ITB RB S02

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Rotinas
Bancárias
Prof. Ildérica Maria 
 Souza Nascimento 
Definir contas a pagar e receber, tarifas
e sistema de cobrança bancária
Competência
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Setor de contas a pagar
e contas a receber
Controla os compromissos financeiros de uma organização, 
registrando os documentos referentes a faturas, notas fiscais, 
contratos, recibos diversos etc., com a finalidade de efetuar
os pagamentos nas respectivas datas de vencimentos.
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Contas a pagar:
processo gerencial
O processo gerencial chamado “contas a pagar” objetiva
controlar de forma antecipada (gerando previsão) todas
as obrigações financeiras que a empresa tem a pagar
no mês ou em determinado período.
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Contas a receber:
processo gerencial
Assim como o contas a pagar, o contas a receber
tem sua função específica, que consiste em criar
uma política de crédito na empresa que assegure
o capital de giro necessário para o seu funcionamento,
bem como garantir o financiamento do cliente.
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Sistema de cobrança
bancária 
A cobrança bancária é um serviço prestado pelos bancos,
portanto, é um produto bancário que tem por finalidade
viabilizar o processo de contas a receber dos seus clientes.
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Vantagens para o banco ao realizar
cobrança para o cliente
Vantagens para os bancos:
• Aumento dos depósitos a vista;
• Aumento das receitas pela cobrança de tarifas;
• Consolidação do relacionamento com o cliente; 
• Inexistência do risco de crédito.
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Vantagens para o banco ao realizar
cobrança para o cliente
Vantagens para os clientes:
• Capilaridade da rede bancária; 
• Crédito imediato dos títulos cobrados; 
• Consolidação do relacionamento com o banco; 
• Garantia do processo de cobrança (quando necessário 
o protesto).
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Principais tipos
de cobrança 
Cobrança com registro e cobrança
sem registro.
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Cobrança 
com registro
Como o próprio nome sugere, nesse tipo de cobrança,
o cliente (no caso, o cedente) envia para o banco
os títulos para registro e cobrança.
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Cobrança 
sem registro
Nesse caso, não há registro prévio dos títulos
no sistema bancário.
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Principais meios
de pagamentos
Existem diferentes meios para liquidação de títulos em cobrança. 
Cada um possui suas próprias características e especificidade.
• Boleto bancário;
• Duplicatas;
• Cheques;
• Cartão de crédito.
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Tarifas
bancárias
Tarifa é a compensação financeira
pela prestação de um serviço.
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Tarifas
bancárias
As tarifas aplicadas pelos bancos variam
de banco para banco.