.000,00 e 112.500
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201301663732)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	220.000,00 e 49.000,00
	
	1.175.000 e 94.000,00
	
	1.175.000,00 e 376.000,00
	
	220.000,00 e 16.000,00
	
	220.000,00 e 33.000,00